廣州華商職業(yè)學(xué)院 甘茜

我國(guó)中小企業(yè)信貸難問題及對(duì)策分析

廣州華商職業(yè)學(xué)院 甘茜

摘要：中小企業(yè)在推動(dòng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、提升市場(chǎng)活力、促進(jìn)技術(shù)改進(jìn)等方面發(fā)揮著巨大作用，已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)發(fā)展的重要力量，以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。目前各國(guó)政府都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，都有一些扶持政策，在一定程度上促進(jìn)了其發(fā)展，然而中小企業(yè)存在著規(guī)模小、盈利能力弱、財(cái)務(wù)制度不完善、信用理念不足、財(cái)務(wù)報(bào)表信息缺少和不實(shí)等因素，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行信貸前調(diào)查有一定的阻礙，加之銀行高度商業(yè)化，讓中小企業(yè)信貸難的問題普遍存在。本文希望通過(guò)對(duì)中小企業(yè)信貸狀況的分析，揭示造成中小企業(yè)信貸難這一問題的原因，并且提出了相應(yīng)的建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信貸 資本市場(chǎng)

1　我國(guó)中小企業(yè)信貸問題現(xiàn)狀分析

1.1信貸渠道狹窄、單一

目前我國(guó)中小企業(yè)信貸方式主要有內(nèi)源信貸和外源信貸兩種。大部分國(guó)內(nèi)中小企業(yè)都是采取銀行貸款這種外源信貸的方式，靠提供抵押和擔(dān)保來(lái)獲取貸款，并且風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行。銀行作為中小企業(yè)生存與發(fā)展的重要依靠，卻并不能給予企業(yè)足夠的資金支持。與此同時(shí)，銀行為了追求更大的利益和降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，政策更加是傾向于國(guó)有大中型企業(yè)，也給中小企業(yè)貸款增加了一定的難度。從企業(yè)發(fā)展的生命周期來(lái)看，絕大部分企業(yè)在建立初期都會(huì)面臨著資金短缺這種情況，因此籌資就顯得十分重要，然而企業(yè)籌資渠道十分有限，籌資方式單一，很多企業(yè)家只能通過(guò)自身籌備發(fā)展所需要的資金，很難通過(guò)銀行這種體系來(lái)籌資。由于信貸渠道的狹窄和各方面條件的阻滯，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展與其在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上的占比和其他大中型企業(yè)地位極不相符。

1.2信貸成本高

企業(yè)的信貸成本主要由利息支出和籌資費(fèi)用構(gòu)成。正是因?yàn)殂y行在信貸方面采取不同的政策，對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)使用優(yōu)惠利率，中小企業(yè)很難享受此優(yōu)惠。使得中小企業(yè)信貸成本較高，同時(shí)必須接受高額的浮動(dòng)利率。我們都清楚貸款成本與規(guī)模是成反比的，這就導(dǎo)致銀行在選擇貸款對(duì)象時(shí)更傾向于國(guó)有大中型企業(yè)，而忽視對(duì)中小企業(yè)的貸款需求。與此同時(shí)，我國(guó)中小企業(yè)從銀行獲取資金面臨較大的約束力，當(dāng)然與自身的條件也相關(guān)，例如抵押能力弱、信息相對(duì)封閉等，也與銀行的政策規(guī)定有關(guān)，如貸款手續(xù)十分復(fù)雜，企業(yè)為了獲取貸款還要支付諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)費(fèi)用等，這都在一定程度上增加了信貸的成本。因?yàn)檎嬲弦?guī)定的信貸方式比較有限，融資成本較高，使得很多中小企業(yè)放棄了傳統(tǒng)的融資模式，而只能采取民間借貸的形式，那樣不僅存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也同時(shí)使得融資成本進(jìn)一步提高。導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)在整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨十分困難的境界。

1.3信貸限制較多

我國(guó)中小企業(yè)信貸受到諸多條件限制，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)家越來(lái)越重視中小企業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中所產(chǎn)生的作用，因此也提出了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的舉措，如對(duì)主要產(chǎn)品成本銷售結(jié)構(gòu)的調(diào)整、產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新等方面都給予大力的支持，但其信貸難的問題始終都沒有實(shí)際解決，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.3.1中小企業(yè)的機(jī)制障礙

中小企業(yè)信貸受到限制主要原因是缺乏有效的抵押和擔(dān)保，企業(yè)能夠用來(lái)抵押的東西并不多，加上抵押的過(guò)程比較復(fù)雜，企業(yè)不得不考慮時(shí)間成本和經(jīng)濟(jì)成本對(duì)其產(chǎn)生的影響。企業(yè)靠擔(dān)保來(lái)獲取信貸資金就更加困難，因?yàn)槠髽I(yè)很難找到符合相關(guān)要求條件并且愿意提供擔(dān)保的單位和個(gè)人，又由于支付費(fèi)用較高以及考察系統(tǒng)不完善，在一定程度上制約了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張，使得大多數(shù)企業(yè)只能停留在規(guī)模小、資本技術(shù)密度低，設(shè)備水平落后等階段；又因?yàn)槿狈Ρ匾晟频纳鐣?huì)保障體系，導(dǎo)致中小企業(yè)很難獲得優(yōu)秀的人才，沒有好的人才就導(dǎo)致了企業(yè)管理的落后，不能很好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

1.3.2社會(huì)環(huán)境因素的制約

從整個(gè)社會(huì)環(huán)境層面分析，政府對(duì)于中小企業(yè)的信貸支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，國(guó)家政策更傾向于國(guó)有大中型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，對(duì)此制定了很多扶持政策，而恰恰更需要信貸資金支持的中小企業(yè)在這方面缺少政策支持。再就是政府對(duì)民間借貸行為和中小型金融機(jī)構(gòu)有較大的約束，這將很大程度地縮窄了企業(yè)的信貸渠道。目前這種經(jīng)濟(jì)體系尚未建立滿足中小企業(yè)信貸的需求，導(dǎo)致大量需要資金的企業(yè)只好將重心轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)，去尋找合適的投資者或者資金來(lái)源。

1.3.3銀行制度的約束

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型，由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。受此制度的影響，目前我國(guó)金融體系在中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面還不夠積極和敏感，缺乏開拓市場(chǎng)的內(nèi)在動(dòng)力。從銀行方面來(lái)看，大型企業(yè)和中型企業(yè)就是兩個(gè)大的客戶，辦理業(yè)務(wù)的程序基本相似，期限也不長(zhǎng)，主要是銀行在提供貸款時(shí)手續(xù)都基本相同。然而中小企業(yè)就好比是個(gè)小散戶，貸款額度有限和手續(xù)方面比較復(fù)雜。從本質(zhì)來(lái)說(shuō)，具有相同的經(jīng)濟(jì)成本，但是銀行從大型企業(yè)提供貸款所帶來(lái)的收益要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于中小企業(yè)，所以出于銀行自身內(nèi)在經(jīng)濟(jì)利益要求，中小型企業(yè)自然就面臨著信貸難的尷尬情況。

2　解決中小企業(yè)信貸難問題的措施分析

2.1加強(qiáng)政策扶持、進(jìn)一步健全中小企業(yè)法規(guī)制度

針對(duì)目前我國(guó)中小企業(yè)信貸難問題，政府應(yīng)該加大政策扶持力度，要搭建一個(gè)平臺(tái)來(lái)引導(dǎo)中小企業(yè)健康、快速和持久的發(fā)展，不斷健全相關(guān)的法律法規(guī)制度，從整個(gè)制度層面來(lái)保障中小企業(yè)的融資渠道暢通。筆者個(gè)人建議采取以下措施：首先應(yīng)該順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流，強(qiáng)調(diào)企業(yè)信用在其經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的重要性，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)信用的重視程度，不斷提升企業(yè)的信用等級(jí)。另外也要為企業(yè)提供一個(gè)良好的融資平臺(tái)，這些都要得到政府的大力支持。其次是可以建立一個(gè)中介機(jī)構(gòu)，專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)和相關(guān)培訓(xùn)，幫助企業(yè)提升自身信用能力和信用意識(shí)，并讓企業(yè)意識(shí)到不良貸款會(huì)給企業(yè)帶來(lái)致命傷害，作為企業(yè)與銀行雙方的協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)。最后就是進(jìn)一步健全中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)制，發(fā)展多種民間金融機(jī)構(gòu)，為新型金融機(jī)構(gòu)提供政策優(yōu)惠，推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)吸納力度，拓展信貸渠道等。

2.2加快金融創(chuàng)新的步伐

為了滿足中小企業(yè)融資的需求，鼓勵(lì)各大商業(yè)銀行加大其信貸投放力度。第一，要進(jìn)一步降低抵押收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。要不斷減輕中小企業(yè)融資成本過(guò)高的現(xiàn)象，使得符合條件的中小企業(yè)能夠及時(shí)獲得銀行的信貸支持。同時(shí)改變過(guò)去各地對(duì)抵押貸款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、綜合收費(fèi)率過(guò)高的情況。第二，可以考慮對(duì)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的營(yíng)業(yè)收入免征或降低營(yíng)業(yè)稅，或進(jìn)一步放開貸款自主核銷權(quán)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受和處置能力。與此同時(shí)，銀行要大力推動(dòng)金融創(chuàng)新，針對(duì)中小企業(yè)資金需求量小、頻率高、時(shí)間急的特點(diǎn)，不斷豐富和完善金融服務(wù)品種，加快金融服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新的步伐。

2.3提高中小企業(yè)自身各方面的素質(zhì)

我國(guó)中小企業(yè)素質(zhì)有待提高，信貸能力在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)不斷提高，企業(yè)自身的缺陷是造成信貸難的主要原因。加強(qiáng)自身建設(shè)，提高素質(zhì)，規(guī)范企業(yè)的信貸行為，最后達(dá)到增強(qiáng)信貸能力目的。

2.3.1規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)行為

要提升中小企業(yè)自身素質(zhì)，增強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理的水平，就是要建立與企業(yè)法律制度想配套的財(cái)務(wù)和信用制度。進(jìn)一步完善其財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，不斷優(yōu)化其法人治理機(jī)構(gòu)，建立政府、社會(huì)以及企業(yè)“三位一體”的財(cái)務(wù)行為監(jiān)督機(jī)制。不斷改進(jìn)其內(nèi)部控制制度，建立以內(nèi)部管理控制、財(cái)務(wù)控制和審計(jì)控制為核心的制度控制體系，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、不相容職務(wù)和崗位作為關(guān)鍵控制點(diǎn)的內(nèi)部管理和控制機(jī)構(gòu)，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、真實(shí)性、透明性和及時(shí)性，增強(qiáng)內(nèi)在信貸能力。

2.3.2建立現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理制度

中小企業(yè)要改變過(guò)去的經(jīng)營(yíng)工作重心，把主要精力都放在增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)的機(jī)制上，建立現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理制度。讓該系統(tǒng)自覺發(fā)揮其作用，實(shí)現(xiàn)各種經(jīng)營(yíng)功能和目標(biāo)。目前整個(gè)社會(huì)的系統(tǒng)化程度不斷提高，也要求企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式和指導(dǎo)思想，從過(guò)去的不重視經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)機(jī)制徹底地轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，不斷認(rèn)識(shí)機(jī)制、重視機(jī)制的作用，利用機(jī)制來(lái)指導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)，進(jìn)一步完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，從而建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)需要的現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化發(fā)展道路。

2.3.3加快多層次的資本市場(chǎng)建設(shè)

我國(guó)國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)還處在不斷發(fā)展和完善階段，存在著流動(dòng)性差、信息披露制度不健全等相關(guān)問題，通過(guò)大力發(fā)展資本市場(chǎng)，進(jìn)一步強(qiáng)化其功能建設(shè)，對(duì)于主板市場(chǎng)進(jìn)一步深化改革，逐步放開創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，發(fā)展多層次的資本市場(chǎng)更有利于滿足信貸主體多樣化的需求，才能從根本上解決中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中信貸融資難的問題。首先是發(fā)展債券市場(chǎng)。企業(yè)債券市場(chǎng)是資本市場(chǎng)的重要組成部分，培育和發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)，逐步放松規(guī)模限制，擴(kuò)大發(fā)行額度，特別是要廢棄傳統(tǒng)的一些體制模式，讓中小企業(yè)能夠平等地進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)行債券進(jìn)行信貸。其次是要建立為中小企業(yè)服務(wù)的小額資本市場(chǎng)。徹底改變現(xiàn)有資本市場(chǎng)只能為大企業(yè)提供信貸服務(wù)而中小企業(yè)根本無(wú)法進(jìn)入的不平等現(xiàn)象。

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中圖分類號(hào)：F830.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)09(c)-070-03