張江濤

財(cái)務(wù)資金管理中信息化的應(yīng)用淺析

張江濤

摘要：隨著我國信息化的發(fā)展，一些企業(yè)已經(jīng)開始利用信息化進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理，并且對其要求越來越高，財(cái)務(wù)管理也越來越科學(xué)化，但是，目前一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)問題，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一些企業(yè)的資金利用率低，資金管理失去控制，使企業(yè)損失嚴(yán)重，部分企業(yè)還存在資金沉淀問題，庫存量高，欠款現(xiàn)象嚴(yán)重，資金管理手段單一，使資金不能更好的使用。所以，企業(yè)應(yīng)該合理利用信息化進(jìn)行資金管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高其市場競爭力。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)資金管理；信息化

一、研究背景

從20世紀(jì)90年代開始，信息技術(shù)就由計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引發(fā)信息化的浪潮，將經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程再次推動(dòng)，面對信息化企業(yè)管理的到來，很多企業(yè)都在利用其進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理工作，但是，一些企業(yè)在利用信息化進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，存在一些問題，為自身的生產(chǎn)與發(fā)展帶來不利影響，根據(jù)這一背景，筆者對目前財(cái)務(wù)資金管理中存在的問題進(jìn)行分析，并提出了對策。

二、信息化財(cái)務(wù)資金管理中存在的問題分析

（一）資金利用率低

目前，一些企業(yè)存在資金利用率低的問題，其資金也很分散，一些自身能力低的企業(yè)，盲目的進(jìn)行投資，使企業(yè)損失嚴(yán)重，使企業(yè)資金短缺的狀況越來越嚴(yán)重。一些企業(yè)的子公司還會多頭開戶，使資金管理失去控制，出現(xiàn)資金沉淀現(xiàn)象。一些經(jīng)營狀況良好的子公司，不想通過總公司對自己進(jìn)行監(jiān)管，擺脫其對自身的控制，當(dāng)其經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題時(shí)，又想尋求總公司對其資金上進(jìn)行幫助，對總公司有著不利的影響。一些企業(yè)出現(xiàn)大額資金閑置，小額資金短缺的情況，不能很好的利用資金來對子公司的資金進(jìn)行調(diào)劑，使得總公司發(fā)展迅猛，子公司經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這種狀況的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響企業(yè)整體的發(fā)展。

一些企業(yè)的庫存量很高，企業(yè)的欠款非常嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)的特別慢，不僅使企業(yè)不能更好地盈利，還對企 業(yè)的信用產(chǎn)生影響。企業(yè)資金管理中最重要的就是存貨 與應(yīng)收賬款，從企業(yè)采購原料、投入生產(chǎn)的費(fèi)用、半成品 的形成、到成品的形成，企業(yè)都沒有對其進(jìn)行科學(xué)的資金 計(jì)劃，從企業(yè)對產(chǎn)品進(jìn)行銷售，到最終貨款的收回，企業(yè) 都沒有對資金使用計(jì)劃進(jìn)行適時(shí)的修改，由此看來，企業(yè) 并沒有對資金的投入與收回做出系統(tǒng)的計(jì)劃。一些企業(yè) 沒有合理計(jì)算貨物庫存量，導(dǎo)致庫存嚴(yán)重積壓，沒有對客 戶進(jìn)行信用調(diào)查，使得貨款不能及時(shí)的收回，甚至出現(xiàn)壞 賬，使資金不能更好地周轉(zhuǎn)，企業(yè)不能順利開展新項(xiàng)目。

（二）企業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃的忽視

一些企業(yè)往往只對財(cái)務(wù)部門局部進(jìn)行信息化財(cái)務(wù)管理，缺乏全面信息化財(cái)務(wù)建設(shè)的思想，很難將財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)與企業(yè)信息系統(tǒng)銜接在一起，使企業(yè)不得不將其中一個(gè)系統(tǒng)放棄，造成巨大的損失。

三、信息化對財(cái)務(wù)資金管理的意義

信息化對財(cái)務(wù)資金管理有著重要的意義，可以對資金進(jìn)行多角度的監(jiān)督、高效率的控制，可以將資金使用效率提高，進(jìn)而提高企業(yè)的生產(chǎn)能力，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，信息化可以更好地對財(cái)務(wù)資金的支出進(jìn)行約束，不僅可以制定出完善的管理制度，還可以對管理制度進(jìn)行有效的創(chuàng)新，可以設(shè)定出軟件程序，將管理制度錄入其中，使得他人無法對其進(jìn)行篡改，對資金管理人員有著規(guī)范的作用，制度的執(zhí)行可以得到保證，信息化管理的高效、有序，可以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金的管理，解決管理中存在的問題，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高其市場競爭力。

四、如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的信息化

（一）重視基礎(chǔ)管理

企業(yè)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)是將管理、財(cái)務(wù)、庫存等進(jìn)行集成，其對中國企業(yè)效益的貢獻(xiàn)越來越大，一些企業(yè)應(yīng)該對基礎(chǔ)管理進(jìn)行重視，將企業(yè)經(jīng)營的核心要素進(jìn)行了解，將網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的經(jīng)濟(jì)進(jìn)行緊密融合，將國際先進(jìn)的管理理念應(yīng)用到企業(yè)中，對互聯(lián)網(wǎng)下的商業(yè)模式的優(yōu)勢發(fā)揮出來。

（二）大力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

企業(yè)應(yīng)該對財(cái)務(wù)資金加強(qiáng)管理，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)。首先，企業(yè)要重視財(cái)務(wù)資金管理，將資金進(jìn)行統(tǒng)一的管理，監(jiān)控現(xiàn)金流量，對其進(jìn)行全面的預(yù)算，對問題進(jìn)行分析，計(jì)劃出詳細(xì)的資金使用方案，這個(gè)方案要適合于企業(yè)，使資金預(yù)算更加全面，資金使用率也會得以提高。其次，企業(yè)要對自身特點(diǎn)進(jìn)行了解，將資金集中起來，建立起屬于自己的結(jié)算中心，要對多頭開戶的現(xiàn)象進(jìn)行嚴(yán)格的控制，結(jié)算制度要完善，最好建立出企業(yè)內(nèi)部的銀行，資金流向要從源頭管理，保證企業(yè)具有支付與債務(wù)償還的能力。

（三）建構(gòu)集中式財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)

企業(yè)要利用計(jì)算機(jī)技術(shù)將財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)范起來，從而將人為干涉的幾率降至最低，使信息化管理效率提高，使企業(yè)財(cái)務(wù)與企業(yè)業(yè)務(wù)一體化的集成管理得以實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門要利用信息系統(tǒng)將每筆貨款的收入與支出的數(shù)據(jù)記錄起來，可以使企業(yè)的決策層更好的了解資金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)、解決問題速度快。企業(yè)中財(cái)務(wù)資金起著支撐經(jīng)營決策的作用，所以，在建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件時(shí)還要加強(qiáng)對其的管理，要加強(qiáng)對各子公司資金流動(dòng)信息的管理，并將其集中起來。只有企業(yè)對財(cái)務(wù)信息化集中式管理系統(tǒng)建立起來，才能更好地促進(jìn)信息化財(cái)務(wù)管理的發(fā)展，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到提高。

（四）構(gòu)建財(cái)務(wù)管理安全預(yù)警系統(tǒng)

資金的管理對企業(yè)生產(chǎn)有著很重要的作用，但是一些企業(yè)沒有對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，目前很多企業(yè)都利用信息化進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理，但是，還沒能構(gòu)建出財(cái)務(wù)管理安全預(yù)警系統(tǒng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)的困擾。所以，企業(yè)應(yīng)該利用ERP系統(tǒng)對信息集成與響應(yīng)的速度，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立起有效的預(yù)警系統(tǒng)，這樣可以有效的防范經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

（五）預(yù)算管理的信息化

要建立出預(yù)算的統(tǒng)一平臺，使預(yù)算數(shù)據(jù)可以進(jìn)行信息化管理，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使信息可以共享，使集團(tuán)獲取信息的能力得以提高，對預(yù)算管理進(jìn)行集中監(jiān)控，管理的原則是彈性預(yù)算，對預(yù)算分析功能進(jìn)行提供，對資金合理的籌集與使用，使資金占用與成本最低化，資金良性循環(huán)加以保證。為了使資金可以全面運(yùn)算，及時(shí)的進(jìn)行決算，就要將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)良好的應(yīng)用，集團(tuán)所有資金都要由財(cái)務(wù)部門的賬戶進(jìn)行管理，使得財(cái)務(wù)資金管理的信息化更好的進(jìn)行應(yīng)用。

綜上所述，目前一些企業(yè)不重視財(cái)務(wù)資金信息化的管理，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨危機(jī)，所以，企業(yè)應(yīng)該加大財(cái)務(wù)信息化管理的力度，將財(cái)務(wù)管理信息化的建設(shè)重視起來，并推行于企業(yè)中，使企業(yè)能夠更好地對母子公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，還要將集中式的財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)建立起來，避免發(fā)生財(cái)務(wù)管理問題，要將財(cái)務(wù)管理的安全預(yù)警系統(tǒng)建立起來，使企業(yè)不再受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的困擾，有效的對經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)行防范。

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（作者單位：浙江奇彩環(huán)境科技有限公司）