□文/王成程　陳立華　張　林　何　偉　鄭萬國

（中國工程物理研究院激光聚變研究中心四川·綿陽）

“神光-Ⅲ”項目固定資產(chǎn)投資計劃管理經(jīng)驗

□文/王成程陳立華張林何偉鄭萬國

（中國工程物理研究院激光聚變研究中心四川·綿陽）

［提要］軍工固定資產(chǎn)投資項目是我國現(xiàn)階段國防工業(yè)建設的重要組成部分，針對固定資產(chǎn)投資建設項目投資管理要求，以神光-Ⅲ激光裝置建設項目為例，分析項目投資計劃管理的特點與難點，結合多年以來項目建設投資執(zhí)行情況，并從多個方面給出此類項目投資實施管理的經(jīng)驗與體會。

固定資產(chǎn)投資；大科學研究工程；建設項目

收錄日期：2015年7月17日

引言

固定資產(chǎn)投資項目實施是一項十分重要、復雜且繁瑣的系統(tǒng)工程，其管理行為具有程序性強、系統(tǒng)性強、專業(yè)性強等顯著特點。為了進一步加強國防軍工固定資產(chǎn)投資項目管理，規(guī)范管理行為，確保項目任務完成進度與質(zhì)量，提高投資效益，近年來國防科工局及國家有關部門先后出臺了一系列制度性政策法規(guī)和管理辦法，并且結合國家新近出臺的大政方針要求，及時更新補充了有關規(guī)定。這些文件的頒布，一方面對固定資產(chǎn)投資項目的全過程實施起到了積極的指導作用；另一方面也對固定資產(chǎn)投資項目建設規(guī)范管理提出了更高的要求。

項目建設的投資管理與控制是整個項目建設管理活動的核心內(nèi)容之一，通過對項目預算執(zhí)行與投資計劃完成情況的控制，已經(jīng)成為衡量與表征項目建設進度的最重要方法。因此，建設單位開展項目建設的計劃性需求不斷增強，預算申報及執(zhí)行率剛性要求不斷提高、預算執(zhí)行率過程檢查、序時進度考核逐步提出并陸續(xù)實施，提高項目建設投資預算執(zhí)行率與完成固定資產(chǎn)投資計劃的剛性要求正是在這一背景下應時產(chǎn)生。要做好不同于一般基本建設項目的固定資產(chǎn)投資項目管理工作，對項目建設管理單位以及從事固定資產(chǎn)投資項目管理者的綜合能力提出了更高的要求。

一、神光-Ⅲ激光裝置建設項目固定資產(chǎn)投資管理主要內(nèi)容

神光-Ⅲ激光裝置建設項目是我國現(xiàn)階段正在建設的超大型固定資產(chǎn)投資項目，也是一項舉世矚目的大科學研究工程。該項目建設具有投資額度大、建設周期長、技術接口復雜、外協(xié)實施不確定性突出等顯著特點，科學探索研究與固定資產(chǎn)投資工程建設性質(zhì)并重，項目實施全過程管理控制的難度極大。其投資建設內(nèi)容主要包括神光-Ⅲ主機裝置、主機實驗室、精密裝校系統(tǒng)、光學元件供貨網(wǎng)絡和精密光學制造車間五大分項建設內(nèi)容，如圖1所示。五大分項建設任務中，神光-Ⅲ主機裝置建設是項目的中心任務，其余四個分項是支撐主機裝置建設所必需的配套建設任務。根據(jù)建設任務性質(zhì)劃分，其中神光-Ⅲ主機裝置、精密裝校系統(tǒng)、光學元件供貨網(wǎng)絡分項屬于主工藝設備建設項目，主機實驗室和精密光學制造車間建設分項屬于建筑安裝工程建設項目，因此該項目也是一項綜合型固定資產(chǎn)投資建設項目。（圖1）

圖1　神光-Ⅲ激光裝置建設項目總體任務結構分解示意圖

二、神光-Ⅲ激光裝置建設項目固定資產(chǎn)投資計劃管理難點分析

一份有效的項目固定資產(chǎn)投資計劃主要包含項目建設任務與建設內(nèi)容的計劃進度安排和對完成任務所需要投資經(jīng)費的測算與分解，是對未來一段時間項目建設狀態(tài)與結果的預估綜合判斷，具有一定的不確定性。神光-Ⅲ激光裝置建設項目工程任務的實施是一項涵蓋多項單體建筑安裝工程建設與多項分領域上千臺套主工藝設備群研制與建設的綜合型活動，其對應的工程建設投資計劃的制定也是一份涵蓋各領域任務的綜合性計劃，其管理難點主要包括以下幾個方面：

（一）投資計劃覆蓋范圍廣、管理事項實施周期長、并行實施組成對象多。自項目建設啟動以來，建設單位結合各分項建設任務的不同特點要求，先后按照項目建設實施流程開展了主機裝置、精密裝校系統(tǒng)、光學元件供貨網(wǎng)絡建設的工程設計，開展主機實驗室、精密光學制造車間的施工圖設計，編寫工程設計報告，完成外協(xié)任務書的編制。按照評審后的工程設計方案，組織項目各類外協(xié)合同的談判與招投標，簽訂采購、外協(xié)、施工合同，并實施合同的全過程管理，分階段開展主機裝置各項目群系統(tǒng)單元組件外協(xié)研制與加工制造、分束組安裝集成調(diào)試、試運行以及其余四個分項的同步建設任務，直至項目最終建成、交付使用。

在這一過程中，項目投資計劃的產(chǎn)生和制定始終圍繞年度建設任務目標與實施內(nèi)容展開，貫穿于項目建設五大分項、三條主線的全過程實施過程之中。據(jù)不完全統(tǒng)計，項目建設期間總計簽訂外協(xié)研制合同1，800余項，年度平均簽訂合同數(shù)為200余項，如圖2所示，并且這其中大部分外協(xié)研制合同屬于長周期研制合同。因此，對項目投資計劃的制定、執(zhí)行過程的管理與控制、目標完成情況的檢查所涉及的對象、線條以及管理活動異常復雜與龐大，極具挑戰(zhàn)性。（圖2）

圖2　神光-Ⅲ激光裝置建設項目各年度簽訂合同數(shù)額分布情況

圖3　神光-Ⅲ激光裝置建設項目投資經(jīng)費管理實施關系圖

（二）投資計劃管理受主工藝設備研制技術狀態(tài)影響大，實施進度難于精準預測。神光-Ⅲ主機裝置是一項技術復雜，接口關系多，需要開展多項目研究驗證的光學工程，項目技術管理的要求是確保神光-Ⅲ主機裝置建設在設計、研制、集成、試運行等階段各項工作的順利進行。神光-Ⅲ激光裝置建設項目建設過程中的大量主工藝設備制造基本為“非標研制”，探索研究性質(zhì)強，項目實施過程中存在較大的技術風險。作為一項超大型科學研究工程，神光-Ⅲ激光裝置建設項目是一個全國大協(xié)作的建設項目，建設單位是工程建設實施的總體單位，擔負著項目建設“總設、總成、總體管理”的責任，在完成總體優(yōu)化設計的基礎上，充分耦合利用國內(nèi)相關基礎與條件，發(fā)揮不同單位、部門和行業(yè)的優(yōu)勢，完成相關單元組件外包和供貨任務，是本項目工程建設管理實施的特點之一，也是項目順利實施必須采取的途徑。由于任務實施大量交叉學科的出現(xiàn)，導致項目建設在各個階段必須簽訂大量外協(xié)研制合同，由此產(chǎn)生的管理控制環(huán)節(jié)持續(xù)增多，協(xié)調(diào)難度加大。

項目建設年度投資計劃的制定正是基于對年度建設任務外協(xié)研制合同執(zhí)行情況的預估而產(chǎn)生，因此年度主工藝設備建設進度的執(zhí)行情況直接對項目投資計劃的最終實現(xiàn)結果產(chǎn)生巨大影響。鑒于神光-Ⅲ項目主工藝設備研制的技術復雜性，承擔任務的外協(xié)單位需要充分消化與吸收項目外協(xié)研制要求，驗證設備研制與建造工藝流程，在執(zhí)行過程中往往由于經(jīng)驗不足而出現(xiàn)反復，造成設備研制進度拖期。因此，投資計劃管理受主工藝設備研制技術狀態(tài)影響大，進度難于精準預測。

（三）投資計劃管理推進涉及環(huán)節(jié)多，提高序時進度完成率難度大。神光-Ⅲ激光裝置建設項目投資經(jīng)費體量巨大。根據(jù)國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項目管理規(guī)定，項目投資經(jīng)費的管理與控制要求異常嚴格，投資經(jīng)費的管理與使用必須實現(xiàn)過程完全受控的基本目標。神光-Ⅲ激光裝置建設項目經(jīng)費管理活動包括經(jīng)費預算需求分析、用款計劃制定與上報、經(jīng)費分解與下達、過程實施支付與監(jiān)控、會計核算、統(tǒng)計分析、整理經(jīng)費資料與編制經(jīng)費報告等多方面內(nèi)容，如圖3所示。（圖3）

在項目建設過程中，一方面根據(jù)項目年度建設任務計劃安排，開展項目投資經(jīng)費的使用需求分析，編制科學、合理的經(jīng)費預算使用計劃并上報上級主管部門申請撥款；另一方面還需要根據(jù)項目建設任務的推進現(xiàn)狀合理估計年度任務完成情況，制定項目年度投資計劃目標，通過科學的分解與精確的過程控制可以有效地降低預算執(zhí)行情況風險，實現(xiàn)預算執(zhí)行與投資計劃完成的雙豐收。另外，在項目建設期間，尤其關注外協(xié)項目經(jīng)費的受控情況，通過設置進度節(jié)點檢查與狀態(tài)確認，如圖4所示，嚴格匹配項目建設進度與合同約定要求，降低項目建設風險。但是，諸多控制環(huán)節(jié)的設置與管控必將對提高序時進度效率帶來一定的難度。（圖4）

三、神光-Ⅲ激光裝置建設項目歷年來固定資產(chǎn)投資計劃完成情況

自項目建設啟動以來，神光-Ⅲ激光裝置建設項目各年度經(jīng)費投資額一直占有較大的比重，尤其在項目初步設計批復以后，神光-Ⅲ項目進入工程建設的關鍵階段，歷年來投資計劃目標額度均保持在高位運行，項目建設固定資產(chǎn)投資管理與控制挑戰(zhàn)巨大。

在推進工程建設任務主線目標的牽引下，項目投資計劃的執(zhí)行情況節(jié)節(jié)攀升，固定資產(chǎn)投資完成總體情況較好。近四年以來，項目建設所有參建人員與管理者始終瞄準年度建設任務目標要求，克服重重困難，積極解決項目建設期間出現(xiàn)的科學技術與工程實施問題，克服合同延期、現(xiàn)場安裝集成調(diào)試資源緊張等一系列難題，先后實現(xiàn)了諸多重大任務里程碑節(jié)點目標。雖然項目建設投資計劃序時進度目標控制不夠理想，但是項目年度投資計劃完成率最終結果均能夠連續(xù)保持100%，項目建設歷年來投資計劃完成情況如圖5所示。這一形勢不僅是多方面因素綜合疊加的結果，也是建設單位固定資產(chǎn)投資管理人員集體智慧的結晶，客觀上反映了建設單位推進該項目固定資產(chǎn)投資計劃執(zhí)行進度的總體趨勢。（圖5）

四、推進神光-Ⅲ激光裝置建設項目投資計劃完成率的幾點體會

在推進任務過程中，預算執(zhí)行情況與固定資產(chǎn)投資計劃完成并不是一件簡單的事情，要合規(guī)合理、正確科學使用這些國撥資金，需要系統(tǒng)化考慮項目全過程實施因素。一方面要克服重重困難按時完成各年度計劃任務；另一方面更要規(guī)避外協(xié)合同實施風險，確保項目建設目標按期實現(xiàn)。

圖4　神光-Ⅲ激光裝置建設項目投資經(jīng)費管理實施流程圖

圖5　2005～2014年神光－Ⅲ激光裝置建設項目投資計劃完成情況

（一）合理策劃，重視項目建設全景計劃的制定，提高計劃的科學準確性是提高投資計劃完成率的重要基礎。固定資產(chǎn)投資項目建設是一項計劃性極強的系統(tǒng)化工程，項目投資計劃的執(zhí)行與項目建設任務的完成情況緊密相關。項目建設期間，項目建設單位根據(jù)項目建設全周期計劃進行了各階段分解，在此基礎上形成了各年度建設計劃。在形成的年度計劃中，包括項目建設任務實施主線的工作計劃，也包括匹配任務實施的各年度經(jīng)費投資計劃。并且，根據(jù)上級主管部門的延伸要求，同步制定了支撐項目固定資產(chǎn)投資計劃的年度用款計劃并按照季度、甚至到月分解。用款計劃的制定是一項非常重要的基礎工作，由于制定計劃相對于實施階段需要提前近半年時間，對目標的預測過于保守會影響任務的推進，過高又將成為負擔，因此計劃制定的準確性直接決定了完成任務的最終結果。

在神光-Ⅲ項目建設的實施過程中，首先我們基于實際情況制定了相對準確的項目各年度建設計劃目標，為了保障任務的最終完成，對計劃進行了分線分解，制定了一系列二級、三級計劃予以落實，在此基礎上形成了保障任務開展的計劃體系；另一方面，科學分析各年度任務推進與完成的時間節(jié)點，制定了切實可行的用款計劃與投資計劃，并對投資計劃按月進行了分解，形成了可以檢查控制的最小實施單元。這樣就形成了有效的、可供比對檢查的工作依據(jù)，為完成年度任務打下了堅實的基礎。

（二）建立項目經(jīng)理專人負責制度，強化任務實施過程控制與預算執(zhí)行情況反饋是完成任務的關鍵措施。固定資產(chǎn)投資計劃是匹配項目建設實施進展而存在的投資保障計劃，換句話來說，也可以理解為是項目建設完成之后自然而然產(chǎn)生的伴隨計劃。這種依附關系為我們指明了事情的本質(zhì)，也就是說完成投資計劃必須建立在完成項目建設任務基礎之上，抓住了這一本質(zhì)就等于掌握了國家推進預算執(zhí)行率以及固定資產(chǎn)投資完成率的初衷。但是，現(xiàn)實情況是，項目建設期間受到多方面因素影響，建設任務的推進困難重重，任務目標完成情況常常是處于時不我待的情況下，稍有疏忽就會錯過推進任務完成的契機，因此在多任務線條、多項目群并行實施的情況下，對于組織管理者而言，強化任務實施過程控制與預算執(zhí)行情況反饋是完成任務的關鍵措施。

在神光-Ⅲ項目建設的實施過程中，一方面項目建設單位緊緊圍繞年度任務目標制定了系統(tǒng)化的建設計劃；另一方面在此基礎上，經(jīng)過多年的總結與思考，還建立了一種系統(tǒng)化的強化任務實施過程控制方法，那就是執(zhí)行項目經(jīng)理與技術負責人雙重管控制度，通過這一制度的實施，及時對各分項目，明確具體的負責人；及時對重點項目，現(xiàn)場跟蹤檢查；對出現(xiàn)重大問題或偏差的項目，由主管所領導及時帶隊赴供貨單位共同協(xié)調(diào)解決問題。

另外，我們還建立了與年度固定資產(chǎn)投資計劃進展相匹配的預算執(zhí)行情況反饋機制，專人負責項目年度投資計劃的落實，每月詳細分析計劃的實施情況，對出現(xiàn)的問題積極查找原因并及時解決，對出現(xiàn)的偏差不斷地進行跟蹤和糾正。在此基礎上制定下個月的投資計劃并加以監(jiān)控，并定期通報，這些措施的實踐，給決策者及時對項目建設進程中出現(xiàn)的問題進行反饋贏得了寶貴的時間。

（三）加強合同進度節(jié)點設置管理，因地制宜分類分線開展外協(xié)合同控制是完成任務的重要方法。對于神光-Ⅲ激光裝置建設項目這樣的大型研究型科學工程，通常需要耦合國內(nèi)外大量外協(xié)合作伙伴。大量外協(xié)任務的產(chǎn)生催生了我們研究制定一套滿足項目建設迫切需要，又適應固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定的外協(xié)實施控制管理機制。

在項目建設期間，經(jīng)過多年的管理實踐與持續(xù)改進，建設單位加強管理，因地制宜分類分線開展外協(xié)合同控制。對于與國內(nèi)大型科研院所、高等學校開展的大型外協(xié)研制項目的實施，在簽訂合同之初與外協(xié)承擔單位確定了細致的進度節(jié)點目標，在這一細化的節(jié)點目標基礎上形成了分步驟的經(jīng)費支付進度安排，以項目的實際進展結合分階段確認投資經(jīng)費節(jié)點的形式完成了項目預算執(zhí)行率的提升和年度固定資產(chǎn)投資計劃目標，最終形成的是一種既不影響外協(xié)任務推進、又能降低投資風險，充分保障雙方權益的雙贏格局。對于一般性質(zhì)的外協(xié)采購、外包服務項目，在滿足項目建設需要的前提下，大批量執(zhí)行物資政府采購方式實施，并在這一過程中，對于全額支付合同經(jīng)費的采購項目，積極探索了物資采購投資預調(diào)撥的合理結算方式，為提高預算執(zhí)行率提供了有益的參考。經(jīng)過多年的實踐、總結與完善，神光-Ⅲ激光裝置建設項目外協(xié)實施管控機制發(fā)揮了巨大作用，在規(guī)避項目建設外協(xié)實施風險的前提下，一方面保障了項目建設任務的順利實施，另一方面也為項目預算執(zhí)行與固定資產(chǎn)投資完成打下了堅實的基礎。

五、結束語

固定資產(chǎn)投資項目屬于國家基本建設項目，社會影響大，對于提升我國綜合國力具有積極意義。神光-Ⅲ激光裝置建設項目的組織管理實施涉及到多個項目群的并行建設，工程組成龐大，參建單位眾多，系統(tǒng)間接口關系復雜，進度要求緊張，由此導致的實施管理過程十分復雜，建設難度大。在現(xiàn)代項目管理技術知識體系指導下，建設單位在啟動項目建設之初就導入了現(xiàn)代項目管理的系統(tǒng)化方法，建立了基于進度、質(zhì)量、經(jīng)費三控制為核心的項目管理體系，在多年的實踐過程中，形成了獨立自主的項目管理體系和實踐經(jīng)驗，使得項目建設取得了顯著進展。經(jīng)過近幾年的多方努力，固定資產(chǎn)投資項目預算執(zhí)行情況與固定資產(chǎn)投資完成率得到了較大改善，項目建設投資的管理與控制能力得到了較大提升，但是我們也認識到，隨著項目規(guī)模的進一步擴大，項目建設管理要素還需要進一步細化，進一步開展項目管理技術優(yōu)化與研究，充分發(fā)揮信息技術手段的作用，以提高項目投資管理統(tǒng)計大數(shù)據(jù)效能，為后續(xù)大型項目的順利實施提供寶貴的經(jīng)驗。

主要參考文獻：

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［4］王成程，鄭萬國，武藝等.基于進度、質(zhì)量、經(jīng)費三控制為核心的“神光-Ⅲ”項目管理［J］.項目管理技術，2014.12.10.

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