余俊萱

摘要：現(xiàn)代商業(yè)銀行管理過程中信貸風險管理是重點，在信貸管理過程中應明確信貸管理的意義和信貸管理的內容，本文對于現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風險管理的意義與內容進行分析，并在此基礎上提出對策建議。

關鍵詞：信貸風險；管理；意義；內容

一、信貸資產風險管理的意義

資產風險管理是商業(yè)銀行在發(fā)展過程中不可逾越的問題，信貸資產風險管理具有重要意義。

（一）信貸資產風險是客觀存的

在市場經濟中，所有的經營活動都存在風險，只不過是程度不同而已。而銀行業(yè)務在經濟活動中的地位和作用，決定了銀行的經營活動在風險上敏感性更強，風險程度更高的特點。銀行風險主要是信用風險，即銀行客戶在規(guī)定期限內能否償還本金和利息的信用水平。目前，中國的情況是國有企業(yè)90%的資產是由銀行貸款形成的，在國有資產嚴重流失的情況下，國有企業(yè)為避免償還銀行貸款和利息責任，再以申請破產、兼并重組、承包租賃、合資經營等形式，分割、轉移企業(yè)資產，使銀行面臨更嚴重復雜的信貸資產風險。

（二）銀行的運營特點導致其承擔風險的能力較弱

根據國際上銀行業(yè)的慣例，銀行的自有資本須大于等于總資產的8%，目前，中國的銀行的自有資本的比例大部分達不到慣例要求。究其原因，是銀行的運營特點決定的。銀行不直接從事物質產品的生產和流通，只是進行貨幣和信貸業(yè)務的中介機構，不需要占用大量資金就能正常運轉。銀行的利潤來源于資產的收益和利息費用，以及各種管理費用。這樣的特點導致銀行需要債務支持資金的增值，必須有較高的財務杠桿率，才能取得社會資本的平均利潤率。同時，由于銀行在經濟活動中的地位，具有較高的社會信用，吸收債務能力較強，使得銀行較容易獲得較高的財務杠桿率。這樣銀行在運營中一旦出現(xiàn)問題，資金鏈條斷裂，將引起擠兌而破產。

（三）銀行的經營對象決定其面臨的風險復雜

貨幣是國民經濟的綜合變量，其影響因素很多，對其風險的預測較難，防范較不容易。銀行的貨幣信貸業(yè)務與人民生活、產業(yè)發(fā)展、企業(yè)經營、市場變化、產品價格、消費水平等經濟活動都有關系，其影響程度復雜多變。同時，銀行的經營活動也受到政府和中央銀行的調控與干預，也受到政策變動而產生的心理預期的影響。所以，銀行對經營貨幣的收回較難把握和預測，必須加強信貸風險防范。

（四）市場經濟要求銀行實行信貸資產風險管理

中國的國有商業(yè)銀行長期實行計劃投資管理的信貸規(guī)模控制系統(tǒng)。銀行在貸款投放上沒有自主權，信貸資產或成為變相的幫扶，銀行的經營目標不單純是經營效益，參雜了社會經濟效益的成份。在80年代后期，巴塞爾協(xié)議的制定，對世界各國的銀行為滿足資本充足率的要求，而增加銀行資本或改善銀行的資產質量。但目前，中國的專業(yè)銀行與巴塞爾協(xié)議的要求目標仍存在差距。所以，國有商業(yè)銀行欲與國際接軌，參與國際金融的競爭，就要按照符合國際商業(yè)銀行的資產負債比例管理和風險管理進行要求。

二、信貸資產風險管理內容

信貸資產風險管理是由若干形式上獨立、實質關聯(lián)的一套管理方法組合而成的系統(tǒng)的管理體系。這一體系包括三個機制，即約束機制、競爭機制和激勵機制。這三個機制相互作用于信貸資產風險管理的主要內容。

（一）貸款風險管理

作為信貸資產風險管理的重要內容，貸款風險管理是由一系列具體管理方法構成。一是對信貸資產的風險進行清晰的量化，對影響貸款風險因素由定性分析轉變?yōu)槎糠治?。通過計算風險度這一指標，衡量已有貸款和新增貸款的風險程度。這一統(tǒng)一指標，為對貸款管理和決策提供可靠依據；二是在對風險定量分析的基礎上，對已有的零散的貸款管理辦法進行整合，形成以風險為基礎的風險管理體系。以往的信用管理辦法是按照政策要求，將貸款的收回期作為考核標準，對符合標準的企業(yè)進行信用等級評定，作為貸款的依據。但進行信用評級是固定的，不能隨著企業(yè)運營管理的變化而變化。所以，銀行應該改變單純的信用評級管理，實施貸款風險管理。

（二）信貸資產風險管理責任制

建立以法定代表人為首要責任人的信貸資產責任制，實現(xiàn)信貸資產風險管理。這一管理系統(tǒng)的總體目標是建立一種約束機制，使得審查、貸款、監(jiān)察三者相分離，以信貸決策為中心，實現(xiàn)管理位置、第一責任約束、規(guī)定程序三方約束的統(tǒng)一作用，嚴格按照調查審查批準后，貸款決策后，再進行檢查監(jiān)控的管理程序。嚴格以制度約束，確保信貸資產質量。

（三）信貸資產風險管理的評價（包括評估、監(jiān)控和獎懲）。

信貸資產風險管理評估雙建立指標體系為基礎，通過相互關聯(lián)又相互制約指標，對信貸資產質量進行評測，反映信貸資產的安全性、流動性和有效性。信貸資產風險管理監(jiān)控是依托一套效益指標，對信貸資產質量進行評估，確定在管理流程中的信貸資產的質量。信貸資產風險管理的獎懲作為信貸資產風險管理責任制度的后續(xù)措施，旨在使信貸資產質量與責任人的利益相掛鉤，提高各級管理人員的責任意識，充調動員工的積極性。

三、結束語

現(xiàn)代商業(yè)銀行管理過程中信貸風險管理是重點，在信貸管理過程中應明確信貸管理的意義和信貸管理的內容，能夠使現(xiàn)代化商業(yè)銀行合法合規(guī)的管理，實現(xiàn)商業(yè)銀行健康有序的發(fā)展。