周友祿

摘 要：本文主要就廣電分公司如何完成年度目標(biāo)利潤(rùn)這一問(wèn)題展開(kāi)探討，提出分公司應(yīng)以深化全面預(yù)算為起點(diǎn)，從收入、成本費(fèi)用、投資三方面著手開(kāi)展工作。收入方面應(yīng)注重拓展與調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，改善用戶愉悅體驗(yàn)，提高用戶戶均貢獻(xiàn)值；成本費(fèi)用方面應(yīng)注重合理配置資源，合理管控；投資方面既要注重盤活存量資產(chǎn)效率，又注重提高新增投資的有效性，以全面提升企業(yè)綜合盈利能力。

關(guān)鍵詞：廣電；完成；目標(biāo)利潤(rùn)

一、引言

廣電分公司既面臨經(jīng)濟(jì)增速進(jìn)一步放緩，總公司對(duì)分公司考核目標(biāo)持續(xù)提高；又面臨市場(chǎng)深入開(kāi)放，商業(yè)模式變革，無(wú)線與光通信技術(shù)長(zhǎng)足發(fā)展及以利潤(rùn)為中心的考核方式變化等挑戰(zhàn)；同時(shí)又面臨政府鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新；鼓勵(lì)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)新媒體融合的新機(jī)遇。面對(duì)上述新時(shí)勢(shì)、新常態(tài)，筆者就廣電分公司如何完成年度目標(biāo)利潤(rùn)淺談個(gè)人看法。

二、強(qiáng)化全面預(yù)算

廣電分公司應(yīng)強(qiáng)化全面預(yù)算，以年度目標(biāo)利潤(rùn)為依據(jù)，預(yù)算分公司總收入、總業(yè)務(wù)、總投資、總成本，再根據(jù)分公司各責(zé)任單元經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行逐項(xiàng)分解與落實(shí)，通過(guò)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、分析、考核，及時(shí)糾正偏差，將公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)滲透到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，以保證年度利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

全面預(yù)算中需要特別注意以下幾個(gè)方面：一是既要考慮年度目標(biāo)利潤(rùn)，又要緊緊圍繞總公司戰(zhàn)略規(guī)劃，不能只顧眼前利益；二是應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，注重投入產(chǎn)出分析；三是堅(jiān)持先有收入預(yù)算及對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)計(jì)劃，在此基礎(chǔ)之上配置投資預(yù)算，最后編制成本費(fèi)用預(yù)算的邏輯，以提高全面預(yù)算的質(zhì)量。比如分公司預(yù)算安裝收入500萬(wàn)元，先要將目標(biāo)任務(wù)分解到相關(guān)責(zé)任單元，各責(zé)任單元將任務(wù)要落實(shí)到具體區(qū)域、具體樓盤、具體責(zé)任人、收入將實(shí)現(xiàn)的月份上，再考慮區(qū)域及樓盤信息并結(jié)合網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀，計(jì)劃相關(guān)投資方案，最后配比恰當(dāng)?shù)陌惭b成本費(fèi)用。

三、收入方面

（一）鞏固并做大基礎(chǔ)收視業(yè)務(wù)。目前廣電經(jīng)營(yíng)主要是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)，規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，只有新增更多的用戶，承載更多的業(yè)務(wù)，才能攤薄固定成本，實(shí)現(xiàn)盈利。以某分公司2014年數(shù)據(jù)為例，分公司固定成本為5745萬(wàn)，其中折舊攤銷2458萬(wàn)，人力成本2249萬(wàn)，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本878萬(wàn)，日常運(yùn)行成本160萬(wàn)。如果以20萬(wàn)用戶計(jì)，戶均年運(yùn)行成本為287.25元；如果以24萬(wàn)用戶計(jì)，戶均年運(yùn)行成本約240元，可見(jiàn)鞏固并做大基礎(chǔ)收視業(yè)務(wù)收入，保持現(xiàn)有存量用戶，擴(kuò)大新增用戶規(guī)模，對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)尤為重要。

（二）調(diào)結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)抓好數(shù)據(jù)專線等增值業(yè)務(wù)。廣電分公司發(fā)展增值業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生較多新增收入，新增的成本較少，邊際貢獻(xiàn)較多。如以廣電分公司發(fā)展666元產(chǎn)品為例，新增增值收入426元，市場(chǎng)拓展費(fèi)用增加約87元，機(jī)頂盒攤銷約140元，客戶關(guān)懷成本約30元，邊際利潤(rùn)可達(dá)169元，邊際利潤(rùn)占收入比為2537%，而分公司2014年總體銷售凈利率僅為45%。分公司一是可以考慮持續(xù)推進(jìn)黨員遠(yuǎn)教產(chǎn)品，重點(diǎn)發(fā)展教育、衛(wèi)生、公安、煙草等集團(tuán)客戶；二是針對(duì)酒店、銀行、商業(yè)連鎖店等發(fā)展數(shù)據(jù)專線業(yè)務(wù)；三是與當(dāng)?shù)卣?、宣傳部、電視臺(tái)簽訂合作協(xié)議，將地方電視節(jié)目納入廣電產(chǎn)品中，有利于提高地方電視節(jié)目的知名度，同時(shí)也會(huì)增加分公司增值業(yè)務(wù)收入。

（三）全力爭(zhēng)取安裝收入及一次性賠償收入。一是這類業(yè)務(wù)不具有可持續(xù)性，稍縱即逝；二是根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定，這類業(yè)務(wù)一般可計(jì)入當(dāng)年收入，為當(dāng)年貢獻(xiàn)利潤(rùn)；三是這類業(yè)務(wù)收入毛利率較高，對(duì)分公司利潤(rùn)貢獻(xiàn)大。對(duì)于安裝業(yè)務(wù)，分公司也可考慮提前介入小區(qū)新安裝和改造升級(jí)，使分公司從單純的有線電視線路安裝業(yè)務(wù)向弱電總包和建筑智能化、小區(qū)智慧化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

（四）要加大拓展創(chuàng)收力度，拓寬收入來(lái)源。分公司可從以下幾個(gè)方面著手：一是合理利用現(xiàn)有資源優(yōu)勢(shì)在營(yíng)業(yè)廳和站點(diǎn)開(kāi)展電視機(jī)、有線電視器材銷售、終端設(shè)備的維修等方面大膽探索，增加經(jīng)濟(jì)收入。二是聚焦和發(fā)力智慧城市、社會(huì)治理信息化、民生服務(wù)信息化、農(nóng)村信息化、傳統(tǒng)行業(yè)信息化改造等新型業(yè)務(wù)。三是在集商客市場(chǎng)既要實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的規(guī)?；焖侔l(fā)展，又要實(shí)現(xiàn)新業(yè)務(wù)模式的突破，創(chuàng)造有別于現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的新型商業(yè)模式和盈利模式。

（五）強(qiáng)化用戶管理、市場(chǎng)營(yíng)銷及收入內(nèi)控管理

1.強(qiáng)化用戶管理。以BOSS系統(tǒng)為支撐，對(duì)現(xiàn)有用戶數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面清理，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理與分析。推行網(wǎng)格運(yùn)營(yíng)責(zé)任制，充分發(fā)揮社區(qū)經(jīng)理營(yíng)維作用，強(qiáng)化用戶關(guān)懷，特別是重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重要客戶，建立定期拜訪制度，建立快速響應(yīng)機(jī)制。了解客戶收視習(xí)慣、收視需求，解決用戶關(guān)切，增強(qiáng)用戶愉悅體驗(yàn)。了解客戶流失原因，喚醒睡眠客戶，深度挖掘客戶消費(fèi)潛力，增強(qiáng)業(yè)務(wù)滲透率與續(xù)費(fèi)率，提高用戶在線時(shí)長(zhǎng)和活躍度，提高用戶貢獻(xiàn)值。

2.強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷。一是加強(qiáng)市場(chǎng)宣傳推介，如通過(guò)廣告、新聞事件、新媒體（包括微博、微信、APP客戶端等）加強(qiáng)企業(yè)及產(chǎn)品宣傳，提高品牌知名度及美譽(yù)度；二是要加大產(chǎn)品促銷力度，利用好重大節(jié)假日、重大賽事，結(jié)合當(dāng)?shù)卣卮蠡顒?dòng)開(kāi)展地推、掃樓、掃單位促銷活動(dòng)；三是擴(kuò)大合作營(yíng)銷渠道，如家電賣場(chǎng)、代理商、銀行等，充分發(fā)揮電子渠道功能，擴(kuò)大銷售網(wǎng)點(diǎn)；四是做好售后服務(wù)，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)支撐。

3.加強(qiáng)收入內(nèi)控。一是規(guī)范合同談判、公免、調(diào)賬、退賠業(yè)務(wù)的審批權(quán)限；二是規(guī)范日清月結(jié)、BOSS與EAS同步、加大發(fā)票與業(yè)務(wù)稽查力度；三是加強(qiáng)應(yīng)收款管理，防止發(fā)生壞賬損失。

四、成本方面

（一）強(qiáng)化成本意識(shí)，合理資源配置。一是分公司應(yīng)大力強(qiáng)化成本意識(shí)，強(qiáng)調(diào)全員參與，從我做起，從身邊事做起。凡是沒(méi)有預(yù)算的不報(bào)銷，對(duì)節(jié)約成本費(fèi)用的給予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)超支部分予以嚴(yán)格考核。二是分公司應(yīng)合理資源配置，向生產(chǎn)性經(jīng)營(yíng)支出傾斜，控制非生產(chǎn)費(fèi)用；對(duì)增值業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)、高毛利業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略性資源加大投入力度。

（二）加大成本費(fèi)用管控。一是將可控費(fèi)用指標(biāo)下達(dá)給各責(zé)任主體；二是將日常辦公、運(yùn)維支撐、市場(chǎng)營(yíng)銷與服務(wù)等成本費(fèi)用，以及項(xiàng)目投資、折舊攤銷分板塊劃分到業(yè)務(wù)管理部門，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；三是對(duì)重大項(xiàng)目、非預(yù)算項(xiàng)目，低于合理投入產(chǎn)出的項(xiàng)目實(shí)行事前審批；四是預(yù)算內(nèi)例行項(xiàng)目細(xì)化報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與定額管理。比如戶均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用、差旅報(bào)銷、公務(wù)用車、人均辦公費(fèi)用擬定開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)。

（三）合理采購(gòu)與支付，降低運(yùn)行成本。一是對(duì)常用物資及服務(wù)，實(shí)行年初統(tǒng)一招標(biāo)，確定價(jià)格，指定合格供應(yīng)商；二是集中支付油費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、維修費(fèi)用，取得價(jià)格折扣；三是提前業(yè)務(wù)安排，加強(qiáng)與市場(chǎng)及技術(shù)部門互動(dòng)，降低庫(kù)存材料儲(chǔ)備量，減少緊急采購(gòu)成本；四是對(duì)外取得發(fā)票時(shí)，取得合法的增值稅發(fā)票，減少成本開(kāi)支。

（四）加強(qiáng)日常審核與監(jiān)管。一是嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)制度把好審批關(guān)，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合法性；二是對(duì)支付給個(gè)人的青苗賠償、地?cái)偽锕?、零星勞?wù)等特殊事項(xiàng)嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。要求業(yè)務(wù)部門建立詳細(xì)臺(tái)賬。三是加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)與監(jiān)督制度，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)格查處。

五、投資方面

（一）摸清家底，盤活存量。一是分公應(yīng)對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行清查，對(duì)閑置設(shè)備進(jìn)行清理，盤活資金。二是根據(jù)市場(chǎng)變化情況合理調(diào)配網(wǎng)絡(luò)配置，動(dòng)態(tài)優(yōu)化組合，提高網(wǎng)絡(luò)資源利用利用率；三是做好日常維護(hù)與保養(yǎng)、減少維修成本。

（二）提高新增投資的有效性。一是合理把握投資方向，因?yàn)閺V電技術(shù)更新快，不同技術(shù)方案對(duì)投資及后續(xù)運(yùn)行成本影響極大；二是合理控制投資總額，應(yīng)與分公司年度預(yù)算收入及網(wǎng)絡(luò)狀況結(jié)合，防止過(guò)度投資；三是實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，對(duì)立項(xiàng)、預(yù)算、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、驗(yàn)收、轉(zhuǎn)固、后評(píng)價(jià)、處置等所有環(huán)節(jié)實(shí)行閉環(huán)管理，以獲取最大的投資效益。

六、結(jié)束語(yǔ)

實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)永遠(yuǎn)是企業(yè)行為的目標(biāo)，沒(méi)有足夠的利潤(rùn)企業(yè)就無(wú)法繼續(xù)生存；沒(méi)有足夠的利潤(rùn)，企業(yè)就無(wú)法繼續(xù)擴(kuò)大發(fā)展。對(duì)于廣電分公司而言如何完成年度目標(biāo)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)目的保值增值，實(shí)現(xiàn)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，推動(dòng)廣電事業(yè)發(fā)展和壯大，任重道遠(yuǎn)。（作者單位：重慶有線電視網(wǎng)絡(luò)有限公司）