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        貨物貿(mào)易BC類企業(yè)監(jiān)管有效途徑探索

        2015-10-24 02:26:39王文娟
        企業(yè)文化·中旬刊 2015年9期

        王文娟

        摘 要:貨物貿(mào)易企業(yè)實(shí)施分類管理以來,對外匯管理的理念和管理模式產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。本文對企業(yè)分類提出相關(guān)探索性建議,旨在提升管理手段和方法,最大程度促進(jìn)貿(mào)易便利化。

        關(guān)鍵詞:貨物貿(mào)易;分類監(jiān)管;外匯管理

        一、動態(tài)分類管理概述

        分類管理是將事物分門別類,從名目眾多、錯綜復(fù)雜的客觀事物或經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中,通過分析找出主次,分類排隊,針對不同的分類適用不同的或是類似的管理方法進(jìn)行管理,其目的是便于管理。外匯局從2012年8月開始,將動態(tài)原理和分類管理相結(jié)合,在全國范圍內(nèi)根據(jù)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營的合規(guī)性及風(fēng)險狀況,將企業(yè)分為A、B、C三類進(jìn)行監(jiān)管,并根據(jù)其后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整分類結(jié)果。對占絕大多數(shù)的A類企業(yè)進(jìn)行“仁慈化”管理,給予最大程度的政策便利,對極少數(shù)有違規(guī)傾向或確認(rèn)違規(guī)的B、C類企業(yè)采取“強(qiáng)硬化”手段,實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管,充分將外匯管理“五個轉(zhuǎn)變”的理念落實(shí)到具體制度和工作中。

        二、B、C類企業(yè)管理現(xiàn)狀及存在的問題

        從貨物貿(mào)易改革初期至今,將企業(yè)分為BC類的原因主要有指標(biāo)超限、未報告、消極配合、拒不配合和其他五項(xiàng)。其中,以指標(biāo)超限和未報告為企業(yè)降級首因。貨物貿(mào)易改革兩年來,動態(tài)分類管理改變了過去“全面撒網(wǎng)”的局面,轉(zhuǎn)而進(jìn)行“重點(diǎn)打撈、各個擊破”,使A類企業(yè)享受到了實(shí)實(shí)在在的便利,提高了企業(yè)對分類管理工作的參與度和重視度,有力推動了動態(tài)分類管理工作的開展,但目前尚處于此項(xiàng)工作開展的初期,不可避免的存在一些問題。

        (一)存在對BC類企業(yè)“只關(guān)不管”的現(xiàn)象

        在貨物貿(mào)易日常監(jiān)管工作中我們發(fā)現(xiàn),系統(tǒng)每月按照閾值指標(biāo)篩選出本核查期重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè),非現(xiàn)場監(jiān)測人員通過二次篩選剔除資金貨物規(guī)模較小企業(yè),重點(diǎn)對其余本期新列入企業(yè)進(jìn)行指標(biāo)篩查和資金流貨物流總量比對,忽略對已降級分類企業(yè)的持續(xù)監(jiān)管?,F(xiàn)場核查階段主要針對已進(jìn)入現(xiàn)場核查階段的企業(yè)和預(yù)分類降級企業(yè)。

        (二)存在大型、特大型企業(yè)“大而不倒”現(xiàn)象

        改革初期分局根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際設(shè)定四項(xiàng)總量核查指標(biāo),在運(yùn)行的兩年時間里,特大型和大型企業(yè)由于業(yè)務(wù)筆數(shù)多,金額大,核查期內(nèi)資金流和貨物流匹配空間較大,很少能被“重點(diǎn)關(guān)注”,其發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢往往被忽略。而進(jìn)入重點(diǎn)監(jiān)測的往往是中小型企業(yè),甚至有的企業(yè)僅在核查期內(nèi)發(fā)生一筆業(yè)務(wù)(剔除報告影響因素)也會被列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍內(nèi),與總局“抓大放小”目標(biāo)略有出入。

        (三)存在對BC類企業(yè)監(jiān)管周期缺乏彈性的現(xiàn)象

        按現(xiàn)行貨物貿(mào)易管理規(guī)定要求,BC類企業(yè)的分類有效監(jiān)管周期為一年。如果BC類企業(yè)在此期間遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定,服從監(jiān)管,糾正錯誤,總量核查指標(biāo)在短時間內(nèi)恢復(fù)正常,此時將分類周期設(shè)為一年就顯得缺乏彈性。

        (四)存在對B類企業(yè)分類界定不明晰的現(xiàn)象

        《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》中提到“企業(yè)自身原因造成未報告、到現(xiàn)場逾期報告或報告信息嚴(yán)重錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的”可將其列為B類企業(yè)。在實(shí)際操作中,有的大型企業(yè)報告筆數(shù)較多,單筆金額較小,若其因某筆業(yè)務(wù)未報告而列入B類企業(yè)則增加外匯局非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查工作量。有的小型企業(yè)在成立初期對業(yè)務(wù)不熟悉,造成一筆業(yè)務(wù)未報或漏報,便列入B類企業(yè),對其經(jīng)營發(fā)展形成阻力,使簡政放權(quán)促進(jìn)貿(mào)易便利化的初衷大打折扣。

        (五)存在金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策不嚴(yán)現(xiàn)象

        在對銀行的非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查過程中發(fā)現(xiàn),存在銀行為不在名錄企業(yè)辦理收付匯、未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯、超登記表金額收付匯、B類企業(yè)超額度未登記收付匯的違規(guī)事件。此外還存在銀行未在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章等現(xiàn)象。

        三、加強(qiáng)分類監(jiān)管的相關(guān)建議

        企業(yè)分類管理,是對傳統(tǒng)監(jiān)管模式的創(chuàng)新和發(fā)展,需要我們要在今后的工作中不斷實(shí)踐、探索、總結(jié)。

        (一)建立BC類企業(yè)樣本庫,由專管員定期專項(xiàng)監(jiān)測

        設(shè)立BC類企業(yè)樣本組,不定期將新分類企業(yè)納入樣本組,每月對組內(nèi)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯、貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等行為進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)測,必要時可延伸至企業(yè)發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下的業(yè)務(wù)。

        (二)完善分類制度,靈活運(yùn)用分類指標(biāo)

        一是按照轄內(nèi)實(shí)際,探索為不同行業(yè)規(guī)模企業(yè)設(shè)立不同的總量核查指標(biāo)。二是對重?zé)狳c(diǎn)行業(yè)進(jìn)行巡查和監(jiān)管,根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況,調(diào)整重?zé)狳c(diǎn)行業(yè)范圍,經(jīng)監(jiān)管已經(jīng)趨于規(guī)范的行業(yè)可不列入,反之,某些本來不列入的行業(yè)可隨時列入。三是制定相應(yīng)《BC類企業(yè)報告制度》,將BC類企業(yè)的各項(xiàng)報告均納入義務(wù)性報告范疇。

        (三)強(qiáng)化對銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管,實(shí)行“首辦負(fù)責(zé)制”

        首先,加大對銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測,提取核查期內(nèi)重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)在銀行收付匯數(shù)據(jù),核對電子核查數(shù)據(jù)和登記表簽注數(shù)據(jù)與收支是否一致。其次,對銀行開展現(xiàn)場檢查和專項(xiàng)核查,更好轉(zhuǎn)化非現(xiàn)場監(jiān)測成果,充分運(yùn)用“窗口指導(dǎo)、案例警示”方式,提高其對可疑交易線索和企業(yè)的敏感性、警惕性。三是修訂銀行考核制度,將對BC類業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性作為重要考核指標(biāo)之一。

        (四)嚴(yán)格把關(guān)辦理登記類業(yè)務(wù)流程

        外匯管理的基層部門,是宣傳和落實(shí)外匯政策“第一線”,對現(xiàn)存少數(shù)的“登記類”、“備案類”業(yè)務(wù)更應(yīng)該“說得清、管得住”。因此,為當(dāng)?shù)谺類企業(yè)辦理登記類業(yè)務(wù)時,要嚴(yán)把控“準(zhǔn)入”關(guān)口,對申請增加額度原因不明或不合理的企業(yè)不予辦理。如企業(yè)由于自身原因,對進(jìn)入B類之前的出口延收業(yè)務(wù)未報告,導(dǎo)致結(jié)匯時可收匯額度不足,到外匯局辦理“B類企業(yè)超可收/付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記“的行為應(yīng)加以制止。

        (五)合理引導(dǎo)企業(yè)守法經(jīng)營,積極糾錯,充分享受便利政策

        一是建立重點(diǎn)企業(yè)月度聯(lián)系制度,嘗試在重點(diǎn)監(jiān)測名單和新發(fā)布BC類企業(yè)名單公布后,召集名單內(nèi)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員就本核查期總量差額指標(biāo)超閾值問題進(jìn)行政策解讀和業(yè)務(wù)梳理,現(xiàn)場幫助企業(yè)厘清思路,積極糾錯。二是建立企業(yè)巡查制度,通過監(jiān)管期屆滿恢復(fù)正常企業(yè)通過電話回訪、調(diào)研走訪、實(shí)地查驗(yàn)核實(shí)企業(yè)提交的合同和單證等方式開展巡查工作。既要嚴(yán)格檢查也要注重溝通,通過對外匯管理政策法規(guī)的宣傳和培訓(xùn),使其真正認(rèn)識到執(zhí)行外匯管理政策的嚴(yán)肅性和重要性,幫其整章建制實(shí)行自律,減少或杜絕違法行為的發(fā)生。

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