摘 要：合作金融是農村金融的主力軍，為解決我國“三農”問題貢獻了主要力量。文章針對現(xiàn)階段我國農村合作金融功能存在異化的情況，分析了我國農村合作金融功能異化的原因，結合發(fā)達國家農村合作金融的成功經驗，提出了農村合作金融功能再造的建議。

關鍵詞：合作金融 農信社 功能異化 功能再造

中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）09-180-02

一、現(xiàn)階段我國農村金融服務體系

農村經濟的良性、可持續(xù)發(fā)展，離不開農村企業(yè)的健康成長，尤其是農村中小微型企業(yè)由無到有、由小到大、由少到多、由弱到強的變化，可以帶動農村就業(yè)，從而加快經濟發(fā)展。在我國，作為商業(yè)金融機構之一的中國農業(yè)銀行，其商業(yè)追求與政策性訴求一直不能兩全。1997年以來，由于在農村地區(qū)的盈利有限，違背其追求利潤最大化，安全、高效地不斷在資本運轉中實現(xiàn)利潤的經營原則，中國農業(yè)銀行大量撤銷、合并在農村的基層機構并減少涉農貸款，致使其支農功能大大弱化。中國農業(yè)發(fā)展銀行表面上是作為國家專門的農村政策性銀行而存在，專司農業(yè)政策性金融業(yè)務，但是其功能又不完善，業(yè)務范圍也呈不斷萎縮之勢，機構和人力資源相對于現(xiàn)有的業(yè)務量而言明顯存在資源浪費，其對農業(yè)發(fā)展的支持力度不夠，對急需資金支持的農業(yè)基礎設施和農業(yè)綜合開發(fā)等，缺乏相應金融功能的有效支持。

在亞洲金融危機之后，農村金融風險開始受到重視，中央一系列涉農文件的出臺，以及我國金融體制發(fā)展的歷史軌跡，客觀上強化了農村信用合作社對農村金融市場的壟斷。目前，農村合作金融已成為我國農業(yè)和農村領域中規(guī)模最大、覆蓋面最廣的金融組織體系，它與農戶關聯(lián)最為密切，也對農村經濟發(fā)展做出了巨大貢獻。但農信社的發(fā)展先天不足，受到總體資金規(guī)模制約，信貸投入總量不足、結構不對稱等有效供給不足現(xiàn)象普遍存在，致使農村合作金融功能嚴重異化。因此，只有對農村合作金融的功能再造并對其發(fā)展策略重新規(guī)劃，才能有效促進農村金融體系改革，提升農村金融服務水平，從而滿足我國服務“三農”的需要。

在我國，正規(guī)農村金融組織結構見圖1。

二、我國農村合作金融的功能異化

農村合作金融功能的異化，主要包括如下幾點。

1.參與和交易的非自愿性傾向。自愿和開放是合作制的基本原則之一，信用合作也強調了社員參與交易的自愿性，即任何具有共同背景的人如果想獲得信用社的服務并且愿意承擔會員義務，均可加入信用社，社員同時享有退社自由。然而，我國的農村信用社不是由農民按照自覺自愿的原則組建，而是在政府的直接干預下按行政區(qū)劃設立的，自創(chuàng)辦之初就偏離了自愿原則，建立農村信用社鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內的所有社員，不論自愿與否，在政治壓力面前均勉強加入信用合作社組織。實踐中，社員也享受不到退社的自由和權利，無法通過退出機制自我保護。

2.管理的非合作與非民主性傾向。民主管理也是合作組織的重要特征，社員以“一人一票”的形式平等地享有合作組織的管理決策權。作為合作金融的農村信用社也應由入股社員共同所有，由社員通過民主選舉建立社員代表大會、理事會和監(jiān)事會，管理具體事務。但實際中，由于社員的民主管理意識薄弱，股本金額小，實施監(jiān)督管理的成本遠大于收益，因此，社員的民主管理積極性受到抑制，農村信用社的社員并不參與管理與監(jiān)督，入社實際演變成為“存款”制度，產權主體轉變成國家或集體，產權關系模糊，民主管理亦成為空話。

3.業(yè)務的非互助性傾向。合作金融的首要目的是通過互助共濟的形式使得合作社成員能夠低成本獲得便捷的金融服務。但實際中我國的農村信用社是按照行政區(qū)劃設置的，這種設置忽視了互助合作的客觀基礎，即親緣、地緣所帶來的交易費用優(yōu)勢，并長期由國有銀行管理和控制，形同行政機構，“官辦”色彩濃厚。此外，根據國際農業(yè)發(fā)展基金的研究報告，我國農村信用社的貸款實際上僅覆蓋了20%左右的農戶，非農化傾向不斷加劇，農戶間互助合作的性質不斷減弱。由于市場競爭的壓力，近年來信用社提供的貸款條件和業(yè)務程序也與商業(yè)性金融機構越來越類似，社員貸款比例不斷下降，信用社社員存貸差額占存款余額的比例不斷擴大，信用社偏離了低成本互助金融的本質要求。

4.經營的盈利性傾向。合作金融的宗旨是維護社員經濟利益，為社員提供各種金融服務，因此不以利潤最大化為目標。我國農村信用社在農業(yè)銀行代管初期，按照國家統(tǒng)一信貸計劃發(fā)放貸款，盈余上交農行，虧損由農行彌補，這一時期，信用社的盈利性目標尚未顯現(xiàn)。然而，改革開放之后，隨著金融體制改革的深入，中國農業(yè)銀行開始向商業(yè)銀行轉變，農村信用社隨之開始商業(yè)化經營，在內部推行經營責任制，將員工收入與盈利水平掛鉤，盈利性目標逐漸顯現(xiàn)，商業(yè)化經營模式凸顯?！靶猩纭泵撱^后，信用社自立門戶，為擺脫經營困境，進一步調整經營思路，強化競爭，追求利潤，商業(yè)化色彩越發(fā)濃重。

此外，以農村信用社為代表的合作金融，雖然信用社擺脫了與銀行的隸屬關系，但仍存在農業(yè)銀行有意識地轉嫁風險貸款;城市信用社、農村合作基金會把部分不良貸款帶人農村信用社;農村信用社受地方政府行政干預，造成大量不良貸款;一些企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款等問題。農村信用社作為合作金融組織，徒有虛名。違背了“自愿入股，民主管理，主要為社員服務，不以盈利為目標”的合作制原則，農民入社大多出自行政力量。由于受總體資金規(guī)模的制約，存在信貸投人總量不足、結構不對稱等有效供給不足的現(xiàn)象。

三、我國農村合作金融功能異化的原因

我國農村合作金融的異化源于其指導思想的偏差，并在其后的政府主導型合作金融制度變遷中產生路徑依賴，強化異化特征，其間形成的既得利益集團成為信用社回歸合作金融的巨大阻力，信用社的異化積重難返，與合作金融漸行漸遠。

1.合作金融建立的指導思想出現(xiàn)偏差。西方各國的合作金融組織強調自愿、互助、民主的合作原則。而我國農村信用合作社把合作視為改造農民的社會主義經濟形式，視為改變私有財產和市場自由競爭的手段，視為向全民過渡的集體經濟。在這種理念的支配下，社員入社和退社的自由權利被政治壓力所抑制，合作金融組織成為官方化、國有化組織，偏離了合作制形態(tài)。

2.合作金融發(fā)展過程中的政府主導性?；诤献鹘鹑诮⒌闹笇枷氲钠睿覈r村信用社成為政府主導下、社員非自愿性順從的產物。1996年起，國有商業(yè)銀行逐漸退出農村領域，信用社成為農村金融的主力軍，政府再次啟動恢復農村信用社合作制的改革，旨在增強信用社的農村金融服務水平。但從計劃經濟時期就偏離合作制的制度變遷軌跡決定了農村信用社回歸合作制的高成本和強阻力，改革成果甚微。

3.制度變遷引致的農村信用社合作金融功能變異。諾思（1994）認為，制度變遷方式可劃分為誘致性變遷和強制性變遷?？v觀我國農村金融體制和制度的變遷發(fā)現(xiàn)，這兩者制度變遷與農村經濟制度變遷的路徑是相悖的。首先表現(xiàn)為農村經濟制度兩次變革誘致性變遷。自1979年以來，我國農村經濟制度經歷了兩次變革，一次是家庭聯(lián)產承包責任制的實行和推廣;另一次是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農村個體私營企業(yè)的興起。這兩次變革均采取了自下而上的誘發(fā)式變遷，從而使農村經濟主體的產權關系進一步明晰。其次表現(xiàn)為政府主導的強制性制度變遷是農村合作金融異化的重要原因，而農村合作金融制度的變遷則使農村合作金融組織的產權關系更加模糊不清。因此，這兩者制度變遷路徑的相悖產生的后果是民間非規(guī)范化借貸的產生與發(fā)展。

四、促進我國農村合作金融功能再造的政策建議

1.堅持農村合作金融的原則。在繼續(xù)發(fā)展合作金融機構時，應首先明確它所應遵循的原則，這是首要的基本點。一是堅持互助合作原則。合作金融機構是經濟上的弱勢群體按照自愿、互利原則所組成的金融互助組織，是弱勢群體的銀行，其信貸活動不具有競爭性，不以營利為唯一和主要目的。因此，包括資金互助社在內的農村合作金融機構應立足于“三農”，實現(xiàn)自愿入社成員之間資金的互助共濟。二是堅持適度規(guī)模原則。適度規(guī)模原則即要設置合作金融的合理邊界，以防止合作范圍過大而造成的規(guī)模不經濟以及搭便車現(xiàn)象。當前我國農村以行政村為單位的管理模式決定了合作金融最合理的邊界是以村為單位，充分利用村民之間的信任和信息對稱以及社會輿論的監(jiān)督作用。三是堅持因地制宜、多元化發(fā)展原則。我國各地農村經濟發(fā)展水平差異很大，在發(fā)展新型農村合作金融時不能搞“一刀切”，應朝多樣化模式發(fā)展。在經濟發(fā)展水平較高的地區(qū)，由于其資金有效需求能力較強、信貸市場發(fā)育較為成熟，對合作金融的需求并不強烈，可以考慮將原有的合作金融機構通過商業(yè)銀行參股等形式向商業(yè)性金融機構轉變;而在經濟較為落后的農村地區(qū)，則應結合當地生產的特點，發(fā)展各種形式的資金互助借貸機構、互助擔保等合作金融形式。

2.促進農村合作金融的民主管理。堅決貫徹“一人一票”、民主管理的原則，切實賦予入社成員參與民主管理的權利，完善其內部管理制度，杜絕內部人控制的產生。

3.改善農村合作金融發(fā)展的外部環(huán)境。我國農村信用合作社發(fā)展的困境以及資金互助社所面臨的問題很大程度上在于相應法律和監(jiān)管的缺失，而不全在于發(fā)展模式本身。從發(fā)達國家的合作金融發(fā)展經驗看，像美國、日本等國都具有一套完整的法律體系來支撐農村合作金融的發(fā)展。因此我國應結合實際情況，盡快制定合作金融管理法規(guī)，用法律的形式規(guī)范合作金融的組織形式、發(fā)展模式，以及所享有的財政、金融優(yōu)惠政策，使新型農村合作金融機構可以依法設立、有法可依。與此同時，由于我國新型農村合作金融機構規(guī)模小，抗風險能力弱，應進一步加大對金融風險監(jiān)管工作人、財、物的投入，加強政府監(jiān)管力度。

4.規(guī)范政府行為，理順政府與農村合作金融機構的關系。政府的行政干預是導致農村合作金融異化的重要原因。因此，新形勢下要求政府和農村合作金融組織都真正回歸到各自的本位上來。對于政府來講，一方面，要加大對農村合作金融機構的扶持力度，通過完善合理的稅收優(yōu)惠政策，以及制定由人民銀行將其他金融機構閑置資金以再貸款的形式直接批發(fā)給農村合作金融機構等措施，擴大其資金來源，提高其資金運作能力;另一方面，要合理約束政府行為，減少其對農村合作金融機構的直接介入。激勵的市場競爭必然會帶來新的風險，為此，政府應切實履行職能，加強監(jiān)管力度，為農村合作經濟組織和農村金融機構的發(fā)展提供強有力的保障。

[本文受山西省軟科學項目：“山西省農村中小企業(yè)融資行為研究”（2013041065-03）的資助。]

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（作者單位：太原科技大學 山西太原 030024）

[作者簡介：武沛杰（1994—），山西朔州人，太原科技大學本科生，研究方向：產業(yè)經濟。]（責編：李雪）