陳建凱+胡林

【摘 要】根據(jù)聚類分析方法的原理，本文構(gòu)建了一種基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評級方法，該方法克服了傳統(tǒng)信用評級方法的不足，具有更客觀、自動化、動態(tài)化以及更具可比性的特點，從實施成本和評級準確度方面都滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行客戶信用評級的需求。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用評級；數(shù)據(jù)挖掘

商業(yè)銀行對客戶進行信用評級時大都采用綜合評分法，從企業(yè)的素質(zhì)、經(jīng)濟實力、償債能力、經(jīng)濟效益、發(fā)展前景等幾個方面出發(fā)，選取一些財務(wù)指標建立企業(yè)信用評價體系，其后依據(jù)這個信用評價體系進行綜合評分，從而確定企業(yè)的信用等級。存在如下局限性：

一是確定指標權(quán)重隨意性太大，對客戶的財務(wù)質(zhì)量也由人工進行打分，其主觀性太強。二是忽視了某些特定因素的影響，客戶信用能力的大小不是取決于其強項，而是取決于其弱點，綜合信用評分法不利于揭示客戶的弱項。三是人為的事先給出各個指標權(quán)重和分數(shù)范圍，顯示不出各指標對于不同類型客戶在不同時期進行評級的相對重要性。四是只能對各個客戶逐一打分，操作起來的其效率相當?shù)汀?/p>

一、基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評級方法

1.設(shè)置指標體系

考慮到客觀性、科學性、全面性和可比性原則，本文指標體系從客戶資金實力、經(jīng)營管理、資金信用和經(jīng)濟效益四個方面，全部資產(chǎn)自由率、流動比率、銷售收入增長率、銷售利潤率等11個財務(wù)指標來對客戶進行信用評級。

2.指標的標準化

評價指標根據(jù)方向，可分為效益（正向）型指標和成本（負向）型指標。效益型指標具有越大越優(yōu)的性質(zhì)，成本型指標具有越小越優(yōu)的性質(zhì)。在評價矩陣X=（xij）m×n中，對于效益型指標，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）；對于成本型指標，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）。經(jīng)過極差變換后的矩陣Y=（yij）m×n，其中0≤yij≤1，并且效益、成本型指標均化為正向指標，最好值為1，最差值為0。

3.加權(quán)平方和信用評級法

⑴確定評價問題的理想點?？梢砸罁?jù)國家經(jīng)濟、客戶所處行業(yè)發(fā)展狀況，商業(yè)銀行自身狀況等因素來決定理想點的確定方法。本文選用各指標最優(yōu)值作為理想點。

由加權(quán)平方和法綜合評價值就可以得到每個客戶與最佳客戶差距的分值，差距越小就說明該客戶信用水平越好，差距越大說明該客戶信用水平越差。加權(quán)平方和法的評價結(jié)果是對客戶信用狀況的一種排序，具體客戶處于那個信用等級還需要銀行根據(jù)本行自身的情況來確定劃分客戶信用等級的分界值。

二、對加權(quán)平方和信用評級法的評述

首先，加權(quán)平方和信用評級方法避免了人為干擾因素，使得信用評級結(jié)果更加客觀；其次，加權(quán)平方和信用評級方法是根據(jù)客戶評價指標與理想點距離的大小來確定客戶的信用水平，彌補了傳統(tǒng)方法不利于揭示企業(yè)弱項的不足；再次，加權(quán)平方和信用評級方法對商業(yè)銀行客戶進行信用評級可以通過計算機編程實現(xiàn)，可根據(jù)經(jīng)濟運行情況和銀行運營狀況來設(shè)定和調(diào)整評級系統(tǒng)的系數(shù)以適應(yīng)情況變化；最后，考慮到各個行業(yè)的特征的不同，如在進行信用評級之前先對客戶進行行業(yè)分類，則評級結(jié)果會準確。

參考文獻：

[1]彼得·S·羅斯著，劉園譯.商業(yè)銀行管理[M].北京：機械工業(yè)出版社，2003. 77-98

[2]楊軍.商業(yè)銀行客戶評價[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2000：35-57

[3]梁世棟，李勇.信用風險模型比較[J].中國管理科學，2002.

[4]朱子云.商業(yè)銀行客戶授信等級評判系統(tǒng)的構(gòu)想及其應(yīng)用.金融論壇，2003年第8期

作者簡介：

陳建凱（1978-），江西進賢人，就職于國網(wǎng)重慶市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與實施應(yīng)用、財務(wù)評價等方面的研究；胡林（1978-），重慶江津人，就職于國網(wǎng)重慶市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)預(yù)算管理、財務(wù)評價等方面的研究。endprint