劉海英

摘 要：隨著改革開(kāi)放的不斷深入，商業(yè)銀行改革也得到前所未有的發(fā)展，如何在提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)有效的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，已成為十分重要的問(wèn)題。本文以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨的挑戰(zhàn)為切入點(diǎn)，詳細(xì)分析研究了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理所存在的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)；管理風(fēng)險(xiǎn)

各銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)也很具風(fēng)險(xiǎn)的，而且銀行業(yè)是靠經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)贏利的。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的混業(yè)產(chǎn)品也日益增多，金融體制改革也得到推進(jìn)，與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行所需要面對(duì)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)也就越來(lái)越多、越來(lái)越大。而且商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是多樣性的、十分復(fù)雜，也具有不可確定的特性，因此，只有充分掌握風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)中的特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理和防范充分結(jié)合起來(lái)，讓銀行收到最大的利潤(rùn)。

一、銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

1.其他金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)。目前商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)外的金融業(yè)務(wù)在運(yùn)行過(guò)程中都會(huì)遇到同業(yè)的全方位競(jìng)爭(zhēng)，例如當(dāng)前的證券商、基金、保險(xiǎn)公司、信用社等非銀行金融機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不僅可以提供與銀行類(lèi)似的服務(wù)，而且相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展還不會(huì)受到有關(guān)銀行法規(guī)的限制。結(jié)果由于這些非銀行金融機(jī)構(gòu)的大量進(jìn)入實(shí)施金融行業(yè)的業(yè)務(wù)，造成當(dāng)前社會(huì)金融服務(wù)業(yè)務(wù)間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，甚至造成許多銀行的利潤(rùn)近乎為零，從而為了工作開(kāi)展，不得不依靠提供大量的服務(wù)和嚴(yán)格控制營(yíng)運(yùn)費(fèi)維持行業(yè)工作的開(kāi)展，在金融業(yè)務(wù)中艱難地生存。

2.金融經(jīng)營(yíng)管理的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及社會(huì)上各非金融業(yè)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，并參與競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)果造成了銀行電子化、專(zhuān)業(yè)化、金融創(chuàng)新以及客戶(hù)要求和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，從而一定程度上也也意味著金融業(yè)對(duì)高素質(zhì)人力資源的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展壯大，目前可以說(shuō)金融業(yè)的發(fā)展已不能較好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的需要，許多銀行原有職工的素質(zhì)已不能滿(mǎn)足銀行業(yè)務(wù)的需要，為了確保適應(yīng)性，各銀行不得不通過(guò)搞各種類(lèi)型的教育培訓(xùn)提高職工業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.金融環(huán)境變化的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)變遷，國(guó)內(nèi)外的金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，受管理模式的影響，為了免于經(jīng)濟(jì)的影響，許多國(guó)家或地區(qū)放寬了對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍以及對(duì)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的限制，結(jié)果導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)過(guò)程中銀行業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)交叉，造成大量新的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)，從而造成因政府部門(mén)的保護(hù)，使得與其他金融機(jī)構(gòu)相競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)較差，在競(jìng)爭(zhēng)中居于不利地位。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

1.資本風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。銀行資產(chǎn)質(zhì)量差或銀行經(jīng)營(yíng)總體風(fēng)險(xiǎn)大，而銀行擁有的資本金較少，達(dá)不到金融管理當(dāng)局或《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率所引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中由于各種資產(chǎn)損失及表外業(yè)務(wù)的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準(zhǔn)備和其它準(zhǔn)備金中沖銷(xiāo)。當(dāng)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的壞帳達(dá)到很多時(shí)，或表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)較大虧損時(shí)， 這時(shí)銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值就可能低于銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，如果這時(shí)商業(yè)銀行若無(wú)充足的資本彌補(bǔ)或沖銷(xiāo)虧損銀行就只得宣告破產(chǎn)。

2.循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過(guò)程中開(kāi)出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。如一種商品或物資在經(jīng)營(yíng)過(guò)程，往往要經(jīng)過(guò)多個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)和多次交易，特別是這個(gè)過(guò)程中每個(gè)環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，或者通過(guò)使用商業(yè)進(jìn)行匯票，商業(yè)銀行可以使其在工作中一票貫徹始終，通過(guò)商業(yè)銀行把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，通過(guò)這個(gè)環(huán)節(jié)的強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有效的節(jié)約了信貸資金和企業(yè)的費(fèi)用支出。

3.盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)。貸款是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒(méi)有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒(méi)有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實(shí)際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實(shí)際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤(rùn)也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)。

三、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.創(chuàng)造良好的外部條件

（1）搞好各機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系。工作中必須要?jiǎng)澢遑?cái)政資金與信貸資金的界限，杜絕銀行在政府的不當(dāng)干預(yù)下發(fā)放低效益、無(wú)效益的貸款，銀行要按安全性、流動(dòng)性、盈利性的原則經(jīng)營(yíng)，最大化的營(yíng)造銀行的工作環(huán)境和氛圍。（2）工作中必須要不斷健全完善的資本市場(chǎng)管理。通過(guò)一系列手段努力發(fā)展資本市場(chǎng)，分流居民儲(chǔ)蓄相對(duì)集中，減輕對(duì)商業(yè)銀行過(guò)度的貸款需求和負(fù)債壓力，從而使企業(yè)的長(zhǎng)期資金需求能夠在資本市場(chǎng)上解決，并且能夠利用一切手段，擺脫企業(yè)對(duì)銀行的過(guò)分依賴(lài)，減輕銀行的貸款壓力。

2.創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件

（1）健全內(nèi)部控制制度。為了防止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，必須要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際，科學(xué)合理的制定內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，嚴(yán)格信貸風(fēng)險(xiǎn)防控，強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的控制，資金交易風(fēng)險(xiǎn)、衍生工具交易、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、授權(quán)授信、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)等環(huán)節(jié)的控制。（2）實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。為了防范商業(yè)銀行的負(fù)債比例，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格依照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，建立一套適應(yīng)商業(yè)銀行運(yùn)作的定量的比例指標(biāo)體系，使商業(yè)銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，能夠?qū)嵤┮龑?dǎo)、調(diào)節(jié)和監(jiān)控經(jīng)營(yíng)的發(fā)展體系，最大化的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債及其結(jié)構(gòu)，有效的按比例配置資金，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，確保商業(yè)銀行能夠自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。

3.嚴(yán)格中央銀行對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管措施實(shí)施

要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的資本和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行清償能力和流動(dòng)性的管理，嚴(yán)格對(duì)商業(yè)銀行單一企業(yè)貸款，與商業(yè)銀行資本保持適度比例，使其資本與總資產(chǎn)、資本與風(fēng)險(xiǎn)資金、資本與負(fù)債之間維持一種適當(dāng)?shù)谋壤瑥亩_保高效的提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)透明度，增加商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境總是不斷變化著的，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性和復(fù)雜性，商業(yè)銀行需要可持續(xù)性的加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境現(xiàn)狀的了解，科學(xué)的分析銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，進(jìn)行合理化預(yù)測(cè)，適應(yīng)新形勢(shì)的銀行經(jīng)營(yíng)的發(fā)展戰(zhàn)略要求，以適應(yīng)當(dāng)前金融業(yè)的新挑戰(zhàn)與變化。

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