楊放放+++高嚴(yán)

在過(guò)去的十幾年里，占據(jù)統(tǒng)治地位的學(xué)術(shù)研究已經(jīng)發(fā)生了前所未有的變化。為了迎合經(jīng)費(fèi)投入在各個(gè)研究領(lǐng)域的變化，學(xué)術(shù)研究的權(quán)力關(guān)系和優(yōu)先順序發(fā)生了變化。我國(guó)人文社科項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的投入規(guī)?？涨熬薮?，且每年都在穩(wěn)步增長(zhǎng)，但是伴隨著巨額的經(jīng)費(fèi)投入，這些資金的分配及使用出現(xiàn)了諸多問(wèn)題。高校人文社科科研經(jīng)費(fèi)的快速增長(zhǎng)使科研管理者對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理使用處于困境之中，于是制定社科科研經(jīng)費(fèi)規(guī)范的管理體系，營(yíng)造誠(chéng)信的氛圍迫在眉睫。日益增長(zhǎng)的經(jīng)費(fèi)投入與科研產(chǎn)出之間存在嚴(yán)重的不協(xié)調(diào)，從而優(yōu)化資金的分配機(jī)制、分配模式以及分配結(jié)構(gòu)顯得尤其重要。

一、高校人文社科經(jīng)費(fèi)投入中存在的問(wèn)題及成因

1.人文社科研究的特點(diǎn)。人文社科是一門(mén)以人文社會(huì)現(xiàn)象，其中包括對(duì)文學(xué)、歷史、哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)等學(xué)科為研究對(duì)象的科學(xué)。人文與社會(huì)科學(xué)的科研成果有復(fù)雜的形式，他不能夠像自然科學(xué)一樣即刻地創(chuàng)造出經(jīng)濟(jì)和社會(huì)價(jià)值。當(dāng)評(píng)估這些業(yè)績(jī)的時(shí)候，有一些評(píng)價(jià)規(guī)則可能會(huì)被人為的操縱。然而，在我國(guó)學(xué)術(shù)界依然熱衷于獎(jiǎng)項(xiàng)，因?yàn)楠?jiǎng)項(xiàng)直接關(guān)系到利益和資源的分配，比如，職稱(chēng)；獎(jiǎng)金和獎(jiǎng)項(xiàng)直接帶來(lái)的榮譽(yù)（Quine Ren.Xuemei Gong，2012）。

2.經(jīng)費(fèi)投入中的問(wèn)題及成因。回顧國(guó)內(nèi)外眾多文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)了人文社科科研經(jīng)費(fèi)的配置與使用中存在的諸多問(wèn)題，本文旨在分析其突出表現(xiàn)：①經(jīng)費(fèi)配置中的“逆向選擇”（adverse selection）；②經(jīng)費(fèi)使用中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”（moral hazard）；③經(jīng)費(fèi)管理不到位；④投入與產(chǎn)出不成比例。

（1）經(jīng)費(fèi)配置中的“逆向選擇”及其成因。1970年，阿克羅夫（G.Akerlof）提出了“檸檬市場(chǎng)”問(wèn)題，指出由于信息不對(duì)稱(chēng)會(huì)導(dǎo)致決策者們做出逆向選擇而使市場(chǎng)失效。信息不對(duì)稱(chēng)可以劃分為事前（ex ante）信息不對(duì)稱(chēng)和事后（ex post）信息不對(duì)稱(chēng)。事前信息不對(duì)稱(chēng)會(huì)引起“逆向選擇”。

高嚴(yán)（2009）認(rèn)為在存在不對(duì)稱(chēng)信息的情況下，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是隨時(shí)可能發(fā)生的。隱瞞信息扭曲信息這種事前的機(jī)會(huì)主義行為使掌握私有信息的一方利用對(duì)方的無(wú)知為自己謀取利益。早在1945年哈耶克就指出，任何資源配置問(wèn)題都是特定決策的結(jié)果，而任何決策都基于給定的信息。在各個(gè)高校，人文社科類(lèi)研究成果的高低都是通過(guò)論文的引用率和下載率來(lái)衡量的（Quane Ren Xuemei Gong，2012）。這種短時(shí)間內(nèi)的引用率和下載率來(lái)衡量成果高低與人文社科類(lèi)研究成果具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)顯然不符，這就很容易使科研經(jīng)費(fèi)管理者做出逆向選擇。Herbst（2007，p90）指出科研業(yè)績(jī)經(jīng)費(fèi)的原理應(yīng)該是在經(jīng)費(fèi)體系之間流動(dòng)，流向業(yè)績(jī)比較明顯的地方。履行該原理的體系應(yīng)該有較多的產(chǎn)出比那些不履行該原理的體系。但在現(xiàn)實(shí)中大量的科研經(jīng)費(fèi)流向了低水平的科研人員手中或者說(shuō)流向了業(yè)績(jī)不明顯的地方。高水平的科研人員通常不能爭(zhēng)取到科研經(jīng)費(fèi)，而低水平的科研人員卻能夠申請(qǐng)到科研經(jīng)費(fèi)，這就再次發(fā)生了逆向選擇。

（2）經(jīng)費(fèi)使用中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”及其成因?？蒲腥藛T與管理人員之間事后信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致了“道德風(fēng)險(xiǎn)”（楊得前，2006）。Jensen（2003），Horngren（2003）指出實(shí)際工作者和理論研究者都指責(zé)預(yù)算過(guò)程在很大程度上偏離道德規(guī)范。比如，Jensen（2003， 386）提供了證據(jù)表明，下級(jí)將說(shuō)謊和隱藏信息當(dāng)作預(yù)算過(guò)程中的游戲，更有甚者，他還注意“在這個(gè)系統(tǒng)中幾乎沒(méi)有人相信這些工作者和理論研究人員說(shuō)謊或者不誠(chéng)實(shí)”。嚴(yán)廣樂(lè)、唐敏等人也認(rèn)為科研人員工作的努力程度是難以測(cè)量的，所以很難知道科研人員獲得經(jīng)費(fèi)以后是不是全身心投入到科研中去。因此，當(dāng)上級(jí)在做最后的決定時(shí)沒(méi)有人知道預(yù)算過(guò)程是否合理。那么，科研人員就有動(dòng)機(jī)偏離科研經(jīng)費(fèi)的使用初衷而為自己的利益采取行動(dòng)，科研人員將經(jīng)費(fèi)用于私人生活或者超額支付給自己報(bào)酬（BerlMeans1932；Jensen Meckli-ng，1976）。這些都是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

（3）科研經(jīng)費(fèi)管理混亂及原因。姜穎（2008），尚虎平，葉杰（2012）都指出當(dāng)前許多高校人文社科科研經(jīng)費(fèi)管理混亂，責(zé)任不到位。項(xiàng)目申報(bào)越多能獲得的經(jīng)費(fèi)資金就越多，項(xiàng)目管理人員就越能從中抽取“油水”。李俊杰，周震（2012）等人指出衡量和評(píng)價(jià)一個(gè)高校的科研能力及科研水平是通過(guò)申報(bào)項(xiàng)目數(shù)量，立項(xiàng)數(shù)量及獲得經(jīng)費(fèi)額度等指標(biāo)進(jìn)行的，這就造成高校非常重視項(xiàng)目管理，而忽視了經(jīng)費(fèi)的管理過(guò)程，尤其是項(xiàng)目申報(bào)和立項(xiàng)成為管理人員關(guān)注的焦點(diǎn)。至于科研人員將申請(qǐng)到的經(jīng)費(fèi)用在何處從不進(jìn)行有效監(jiān)督，這就有悖于經(jīng)費(fèi)撥付的最終目的，社科科研經(jīng)費(fèi)管理的目的是要使經(jīng)費(fèi)的使用合理合法的同時(shí)達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益社會(huì)效益的最大化，即用最少的科研經(jīng)費(fèi)創(chuàng)造最優(yōu)的科研成果（卿文潔，2011）。經(jīng)費(fèi)的管理過(guò)程中管理人員的“政治創(chuàng)租”（political rent creation）和“政治抽租”（political rent extraction）（Fred S. McChesney1987）行為也時(shí)有發(fā)生，這樣經(jīng)費(fèi)的使用和管理混亂就在所難免了。

（4）科研經(jīng)費(fèi)投入與產(chǎn)出不成比例及原因?？蒲谢顒?dòng)即知識(shí)生產(chǎn)過(guò)程，與其它生產(chǎn)過(guò)程相比，其最大的特點(diǎn)是投入產(chǎn)出關(guān)系的不確定性，即不一定投入多少科研人員、投入多少研究經(jīng)費(fèi)，就一定能產(chǎn)生多少知識(shí)創(chuàng)新，就一定能轉(zhuǎn)化為多少經(jīng)濟(jì)價(jià)值（袁志剛 1999）。這種不確定性也正是人文社科類(lèi)研究所共有的特點(diǎn)。

科研活動(dòng)本身具有不確定性，這就要求要有一定的激勵(lì)機(jī)制才能保持科學(xué)家的科研積極性。在William-son的TCE體系中，有限理性和機(jī)會(huì)主義是造成交易中存在交易成本的人類(lèi)兩大天性。有限理性是指人在處理信息時(shí)的能力有限，它來(lái)自于環(huán)境和行為的不確定性。劉燕（2006）認(rèn)為受到限制的理性思考與參數(shù)的不確定性是外生的干擾，人的機(jī)會(huì)主義和行為的不確定性乃內(nèi)生的干擾。從這個(gè)意義上說(shuō)，行為的不確定性是真正的不確定。有限理性和機(jī)會(huì)主義行為是彼此相關(guān)的，因?yàn)橛邢蘩硇缘拇嬖?，事先無(wú)法設(shè)定一個(gè)完美無(wú)缺的契約。有限理性和機(jī)會(huì)主義在某種程度上也是不一致的，這種不一致性很有可能帶來(lái)資源配置的不合理。表現(xiàn)在：首先，有限理性會(huì)使得科研人員在給定范圍下選擇過(guò)度相似的項(xiàng)目，導(dǎo)致重復(fù)性“立項(xiàng)”；其次，由于偷懶這種機(jī)會(huì)主義行為使得許多的學(xué)者進(jìn)入既定的研究領(lǐng)域，而忽略了其他學(xué)術(shù)領(lǐng)域，哪怕在這些領(lǐng)域只進(jìn)入少數(shù)幾個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者就可能會(huì)創(chuàng)造意想不到的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益（Partha D， David P A.1994）。現(xiàn)如今，人文社科的圖書(shū)出版物遍及全球，較低質(zhì)量的產(chǎn)出反應(yīng)了大量的未經(jīng)認(rèn)可的人文社科教育出版物在出版物中占據(jù)主導(dǎo)地位（Johann Mouton 2011）。

二、高校人文社科經(jīng)費(fèi)科學(xué)化管理建議與對(duì)策

1.根治“逆向選擇”的對(duì)策。Arrow Kenneth J.（1984）早就注意到“市民服從法律的程度，遠(yuǎn)大于以控制機(jī)制為基礎(chǔ)所作的解釋”。Kren（1997）提出契約結(jié)構(gòu)既能對(duì)通過(guò)減少信息不對(duì)稱(chēng)（即提高監(jiān)督）控制機(jī)會(huì)主義行為，也能通過(guò)代理人的上級(jí)設(shè)計(jì)不同形式的激勵(lì)，來(lái)安排其物質(zhì)利益（即激勵(lì)契約）。管理人員要對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用留有適當(dāng)?shù)乃沙冢诒匾那闆r下經(jīng)費(fèi)也可以用來(lái)改善研究人員的工作環(huán)境和工作條件。這些外部條件夠適宜時(shí)，也能在大大的減少“逆向選擇”的發(fā)生。

2.根治“道德風(fēng)險(xiǎn)”的對(duì)策。另外，Eric Noreen（1988， 368）提出，自我控制、道德行為是社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的潤(rùn)滑劑，使市場(chǎng)和組織信息成為可能。在此基礎(chǔ)上，Williamson又認(rèn)為：“機(jī)會(huì)主義是指信息的不完整或受到歪曲的透露，尤其是指旨在造成信息方面的誤導(dǎo)、歪曲、掩蓋、攪亂或混淆的蓄意行為”。De George （1992， 67）指出，具有道德動(dòng)機(jī)的代理人會(huì)按照有效的自我控制方式行事，這種自我控制決不是多數(shù)外部控制可以比擬的，代理理論研究者們應(yīng)當(dāng)使用、提升和組合此動(dòng)機(jī)。Eric Noreen（1988）認(rèn)為比起社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的效率，道德更加引起人們的關(guān)注。因而提高科研人員職業(yè)道德才能從根本上根治 “道德風(fēng)險(xiǎn)”。

3.根治“經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題”的對(duì)策。現(xiàn)在，許多的學(xué)者們?cè)噲D從社會(huì)學(xué)、心理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等理論層面研究信任對(duì)個(gè)人的影響（Arrow，1975；Krep &Wilson，1982；Fukuyama1995）。在缺乏信任的情況下，由于事前和事后機(jī)會(huì)主義行為可能存在（William-son，1975，1985），科研經(jīng)費(fèi)在未來(lái)的使用就會(huì)有投機(jī)取巧的情況發(fā)生，此時(shí)就需要恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督機(jī)制。近幾年大批的學(xué)者指出我國(guó)的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督體系依然不健全。要求在科研部門(mén)成立專(zhuān)門(mén)的經(jīng)費(fèi)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，多聘用專(zhuān)業(yè)的監(jiān)督人員，放棄那些缺乏的兼職人員。戴國(guó)慶（2006）和王峰（2002）也就監(jiān)督體系的不健全問(wèn)題提出對(duì)策，拓寬和加深科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的廣度、深度、力度。避免經(jīng)費(fèi)使用中出現(xiàn)缺位或越位的問(wèn)題。因此，完善高校人文社科科研經(jīng)費(fèi)管理工作的首要任務(wù)就是建立起完善的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督體系。

4.根治“投入產(chǎn)出不成比例”的對(duì)策。確定科學(xué)合理的科研產(chǎn)出指標(biāo)，從重視絕對(duì)值的科研數(shù)量產(chǎn)出轉(zhuǎn)向重視相對(duì)值的科研質(zhì)量產(chǎn)出（王曉紅，陳浩，2010）。Merton R K.（1957）提出激勵(lì)機(jī)制的核心是保護(hù)知識(shí)的優(yōu)先創(chuàng)造權(quán)。因此，管理部門(mén)要對(duì)那些首次創(chuàng)造出的科研成果予以保護(hù)，以防止相似的科研成果在眾多的刊物上出現(xiàn)。此外，管理人員也要適時(shí)的跟蹤經(jīng)費(fèi)的使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)研究人員沒(méi)有能力完成申報(bào)項(xiàng)目或者不能創(chuàng)造出有價(jià)值的論文時(shí)，應(yīng)及時(shí)停止經(jīng)費(fèi)的下達(dá)，避免科研經(jīng)費(fèi)的過(guò)度浪費(fèi)。

（作者單位：新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）