張冬等

摘要： 本擬“2011～2015青島市公共財政預(yù)算支出”，為了認(rèn)識政府活動的范圍和方向，理解政府的政策意圖和目標(biāo)，本文使用主成分分析方法（PCA）。經(jīng)主成分確認(rèn)，因子分析，探索青島市公共財政預(yù)算支出主要方向，根據(jù)因子分析結(jié)果排定主要支出方向的因子的優(yōu)先序。研究揭示，城市經(jīng)費、公共服務(wù)、民生與公共產(chǎn)品這三個因子可解釋青島市公共財政預(yù)算支出22各項目間的相互關(guān)系。針對2011～2014年青島市亟待解決的問題和困難，對主要支出方向進(jìn)行分析，參考政府的政策意圖和目標(biāo)，為青島市公共財政預(yù)算支出提出建議。

Abstract： "Public finance budget expenditures about Qingdao from 2011 to 2015" was proposed to understand the scope and direction of the government activities， and to understand the government's policy intentions and objectives. Principal component is determined with principal component analysis （P.C.A.）and factor analysis， to explore the main direction that is the public budget expenditure in Qingdao， the major expenditure direction is sorted according to the results of the factor analysis. Research revealed that the city funds， public services， livelihood and public goods may explain the relationship about Qingdao public budget expenditure among 22 projects. From 2011 to 2014 the problems and difficulties to be solved， the main expenditures direction is analyzed， based on the reference from the government's policy intentions and objectives， recommendations for Qingdao public budget expenditures are offered.

關(guān)鍵詞： 公共財政預(yù)算；影響因素；主成分分析（PCA）

Key words： public budget；influencing factors；principal component analysis（PCA）

中圖分類號：F293 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）32-0005-04

0 引言

中共十八屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，確立了“全面深化改革的總目標(biāo)是完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”[1]。治理不同于“借助他人的努力實現(xiàn)組織目標(biāo)”的管理。早在1995年，全球治理委員會發(fā)布了一份題為《我們的全球伙伴關(guān)系》的研究報告，其對治理的界定是：治理是各種公的或私的個人和機(jī)構(gòu)管理其共同事物的諸多方式的總和。[2-3]它有四個特征：治理不是一整套規(guī)則，也不是一種活動，而是一個過程[3]；治理過程的基礎(chǔ)不是控制，而是協(xié)調(diào)；治理既涉及公共部門，也包括私人部門；治理不是一種正式的制度，而是持續(xù)的活動。[4]“2011～2015青島市公共財政預(yù)算支出分析”謹(jǐn)作公民參政議政意識的體現(xiàn)。

1 公共財政

公共財政（Public Finance），是指國家（政府）集中一部分社會資源，以市場對資源配置起基礎(chǔ)性調(diào)節(jié)作用為基礎(chǔ)，為市場經(jīng)濟(jì)提供公共服務(wù)、滿足社會公共需要的政府分配行為和活動[5]。公共財政是一種比較普遍的財政模式，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，最早誕生于西歐，后來逐漸被各國采用，而我國也是在1978年改革開放之后，正式成為實行公共財政管理體制的國家之一。由于公共財政與市場經(jīng)濟(jì)緊密相連，有的學(xué)者將其總結(jié)為：公共財政就是市場經(jīng)濟(jì)下政府的財政，其實質(zhì)是市場經(jīng)濟(jì)財政。公共財政在國民經(jīng)濟(jì)中占有十分重要的地位，它對依法促進(jìn)公平分配，合理配置市場資源，調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)，做好國有資產(chǎn)管理等方面起著不可代替的作用。公共財政有四個職能：①資源配置——指政府集中一部分社會資源，通過提供公共物品或公共服務(wù)，引導(dǎo)社會資金流向，優(yōu)化全社會的資源配置；②收入分配——指政府通過財政收支活動對各個社會成員的收入施加影響，以實現(xiàn)收入分配公平；③調(diào)控經(jīng)濟(jì)——是指通過制定實施特定的財政政策，以提高就業(yè)水平、維持物價穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；④監(jiān)督管理，則寓于公共財政資源配置、收入分配與調(diào)控經(jīng)濟(jì)職能的履行中[6]。

公共財政預(yù)算又稱為公共預(yù)算，指的是政府部門在每一個財政年度的全部公共收支結(jié)構(gòu)一覽表，即政府部門在每一個財政年度的公共收支計劃[7]。根據(jù)作用時間不同，政府預(yù)算可分為有效期為一年的財政收支年度預(yù)算和中長期預(yù)算。本文數(shù)據(jù)基于青島市2011～2015各年度公共財政預(yù)算支出[8]。

公共財政預(yù)算支出主要包括本級政府部門及所屬事業(yè)單位的行政經(jīng)費、各項事業(yè)經(jīng)費、社會保障支出、基本建設(shè)支出、挖潛改造支出、科技三項費用及其他支出等。關(guān)于公共財政預(yù)算支出科目，我國各級政府公共財政預(yù)算支出無外于每年兩會財政部所做“上年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與當(dāng)年中央和地方預(yù)算草案的報告”科目。

2 2011～2015青島市公共財政預(yù)算支出

青島市本級2011～2015公共財政預(yù)算統(tǒng)計見表1。

3 2011～2015青島市公共財政預(yù)算支出分析技術(shù)

由表1可見，青島市公共財政預(yù)算涵蓋22個科目，為了認(rèn)識政府活動的范圍和方向，理解政府的政策意圖和目標(biāo)，本文使用因子分析方法，這是主成分分析技術(shù)發(fā)展基礎(chǔ)上的綜合技術(shù)。主成分分析技術(shù)（Principal Component Analysis）利用降維的思想，以最少的信息損失代價，將多個指標(biāo)轉(zhuǎn)化為幾個綜合性指標(biāo)，即主成分（每個主成分都是原始指標(biāo)或變量的線性組合，而且各個主成分彼此之間互不相關(guān)）；因子分析則是從一組具有相關(guān)關(guān)系的變量出發(fā)，用幾個潛在的、無法觀測的隨機(jī)變量（因子）來解釋原始變量的相互關(guān)系[9]。其數(shù)學(xué)原理如下所述。

3.1 主成分分析

對表1中2011～2014（2015數(shù)據(jù)留待比較）的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理為樣本矩陣x，計算樣本矩陣的相關(guān)矩陣R，用R陣的特征向量（陣）構(gòu)成正交基L對樣本矩陣x做正交變換y=Lx；斯時，？姿j j=1，2，…，p是相關(guān)矩陣R的特征值，且？姿j 還表示了正交變換后第j個成份軸方向的方差。故PCA通常應(yīng)用？姿j 劃分確定各成份的主次順序，即按照特征值（方差）大于1且方差累積貢獻(xiàn)率：（？姿1+？姿2+…+？姿m）/p=0.6～0.85的原則選取前m個主成分。

文獻(xiàn)[5]提出了因子的正交旋轉(zhuǎn)：若f是正交因子模型的公因子向量，對任意正交陣Ο，z=Ο.f也是公因子向量，相應(yīng)的u.Ο還是公因子z的因子載荷矩陣。在因子分析的實際計算中，當(dāng)求得初始因子載荷陣u以后，就反復(fù)右乘正交陣Ο，使u.Ο具有明顯的實際意義，這種變換載荷矩陣的方法稱為因子的正交旋轉(zhuǎn)。經(jīng)正交旋轉(zhuǎn)后，公因子對xi的貢獻(xiàn)并不改變，但公因子本身可能有較大變化。從數(shù)理上說，因子載荷aij是xi與fj的協(xié)方差Cov（xi，fj），如果變量xi是標(biāo)準(zhǔn)變量，aij也是xi與fj的相關(guān)系數(shù)？籽ij。從“系統(tǒng)理論”說，正交因子模型實質(zhì)在于對待研究的系統(tǒng)而言，影響/決定這一系統(tǒng)的可觀測變量有若干，但是又可歸納為m個潛在、綜合、無法直接觀測的綜合變量——因子。因子載荷aij既是第i個變量在第j公共因子上的權(quán)/第i個變量在第j公共因子上的相對重要性；也是綜合變量因子對影響系統(tǒng)的可觀測變量的解釋程度。

4 2011～2014青島市公共財政預(yù)算支出分析

基于表1數(shù)據(jù)的2011～2014青島市公共財政預(yù)算支出主成分信息如表2，由此可見，用3個潛在的、無法觀測的隨機(jī)變量（因子）即可解釋青島市公共財政預(yù)算支出22個項目間的相互關(guān)系。

采用文獻(xiàn)[5]的調(diào)整方法，借助SPASS軟件的Kaiser最大方差法旋轉(zhuǎn)后的因子模型如表3所示。因子模型中，因子載荷aij是xi（支出項目）與fj（因子）的相關(guān)系數(shù)，依照支出項目與因子的相關(guān)系數(shù)大小的排序結(jié)果如表4所示。

從表4可以得到，第一因子集中反應(yīng)地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出、住房保障支出、國債還本付息支出、節(jié)能環(huán)保、公共安全、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、科學(xué)技術(shù)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、教育等信息，是城市經(jīng)費的公公因子。第二因子集中反映國防、金融監(jiān)管等事務(wù)支出、教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等信息，是公共服務(wù)因素。第三因子主要反映農(nóng)林水事務(wù)、文化體育與傳媒、節(jié)能環(huán)保、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、公共安全，是民生與公共產(chǎn)品因素。

5 青島市公共財政合理支出建議

為貫徹國家“一帶一路”的戰(zhàn)略規(guī)劃，鋪就面向東盟的海上絲綢之路，打造帶動山東腹地發(fā)展的戰(zhàn)略支點，青島市作為新亞歐大陸橋經(jīng)濟(jì)走廊主要節(jié)點城市和海上合作戰(zhàn)略支點城市有其不可估量的經(jīng)濟(jì)政治作用。

參考2011～2014年青島市政府工作報告，青島市亟待解決的問題和困難主要有：新興產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的支撐力還不夠，科技成果轉(zhuǎn)換率不高。社會保障水平有待提高，一些因病致貧的群眾的生活狀況艱難。非法集資、脫逃銀行債務(wù)的問題屢見，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率上升。大氣環(huán)境面臨諸多問題，入水口污染治理不完善，影響入?？谥苓呉吧鷦又参锓毖苌?。醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展不均衡，農(nóng)村社區(qū)醫(yī)療服務(wù)比較薄弱。城市交通問題日益突出，交通擁堵、停車?yán)щy、行車不規(guī)范等問題仍然突出。農(nóng)村務(wù)工人員技能性不強(qiáng)，留守兒童教育問題日益突出。

結(jié)合青島市公共財政預(yù)算支出分析統(tǒng)計，為促進(jìn)青島市公平分配，優(yōu)化配置市場資源、合理支出青島市公共資產(chǎn)，推動“建成小康社會”的順利實現(xiàn)。借鑒歷史經(jīng)驗，筆者提供以下建議：

5.1 合理規(guī)劃城市經(jīng)費，提高發(fā)展質(zhì)量和效益

在結(jié)果中的排序顯示，城市經(jīng)費排在前五的影響因子主要為：地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出、住房保障支出、國債還本付息支出、節(jié)能環(huán)保以及公共安全。針對城市經(jīng)費凸顯的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)合理規(guī)劃城市經(jīng)費，合理提高科學(xué)技術(shù)、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)等支出的經(jīng)費。仍需堅持藍(lán)色高端新興導(dǎo)向，推動產(chǎn)業(yè)向中高端邁進(jìn)。鼓勵并支持科技創(chuàng)新，提高科技成果轉(zhuǎn)換率。強(qiáng)化城市基礎(chǔ)設(shè)施支撐，統(tǒng)籌建設(shè)綜合集輸運交通體系，加快地鐵1號、2號線和藍(lán)色硅谷、西海岸城際軌道交通快線建設(shè)，打通城市交通脈絡(luò)，保障市民出行便利。在商業(yè)服務(wù)業(yè)方面，應(yīng)增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力，著力解決民營企業(yè)融資難的問題，開展扶持中小微企業(yè)發(fā)展，提供專項咨詢服務(wù)平臺。在經(jīng)費支出方面，加強(qiáng)政府監(jiān)管，明細(xì)并追蹤經(jīng)費支出，保障城市經(jīng)費落實，提高城市建立服務(wù)質(zhì)量和效益。

5.2 擴(kuò)大公共服務(wù)范圍，持續(xù)保障和改善民生

在公共服務(wù)經(jīng)費支出方面，國防、金融監(jiān)管等事務(wù)支出、教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生以及城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等因子排序靠前。面臨復(fù)雜緊張地亞州局勢，仍需做好國防教育和民兵預(yù)備役工作，建立國防信息分析平臺、加快國防智慧檔案館的建立。堅持教育優(yōu)先發(fā)展。針對農(nóng)村到城市務(wù)工人員，加快寄宿制普通初、高中、幼兒師專等項目建設(shè)。青島各高校加快與國內(nèi)外優(yōu)秀高校的合作，支持駐青高校優(yōu)勢學(xué)科的建設(shè)。健全家庭困難學(xué)生服務(wù)綠色通道，保障新市民子女平等接受教育。在社會保障和就業(yè)方面，青島市在公共服務(wù)的經(jīng)費支出較為合理，成效明顯。在政府進(jìn)一步的工作中，仍應(yīng)繼續(xù)完善項目建設(shè)與培訓(xùn)就業(yè)聯(lián)動機(jī)制，實行適齡就業(yè)人口覆蓋管理服務(wù)。推動青島技能學(xué)校的建立，完成城市務(wù)工人員技能幫扶，農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)，職業(yè)農(nóng)民技術(shù)支持，對農(nóng)村困難戶、低保戶授之以漁，從根本上幫助其脫貧致富。推進(jìn)社會保險擴(kuò)面的征繳，加強(qiáng)社會保險和商業(yè)保險的合作，提高企業(yè)退休人員和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。

5.3 民生與公共產(chǎn)品

農(nóng)林水事務(wù)、文化體育與傳媒、節(jié)能環(huán)保、社會保障與就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、公共安全這幾個方面，在民生與公共產(chǎn)品的建設(shè)方面，因子排序靠前，支出額占較重比例。2011年1月，國務(wù)院批準(zhǔn)山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)規(guī)劃，青島市作為其核心區(qū)域和龍頭城市。青島市南瀕臨黃海，擁有豐富的海洋資源。應(yīng)當(dāng)將節(jié)能環(huán)保和農(nóng)林水事務(wù)的經(jīng)費支出綜合考慮，加強(qiáng)黃海海岸線保護(hù)，嚴(yán)格海岸帶設(shè)施管理，科學(xué)規(guī)劃、合理開發(fā)岸線資源。生鮮海產(chǎn)品作為青島捕撈業(yè)的重要產(chǎn)出，注意時令海產(chǎn)品的合理捕撈并開展多樣化的農(nóng)林水事務(wù)。文化體育與傳媒發(fā)展勢頭良好。深入開展社會主義核心價值觀和中國夢宣傳教育，堅持文化惠民工程，完善購買公共文化服務(wù)暢銷機(jī)制，推進(jìn)國家公共文化服務(wù)體系示范區(qū)建設(shè)。提升文化產(chǎn)業(yè)競爭力，挖掘齊魯文化資源，保持青島中西融合獨特的文化氛圍。青島作為北方知名旅游城市之一，應(yīng)當(dāng)提高旅游服務(wù)業(yè)支出，完善旅游服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，開展青島特色旅游，營造北方海邊度假旅游品牌。謹(jǐn)希在青島市政府和青島人民的共同努力下，推動青島市繁榮發(fā)展，欣欣向榮。

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