陳婧　葛普榮

【摘要】 目前全國(guó)上下都在響應(yīng)國(guó)家加強(qiáng)信用建設(shè)的號(hào)召，但是不同地區(qū)間信用管理的建設(shè)思路存在著顯著的差異。本文旨在為江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)提供一個(gè)符合現(xiàn)實(shí)要求的基本思路。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 信用管理

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的逐漸加劇，信用管理已經(jīng)被越來(lái)越多的企業(yè)重視，信用管理建設(shè)已經(jīng)被越來(lái)越多的企業(yè)提上建設(shè)日程。企業(yè)家已經(jīng)深刻地意識(shí)到信用管理蘊(yùn)含著巨大的潛在效益，是企業(yè)健康發(fā)展的前提。

江蘇省地處經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的長(zhǎng)三角地區(qū)，制造業(yè)、服務(wù)業(yè)相對(duì)密集，企業(yè)間交易頻繁。在這種頻繁的交易下，信用管理尤為重要，是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。一個(gè)失誤的、缺乏誠(chéng)信的交易很有可能使企業(yè)蒙受巨大的損失，甚至迫使企業(yè)退出市場(chǎng)。在這樣的背景下，尋找適應(yīng)江蘇省現(xiàn)實(shí)的信用管理建設(shè)思路尤為重要。

一、明確江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)思路的重要性

據(jù)課題組有針對(duì)性地對(duì)江蘇徐州、無(wú)錫、蘇州、淮安、南京等城市187家企業(yè)進(jìn)行調(diào)研的結(jié)果顯示，有37%的企業(yè)已經(jīng)在進(jìn)行信用管理的相關(guān)工作，比如在政府建立信用檔案，按照政府的要求提供相應(yīng)的資料，接受相關(guān)部門的檢查。52%的企業(yè)表示對(duì)信用管理這個(gè)概念很陌生，雖然對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收賬款管理、建立客戶誠(chéng)信檔案等工作都有涉及，但是管理者不知道這些工作是屬于信用管理的范疇，認(rèn)為只是為了提高企業(yè)效益而進(jìn)行的活動(dòng)。11%的企業(yè)幾乎沒有從事信用管理的相關(guān)工作，而這11%的企業(yè)大都發(fā)展緩慢、維持度日。由此可見，開展信用管理工作的企業(yè)，發(fā)展呈現(xiàn)日趨壯大的趨勢(shì)，加強(qiáng)信用管理是企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展的必要手段。

課題組在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，雖然有些企業(yè)有加強(qiáng)信用管理的意識(shí)和愿望，但對(duì)如何加強(qiáng)信用管理沒有明確的思路。因此，尋找一條符合江蘇省目前現(xiàn)狀的信用管理建設(shè)思路尤為重要，它關(guān)系到江蘇省眾多企業(yè)的命脈與發(fā)展。思路是建設(shè)的前提，只有思路明確，建設(shè)才能有條不紊的進(jìn)行。課題組從江蘇省企業(yè)特點(diǎn)出發(fā)，探索江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)的基本思路，為企業(yè)信用建設(shè)提供參考，使企業(yè)能夠明確建設(shè)思路，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，避免信用損失。

二、江蘇省信用管理現(xiàn)狀及存在的問題

在課題組走訪的江蘇省企業(yè)中，可以毫不客氣地說(shuō)，100%的企業(yè)都存在不同程度的信用意識(shí)淡薄、信用觀念扭曲的現(xiàn)狀，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、真誠(chéng)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)薄弱

這個(gè)問題主要是針對(duì)企業(yè)自身存在的問題而言，真誠(chéng)是信用的一小組成部分，但是在調(diào)研過程中有17%的公司連這一點(diǎn)都做不到，往往為了眼前的利潤(rùn)，夸大產(chǎn)品功能、售后條件。企業(yè)要開展信用管理，首先應(yīng)該在自身真誠(chéng)、信用的前提下進(jìn)行，這樣才能使企業(yè)向著良性的發(fā)展方向循環(huán)發(fā)展。如果企業(yè)自身都不能真誠(chéng)經(jīng)營(yíng)，那么也就無(wú)法要求對(duì)方企業(yè)真誠(chéng)經(jīng)營(yíng)，更無(wú)法建立失信企業(yè)的約束機(jī)制。

2、對(duì)信用不重視

加強(qiáng)信用管理、建立客戶、供應(yīng)商信用檔案可以最大限度地規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范市場(chǎng)秩序。但是在調(diào)研過程中有11%的企業(yè)不知道信用管理能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)價(jià)值，甚至認(rèn)為進(jìn)行信用管理僅僅是紙上談兵，空喊口號(hào)，沒有實(shí)際的效益。面對(duì)這樣的問卷結(jié)果，我們只能審視我們是不是對(duì)信用的研究不夠，沒有把信用管理的真正效益體現(xiàn)出來(lái)，沒有找到適應(yīng)江蘇省企業(yè)現(xiàn)實(shí)的管理之路。

3、缺乏信用管理的專門人才

信用管理是一個(gè)專業(yè)化程度非常高的工作，但目前全國(guó)各大院校開設(shè)信用管理專業(yè)的非常少，導(dǎo)致這方面人才出現(xiàn)空缺。目前從事信用管理工作的人員大都是從事財(cái)務(wù)的人員，而信用管理人員需要具備信息管理、法律、財(cái)務(wù)管理、營(yíng)銷、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，僅僅具有財(cái)務(wù)技能是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

4、缺乏相應(yīng)的職能部門

調(diào)查的所有企業(yè)都沒有設(shè)立專門的信用管理部門，信用事項(xiàng)沒有進(jìn)行專管專設(shè)，有的僅僅是在財(cái)務(wù)管理部門或者銷售部門順便進(jìn)行的管理登記。這樣不清的信用職能設(shè)置容易導(dǎo)致職權(quán)不明確，管理出現(xiàn)偏差等現(xiàn)象。例如信用管理中的應(yīng)收賬款管理會(huì)涉及銷售、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門，應(yīng)收賬款如何管理、如何設(shè)置客戶信用級(jí)別每個(gè)部門站在自己的角度，都會(huì)有不同的說(shuō)法。因此，設(shè)置專管部門，明確信用管理的職責(zé)、權(quán)限是企業(yè)的明智之舉。

三、江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)的主要模式

企業(yè)信用管理的順利實(shí)施，僅僅靠企業(yè)單方面是不夠的，需要有政府、社會(huì)的參與和管理。信用管理是一種社會(huì)機(jī)制，關(guān)系到全社會(huì)的市場(chǎng)氛圍與經(jīng)濟(jì)運(yùn)作。課題組總結(jié)了國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的信用管理模式并根據(jù)江蘇省的特點(diǎn)，提出了適用于江蘇省企業(yè)信用管理的“四位一體”的管理模式， “四位一體”主要是指以下內(nèi)容。

1、銀行

就目前而言，銀行是信貸信用信息最全的單位。因?yàn)樵谄髽I(yè)、個(gè)人信貸過程中，銀行會(huì)將信貸、還款全過程都實(shí)時(shí)記錄在全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的數(shù)據(jù)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，對(duì)企業(yè)信貸信息實(shí)施全過程的管理。但是銀行的信用管理僅僅涉及到銀行需要擔(dān)心的信貸問題，而其他商業(yè)誠(chéng)信、商品質(zhì)量等信息在銀行的系統(tǒng)中毫無(wú)涉及。因此，企業(yè)的信用管理建設(shè)僅僅依靠銀行是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

2、政府

政府是企業(yè)信用管理建設(shè)的保障，只有政府的大力推動(dòng)、支持，企業(yè)才能找到信用建設(shè)的方向與目標(biāo)，才能領(lǐng)會(huì)信用管理建設(shè)的切實(shí)意義。目前各地政府都在認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)加強(qiáng)社會(huì)信用建設(shè)的新部署新要求，全面提高信用信息系統(tǒng)建設(shè)水平，大力拓展信用信息和產(chǎn)品應(yīng)用，加快構(gòu)建信用聯(lián)動(dòng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，深入開展示范和試點(diǎn)工作。江蘇省圍繞“誠(chéng)信江蘇”目標(biāo)，不斷建立信用示范企業(yè)、信用試點(diǎn)單位，完善信用相關(guān)制度，建立信用體系，其信用建設(shè)工作走在了全國(guó)前列。如蘇州市出臺(tái)了《企業(yè)信用信息管理辦法》，建立了誠(chéng)信網(wǎng)站，企業(yè)的信用評(píng)級(jí)、誠(chéng)信記錄都可以在該網(wǎng)站上查詢。

3、企業(yè)

企業(yè)是信用管理建設(shè)的主角，有了銀行、政府、社會(huì)外界的扶持與監(jiān)管，剩下的就需要企業(yè)自身來(lái)完善、實(shí)施。信用建設(shè)的主要工作都是由企業(yè)自身計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施的，具體包括建立組織機(jī)構(gòu)、創(chuàng)建信用信息、完善企業(yè)信用制度、加強(qiáng)信用約束、嚴(yán)格自我監(jiān)督、培養(yǎng)信用人才。

4、社會(huì)

主要是指商業(yè)征信公司為主體和廣大社會(huì)群眾的社會(huì)信用管理體系。我國(guó)的商業(yè)征信公司還有很長(zhǎng)的路要走，目前剛剛處于起步階段，還沒有形成相應(yīng)的體系。這類公司的職責(zé)主要是進(jìn)行資信調(diào)查、資信評(píng)級(jí)、資信咨詢、商賬追收等業(yè)務(wù)，但不同地區(qū)征信公司的職責(zé)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、出具信用報(bào)告格式、標(biāo)準(zhǔn)都有所不同，還需要不斷地改進(jìn)。

四、江蘇省信用管理建設(shè)的基本思路

明確模式、找對(duì)思路是開展信用管理建設(shè)的前提，課題組經(jīng)過四個(gè)月的調(diào)查研究，根據(jù)江蘇省企業(yè)的特點(diǎn)，提出了江蘇省信用管理建設(shè)的基本思路。

1、政府?dāng)U大宣傳與要求力度

政府在企業(yè)和老百姓心中的權(quán)威性是不言而喻的，任何管理建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展都需要政府部門的大力支持。因此，政府需要加大信用管理的宣傳與要求力度，比如舉辦相應(yīng)的信用講座、在網(wǎng)站上發(fā)布相關(guān)信用文章、舉辦相應(yīng)知識(shí)競(jìng)賽、對(duì)企業(yè)提出相應(yīng)的應(yīng)用要求等。宣傳是要企業(yè)自發(fā)的開展信用，要求是政府對(duì)企業(yè)的硬性規(guī)定。只有外界要求和企業(yè)自發(fā)雙管齊下，才能使企業(yè)信用建設(shè)更為長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康地發(fā)展。另外，政府還需要建立相應(yīng)的信用管理制度體系，有了制度才能明確要求。

2、企業(yè)內(nèi)部加大信用管理建設(shè)力度

（1）建立信用管理職能部門，明確職責(zé)。通過大量的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，江蘇所有企業(yè)都沒有設(shè)立專門的信用管理部門，沒有做到信用事項(xiàng)專管專設(shè)，往往都是通過銷售部門或者財(cái)務(wù)部門代為處理應(yīng)收賬款的催收、管理等相關(guān)工作，因此企業(yè)在信用管理方面還需要加大力度。信用管理是一個(gè)系統(tǒng)全面的工程，包括征信管理（信用檔案管理）、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)開拓市場(chǎng)或推銷信用支付工具，相關(guān)工作都和企業(yè)利益掛鉤，所以設(shè)立專門的職能部門非常有必要，只有企業(yè)重視了，專事專管了，企業(yè)利益才能保證并且穩(wěn)步前進(jìn)。

（2）建立相應(yīng)的管理制度，明確目標(biāo)。沒有規(guī)矩不成方圓，制度就是企業(yè)的規(guī)矩，有了規(guī)矩員工才能更好地執(zhí)行，企業(yè)才能得到更好的管理。目前江蘇大多數(shù)企業(yè)都沒有相關(guān)的信用管理制度，在未來(lái)的工作中需要加快制度建設(shè)，包括資金信用管理制度、合同信用管理制度、服務(wù)信用管理制度、財(cái)務(wù)信用管理制度、人力資源信用管理制度、安全生產(chǎn)信用管理制度等的建設(shè)。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，實(shí)施企業(yè)信用全過程管理。信用工作的順利實(shí)施需要企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，實(shí)施全過程管理，做到各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)步驟的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，采取自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制。內(nèi)部控制包括事前、事中和事后控制，每個(gè)環(huán)節(jié)的目標(biāo)、控制管理重點(diǎn)各有不同。事前主要是指客戶信用檔案的規(guī)范管理，事中主要是指銷售、生產(chǎn)過程的管理，事后主要是指應(yīng)收賬款的監(jiān)控。

3、社會(huì)各界齊抓共管

建立誠(chéng)信江蘇不僅需要政府的大力支持、企業(yè)的積極配合，更需要社會(huì)各界的熱情參與，包括信用中介公司和廣大人民群眾。

信用工作的大力開展，必然會(huì)構(gòu)建出新型的經(jīng)濟(jì)模式，這個(gè)經(jīng)濟(jì)模式是健康的、積極的、上進(jìn)的、可持續(xù)發(fā)展的?？梢?，信用與經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)。江蘇省信用管理體系的建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)的工作，基本思路的研究?jī)H僅是工作的第一步，需要我們繼續(xù)完善、探討、研究，構(gòu)建出更為完善的信用管理體系，為江蘇省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

（注：課題來(lái)源：江蘇省高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目課題編號(hào)：2013SJD630100，江蘇省高等學(xué)校大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目課題編號(hào)：201411054009Y，蘇州市職業(yè)大學(xué)教改項(xiàng)目（研究性課程）SZDYKC-140203。）

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（責(zé)任編輯：劉冰冰）