潘鵬

摘 要：出口貿(mào)易業(yè)務(wù)是通過(guò)商品出口來(lái)取得外匯，商品出口創(chuàng)匯是我國(guó)外匯收入最主要的來(lái)源。近年來(lái)，國(guó)際外貿(mào)市場(chǎng)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)上升，生存環(huán)境有所惡化。本文希望通過(guò)對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的分析，找出有效防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，探討如何建立系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，保障我國(guó)出口貿(mào)易健康良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：出口貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別；防范措施

一、我國(guó)出口貿(mào)易面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

出口貿(mào)易是一項(xiàng)流程相當(dāng)復(fù)雜的商品交換活動(dòng)，由于出口貿(mào)易手續(xù)繁多，周期長(zhǎng)，買(mǎi)賣(mài)雙方間的不確定因素?zé)o法人為控制，一旦買(mǎi)方企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生了始料未及的變化，那么進(jìn)口商拒絕付款對(duì)出口商所帶來(lái)的危害是巨大的。在出口的過(guò)程中，如果進(jìn)口方很難如約支付貨款時(shí)，出口企業(yè)就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。在以下三種情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率很高：買(mǎi)方企業(yè)破產(chǎn)，無(wú)法按約支付貨款；買(mǎi)方由于種種原因拒收貨物；買(mǎi)方企業(yè)拖欠貨款。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不穩(wěn)定，特別是當(dāng)國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以后，買(mǎi)方拖欠貨款的情況時(shí)有發(fā)生。根據(jù)商務(wù)部對(duì)外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查研究，我們國(guó)家出口企業(yè)的壞賬率為5%，這個(gè)數(shù)據(jù)是發(fā)達(dá)國(guó)家平均標(biāo)準(zhǔn)的10到20倍，當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)的出口壞賬已經(jīng)達(dá)到了1000多億美元。出口壞賬問(wèn)題日益嚴(yán)峻，導(dǎo)致很多外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中畏手畏腳，或者因?yàn)楹ε聣馁~風(fēng)險(xiǎn)而采取保守的信用政策，更為嚴(yán)重的是有企業(yè)因不堪重負(fù)而破產(chǎn)。

2.人民幣匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

從2005年起，我國(guó)匯率制度進(jìn)行了重大的變革，人民幣和美元的匯率不再保持固定，人民幣兌換其他貨幣的匯率波動(dòng)變大。對(duì)于我國(guó)國(guó)內(nèi)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，匯率波動(dòng)幅度和匯率風(fēng)險(xiǎn)是成正比的，因?yàn)槌隹谕赓Q(mào)合同的周期長(zhǎng)，以外幣作為計(jì)價(jià)單位的話，到了結(jié)算的時(shí)間，出口商就需要承擔(dān)匯率波動(dòng)人民幣升值可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。如果本國(guó)的貨幣升值，對(duì)國(guó)內(nèi)的出口貿(mào)易是一個(gè)不好的信號(hào)，因?yàn)楸緡?guó)商品對(duì)外相對(duì)價(jià)值會(huì)上升，不利于商品的出口。自匯率改革制度實(shí)施以來(lái)，人民幣一直處于上升的趨勢(shì)，特別是近年來(lái)，人民幣匯率出現(xiàn)了較大幅度的波動(dòng)，使得我國(guó)在出口貿(mào)易上的競(jìng)爭(zhēng)力有所下降。

3.銀行信用證風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)出口的產(chǎn)品種類(lèi)越來(lái)越多。為了減少交易雙方結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，往往都愿意將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行身上，以銀行作為擔(dān)保的信用證結(jié)算方式成為雙方的首選。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易總額的80%都是選擇以信用證來(lái)結(jié)算的。由于信用證中可能會(huì)有非常苛刻的條款，開(kāi)證行本身的資格不足，規(guī)模小，不遵循國(guó)際慣例操作標(biāo)準(zhǔn)等導(dǎo)致出口商難以履行合同，或者履行合同后不能及時(shí)安全地收匯和結(jié)匯。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號(hào)文書(shū)規(guī)定：在信用證付款的條件下，開(kāi)證行負(fù)有第一付款人的責(zé)任，以銀行信用代替了商業(yè)信用，提高支付的安全性。但事實(shí)上，銀行也不像人們想象得一樣牢不可破，在一些國(guó)家銀行破產(chǎn)的情況屢見(jiàn)不鮮。尤其是一些中小型的銀行，開(kāi)立信用證以后一旦停業(yè)、倒閉或破產(chǎn)，無(wú)法履行它作為開(kāi)證行的支付義務(wù)，那么這個(gè)時(shí)候我國(guó)出口企業(yè)就將面臨銀行信用證風(fēng)險(xiǎn)。

4.政治經(jīng)濟(jì)和其他風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前世界政治和世界經(jīng)濟(jì)之間的聯(lián)系越來(lái)越密切，關(guān)系也日趨復(fù)雜，政治與經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了相互影響，相互滲透的趨勢(shì)。由于各國(guó)的地理環(huán)境、政治、經(jīng)濟(jì)、文化以及立法的不同，會(huì)導(dǎo)致出口企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中遭遇市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而蒙受損失。我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)主要是指在出口過(guò)程中對(duì)方政府的舉措可能對(duì)我國(guó)出口企業(yè)的利益產(chǎn)生的不利影響。同時(shí)，與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)的因素所導(dǎo)致的，例如政局動(dòng)蕩，武裝沖突等。這種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因區(qū)別于市場(chǎng)所帶來(lái)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)往往后果嚴(yán)重難以抵抗。

在出口業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中，一些來(lái)自外部，難以預(yù)測(cè)，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的因素，也會(huì)給出口企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。不可抗力帶來(lái)的貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)是出口貿(mào)易中不可忽視的重大災(zāi)難。由于國(guó)際交易運(yùn)輸時(shí)間長(zhǎng)，外部環(huán)境復(fù)雜，在貨物運(yùn)輸?shù)耐局?，可能遭遇無(wú)法預(yù)料的災(zāi)害性天氣以及種種變數(shù)，例如運(yùn)輸工具毀壞，貨物丟失、損壞等，都將引起貿(mào)易雙方潛在的利益損失。

二、我國(guó)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

我國(guó)出口貿(mào)易要想進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，最首要的問(wèn)題就是要改變自身陳舊的觀念，加大對(duì)貿(mào)易中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，一些出口企業(yè)普遍缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，盲目地追求市場(chǎng)以及客戶，對(duì)交易中潛伏的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有防范和規(guī)避意識(shí)。政府要積極引導(dǎo)和幫助出口企業(yè)提高技術(shù)、服務(wù)和管理的水平，設(shè)置專門(mén)的出口風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理人才，建立完善的培訓(xùn)體系，對(duì)我國(guó)的外貿(mào)從業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，使其能有效識(shí)別具體業(yè)務(wù)操作中所潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)防措施。熟練地掌握出口貿(mào)易的知識(shí)與其中的各個(gè)環(huán)節(jié)，能有效識(shí)別具體到各項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)；要定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行實(shí)際案例的培訓(xùn)，使他們能從實(shí)際出發(fā)，提高分析能力，解決能力。

2.建立系統(tǒng)信息庫(kù)，完善客戶信用信息

隨著我國(guó)貿(mào)易伙伴地增多，客戶良莠不齊的情況下，建立客戶信用管理機(jī)構(gòu)就顯得尤為重要。要從規(guī)范客戶資信管理體系入手，全方位了解客戶的所有情況，客戶信息資源立體整合，科學(xué)評(píng)定客戶類(lèi)型和信用等級(jí)，并且要時(shí)刻更新自己的信息庫(kù)，保證所有入庫(kù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。把與我國(guó)有貿(mào)易往來(lái)的客戶信息系統(tǒng)詳盡地綜合起來(lái)，以便我國(guó)出口企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易的時(shí)候能有效地評(píng)估客戶的信用等級(jí)，為貿(mào)易的順利開(kāi)展提供依據(jù)。使我國(guó)外貿(mào)企業(yè)真的能做到“交易前防范、交易中控制、交易后追款”，這種系統(tǒng)的全程風(fēng)險(xiǎn)控制，能有效防止我國(guó)出口企業(yè)陷入貿(mào)易騙局，減少出口貿(mào)易壞賬率，弱化信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.選擇合理的計(jì)價(jià)貨幣

在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，人民幣的波動(dòng)是無(wú)法控制的，我國(guó)出口企業(yè)要更積極主動(dòng)地采取措施來(lái)應(yīng)對(duì)人民幣升值所帶來(lái)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)在簽訂合同的過(guò)程中，當(dāng)涉及的交易數(shù)額大，合同周期長(zhǎng)的時(shí)候，可以采用不用美元結(jié)算，或者使用多幣種相結(jié)合的方式來(lái)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。另外，利用遠(yuǎn)期外匯合約、期貨合約、貨幣互換、外匯期權(quán)等金融衍生工具進(jìn)行套期保值，也能有效地規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。此外我國(guó)應(yīng)大力發(fā)展創(chuàng)新，提高出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，在交易中能擁有更大的話語(yǔ)權(quán)和企業(yè)議價(jià)能力，要求用人民幣作為交易貨幣，從而避免匯率風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)家政府與外貿(mào)企業(yè)對(duì)出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)的重視，提高對(duì)專業(yè)人員的技術(shù)要求，完善有關(guān)規(guī)章制度，在科技技術(shù)成熟的條件下，建立更加透明的交易方式，降低因長(zhǎng)途或海陸不可抗力的意外風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)出口貿(mào)易更加的安全，最大的保證企業(yè)自身利益，才可以加大我國(guó)出口貿(mào)易的步伐。建立起科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并在操作過(guò)程中嚴(yán)格遵照規(guī)章制度，使得整個(gè)交易過(guò)程合理合法，我國(guó)的出口貿(mào)易一定會(huì)再邁上一個(gè)新臺(tái)階。（作者單位：湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院法商學(xué)院）