01 保險(xiǎn)單貸款

指用人壽保險(xiǎn)單退保解約金值擔(dān)保向保險(xiǎn)公司取得的貸款。這類貸款所能得到的金額取決于保險(xiǎn)單已生效的年限，發(fā)行保險(xiǎn)單時(shí)的被保年齡，以及死亡撫恤金的大小。通常這類貸款都是按低于貨幣市場的利率貸放，只是近期的保險(xiǎn)單是按貨幣市場的利率放款。若投保人沒有償還貸款，那么，就要按貸款的數(shù)額和累計(jì)的利息數(shù)減少其人壽保險(xiǎn)單的死亡撫恤金。

02 保單持有人

保單持有人是指保險(xiǎn)合約的擁有者。該詞通常與被保險(xiǎn)人同義，但是兩者也有可能為不同的雙方，而被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付的首選指定人。

03 財(cái)產(chǎn)清單

財(cái)產(chǎn)清單是個(gè)人金融術(shù)語，指個(gè)人財(cái)產(chǎn)的成本和市場價(jià)值清單。一個(gè)財(cái)產(chǎn)清單，可能附帶有照片，可以用來實(shí)證保險(xiǎn)索賠和稅收損失。

04 累進(jìn)稅

累進(jìn)稅是指一種所得稅制度。在該制度下，高收入的高稅率納稅，低收入的以低稅率納稅；也稱逐級稅。美國所得稅系統(tǒng)建立在累進(jìn)的基礎(chǔ)上。根據(jù)納稅人的收入，有不同的稅收分類，決定每一級的稅率水平。

05 逐期付款

（1）指從某日起，向供應(yīng)商、合同方或次方合同方定期支付款項(xiàng)。合同中會載明具體支付程序，依這種支付程序能大大減少付款方所需的營業(yè)資金。（2）根據(jù)建筑貸款協(xié)議約定，放款人向合同方進(jìn)行款項(xiàng)解付。隨著工程的進(jìn)展，有關(guān)單據(jù)和留置權(quán)陸續(xù)呈送銀行或儲蓄信貸協(xié)會，后者則逐步發(fā)放工程所需資金。

06 代理須知

指在股東通過代理人對有關(guān)公司事宜進(jìn)行投票前，按證券交易委員會要求，必須向股東提供的資料。該須知載有被推薦的董事會成員名單、內(nèi)部董事的薪金、他們的獎(jiǎng)金和期權(quán)方案的相關(guān)資料，以及有關(guān)少數(shù)股東和管理部門的決議。

07 挫價(jià)股票

挫價(jià)股票是指一家公司具以下特征的普通股或可轉(zhuǎn)換工具：由于收購或資產(chǎn)重組之故，被過度杠桿化，而且，可能已經(jīng)是凈資產(chǎn)負(fù)值。挫價(jià)股票具有很高的投機(jī)性和很大的波動(dòng)性，但和垃圾債券不一樣，若公司的財(cái)務(wù)狀況能夠得以恢復(fù)，挫價(jià)股票有著無限的獲利空間。

08 棘手交易

棘手交易是指暢銷商擔(dān)心難于銷售的新發(fā)證券。不利的市場條件，有關(guān)發(fā)行實(shí)體的壞消息，或其他不利因素，都可以造成這種棘手生意。結(jié)果要么是降價(jià)出售，要么是終止發(fā)行出售。

09 資本返還

資本返還是指產(chǎn)生于下述原因的現(xiàn)金回流：折舊稅結(jié)余，出售長期資產(chǎn)，或與留存收益無關(guān)的其他交易。對這樣回收的資本不能直接課稅。但若這些做法降低有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購置成本基數(shù)，那么，隨后會引來更高的資本收益稅。

10 執(zhí)行顧問

執(zhí)行顧問是指處理基金日常管理事務(wù)的公司。在一些共同基金中，基金顧問和負(fù)主責(zé)管理基金的公司會雇傭另一家公司（稱為執(zhí)行顧問）。在這種情形下，組合賬戶經(jīng)理的報(bào)告對象的執(zhí)行顧問，而不是基金顧問。

11 記名股東

記名股東是指在開始持股之日其名字就記在公司股東名冊的普通股或優(yōu)先股股東。只有記名股東才能的得到股利和其他分配物。普通股股東一般是唯一有資格投票選舉董事會成員，或?qū)ζ渌?股東表決的事宜進(jìn)行投票的的股東。

12 自留額

自留額是指在證券承銷中一個(gè)特定的證券金額：分配給參與投資銀行（辛迪加成員）的數(shù)量減除辛迪加牽頭人留下的證券數(shù)額（為了便于向機(jī)構(gòu)投資者銷售和為了分配給銷售團(tuán)中非辛迪加成員公司）。

13 本票

本票是一種書面保證：出票人保證在未來某一固定日期或未來可確定日期或見票即付，向受款人支付規(guī)定的金額（帶息或不帶息）。具備這些特點(diǎn)的金額工具就是常說的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)。本票常常被簡稱為票據(jù)。

14 自營交易

自營交易是指證券公司用自己的錢（不是客戶和基金的錢）進(jìn)行的證券交易。和獲取傭金相比，這種交易（如對沖基金）涉及的風(fēng)險(xiǎn)更高，潛在的收益也更高。