黃文佳

（中國鐵路總公司工程管理中心高級工程師，北京100844）

鐵路建設項目投資控制方法與措施探討

黃文佳

（中國鐵路總公司工程管理中心高級工程師，北京100844）

有效地對鐵路建設項目進行全過程投資控制是鐵路建設管理的重要內容。通過對鐵路建設項目投資控制原則確定，控制方法和措施論述，結合成灌鐵路投資控制實例，闡明了鐵路建設項目在決策階段開展主動控制、設計階段進行重點控制、招投標階段細化控制內容、實施階段進行動態(tài)目標控制的全過程投資控制方法，是鐵路建設項目實現投資控制的有效途徑，是促進項目管理科學化的重要舉措。

鐵路；建設項目；投資控制；方法；措施

鐵路建設項目具有投資規(guī)模大、建設周期長、技術含量高、涉及專業(yè)廣、不確定因素多等特點，有效地對鐵路建設項目進行全過程投資控制是鐵路建設管理的一個重要內容，也是決定大規(guī)模鐵路建設成敗的關鍵。

1 投資控制原則

投資控制，就是通過對建設項目投入的資金、資源及其投入產出過程實施有效的調節(jié)和管理，防止出現投資浪費、損失和資金流失，在保證工程安全質量的前提下，把總投資控制在一定的范圍內。

1.1 全過程控制

全過程控制原則是指對建設項目從立項到竣工的全過程采取有效方法和措施，把項目建設發(fā)生的全部費用控制在批準的限額內，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設計概預算和竣工決算等管理目標的實現，達到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的[1]。對建設項目投資進行全過程控制體現在項目決策、設計、招投標、實施四個階段，每一階段缺一不可，決策階段必須做好頂層設計，設計階段要嚴把設計質量和設計控制關，招投標階段要細化招標和合同內容，實施階段要保證各項措施落實到位。

1.2 目標控制

目標控制原則是指合理規(guī)劃建設項目投資目標并制定實現目標的計劃。目標控制應隨著項目建設的不斷深入而分階段進行，其效果很大程度取決于目標規(guī)劃和計劃的質量。項目決策階段，預可行性研究形成投資預估算，可行性研究形成投資估算；設計階段，投資目標具體化，形成設計概算和施工圖預算；招投標階段，投資內容細化，形成施工合同價；實施階段，投資逐步實現，形成工程結算價和竣工決算。以上各階段是有機聯(lián)系的整體，相互制約，相互補充，前者控制后者，后者補充修正前者，共同形成建設項目投資目標控制系統(tǒng)。建設項目不同階段投資控制目標如圖1所示。

圖1 建設項目不同階段投資控制目標

2 投資控制方法

2.1 動態(tài)目標控制

遵循控制循環(huán)理論，對建設項目投資進行動態(tài)目標控制，就是圍繞確定的階段性投資目標，定期地經常性地收集建設項目的實際投資數據，進行投資目標計劃值和實際值的動態(tài)比較分析，進行投資預測，發(fā)現偏差，及時采取措施糾偏，必要時重新調整投資目標?？刂坪诵氖峭顿Y目標計劃值和實際值的動態(tài)比較分析。實際應用中一般包括三個步驟[2]：

1）確定投資目標計劃值。合理確定并分解目標，制定實現目標可行且優(yōu)化的計劃，是有效控制投資的基礎。

2)檢查實施狀態(tài)。收集對應投資目標計劃值的實際值，進行投資目標計劃值和實際值的比較，是有效控制投資的關鍵。

3)糾正偏差。發(fā)現偏差，分析產生偏差的原因，并采取相應的糾偏措施，必要時調整項目投資目標，是有效控制投資的手段。

動態(tài)目標控制流程如圖2所示。

圖2 動態(tài)目標控制流程

2.2 主動控制

主動控制是在預先分析各種風險因素及其導致目標偏離的可能性和程度的基礎上，擬訂和采取有針對性的預防措施，減少或避免目標偏離[3]。對投資進行具有可實施性的主動控制包含了項目法人和項目管理機構確定、項目可行性研究經濟評價、項目融資、價值工程原理應用、技術與經濟結合、建設方案研究、技術標準確定、定額體系的完善、限額設計、標準化設計、深入勘察設計、提前介入項目前期各項工作、超前開展征地拆遷工作以及招投標、合同管理等大部分工作內容。

2.3 主動控制與被動控制結合

動態(tài)目標控制一般在建設項目實施階段開始，且動態(tài)目標控制不能預防可能發(fā)生的偏差，不能使已產生的偏差消失，更多的是事中、事后糾偏的被動控制。主動控制一般在建設項目實施前開始，效果雖然比被動控制好，但僅僅采取主動控制是不現實或者說是不可能的。通過積極主動地采取以預防為主的主動控制方法，實現主動控制與被動控制緊密結合，才是有效的全過程投資控制。

3 投資控制措施

投資控制措施就是針對影響投資因素采取的解決辦法。鐵路建設項目線長點多，項目建設不僅受政府政策、地方經濟、區(qū)域文化、地理環(huán)境等因素影響，建設過程中各種主觀和客觀因素影響也較多。不同建設時期、建設規(guī)模、建設類別的項目影響投資因素各不相同，一般采取以下措施控制投資。3.1組織措施

落實項目建設單位以及設計、施工、監(jiān)理、咨詢機構中投資控制部門的管理班子及人員，明確任務分工和管理職責分工，細化工作流程。必要時設置臨時管理機構，強化投資控制工作。

3.2 管理措施

研究制定投資計劃、施工圖審核、招投標、合同、驗工計價、設計變更、征地拆遷等建設管理實施細則，細化相關投資控制內容，嚴格考核制度，采取預先制定或調整投資控制方法和手段等措施，保障投資目標的實現。

3.3 經濟措施

采取各種經濟手段激勵、確保各方實現預期投資控制目標，如制定節(jié)約投資獎勵、推行限額設計獎勵、對工期提前給予獎勵、對工程延誤收取誤期損失賠償金等。

3.4 技術措施

進行技術經濟比較，尋求設計挖潛節(jié)約投資的可能，通過修改設計、調整施工方案和施工機械、優(yōu)化施工方法和應用先進施工技術等措施，盡可能減少或避免影響投資因素。

4 新建成都至都江堰鐵路投資控制實例

4.1 項目概況

新建成都至都江堰鐵路（以下簡稱成灌鐵路）始于成都站，途經15個車站，終到青城山站，線路全長67 km，設計時速200 km，2008年11月開工，2010年5月竣工。該項目所經地區(qū)主要為城市區(qū)域，建筑物及人口密集；橋梁比例大，占正線總長的67.8%；車站布點多；與其他交通銜接多；不良地質構造加大施工難度；征地拆遷和管線遷改難度大；建設工期緊。成都市域鐵路有限責任公司（以下簡稱市域公司）作為項目法人，負責全線建設管理工作。

4.2 圍繞投資目標對項目投資實施全過程控制

成灌鐵路是“5·12”汶川大地震災后重建項目，項目從立項決策到開工建設僅用了不到4個月時間，建設工期18個月，時間緊，任務重，對項目投資實施全過程控制，需要同步或提前開展各階段工作。該項目投資目標是將工程靜態(tài)投資控制在項目最終批復總概算內。緊緊圍繞投資目標的實現，市域公司在設計、施工、咨詢、監(jiān)理等單位密切配合下，依據有關工程建設的法律法規(guī)制度文件，在建立完善的投資管理制度基礎上，嚴格執(zhí)行項目建設程序，主要從科學融資、施工圖設計審查、嚴格招標合同管理、嚴格執(zhí)行變更設計程序、把好驗工計價關、合理確定材料價格、保證物資供應、選擇過硬施工隊伍等幾個方面開展了對建設項目投資全過程控制工作。同時根據項目特點和不同階段影響投資因素，有針對性地采取了投資控制方法和措施。

4.2.1 決策階段開展有預見性的主動控制

1)該項目根據市域鐵路公交化組織運營的功能定位特點，結合地理環(huán)境對線路走向涉及敏感地段進行了重大方案比選，通過專項審查、研究確定了主要線路方案、技術標準、設計原則、重點工程方案和建設規(guī)模。

2)市域公司籌備期間就建立了征地拆遷工作周例會制度，超前深入細致地研究征地拆遷補償標準，及時制定了全線統(tǒng)一的征地拆遷補償標準，納入初步設計概算，為全線工程順利施工提供了保障。

3)可研批復前明確了項目出資者代表，完成公司組建，成立了建設指揮部，積極介入前期工作，協(xié)同設計單位聽取地方及有關部門意見，配合設計單位摸清影響線路方案的外界環(huán)境，研究繞避地段，參與協(xié)調、解決影響線位的重點問題，分析對路外工程設施影響并提出處理措施，組織設計單位盡快完成方案論證和遷改方案并簽訂協(xié)議。

4)市域公司成立了投資控制領導小組，建立了公司以及設計、施工、監(jiān)理單位投資控制考核評價體系，對建設過程中不認真履行職責，未對投資進行控制或造成投資增加的，追究相應職能部門負責人和相關責任人的責任。公司通過加強投資控制得到中國鐵路總公司（以下簡稱總公司）獎勵后，對相關職能部門和責任人進行獎勵。

5）在融資戰(zhàn)略方面，市域公司一方面積極向出資方溝通匯報，請求承諾的公司資本金按比例及時到位；另一方面積極地同各商業(yè)銀行協(xié)商，簽訂融資貸款協(xié)議，爭取了最大貸款利率優(yōu)惠，降低了項目融資成本。在資金安排方面，市域公司制定了年度的資金計劃和籌資計劃；同時按照資金成本從低到高的順序，先安排權益性資金，再籌集債務性資金。還根據債務性資金融資情況，靈活調整融資方案，降低融資成本。

4.2.2 設計階段進行有重點的投資控制

1）針對該項目具有不良地質構造特點，為了確保工程地質勘察質量，在定測階段和補充定測階段實行了工程地質勘察監(jiān)理。通過加強地質勘查管理工作，及時組織鉆探布置和鉆探數量審查，抽查相關鉆探工作質量，及時組織勘察資料驗收，達到了穩(wěn)定線路方案、合理確定建設規(guī)模和投資的目標。

2）針對影響工程順利實施的施工圖供應問題，施工圖審核單位成立了設計咨詢項目領導小組，并結合項目工程內容及特點，組成專業(yè)齊全的設計咨詢部及項目技術專家組，明確各級崗位責任，細化工作制度，確保了咨詢工作質量。同時市域公司組織審核單位、設計單位及時對施工圖審核意見進行對接，提高了施工圖設計質量，加快了設計速度。

4.2.3 招投標階段細化投資控制內容

1）施工招標前，市域公司合理確定各標段招標概算分劈，將標段概算投資控制在總概算之內。同時合理劃分項目業(yè)主與承包單位風險，將質量、進度、投資、安全、環(huán)保、技術創(chuàng)新等內容納入招標文件，共同構成合同文件，硬化、細化、量化投資管理的有關條款，使施工階段投資控制有據可循。

2）市域公司依據制定的《合同管理辦法》，明確各相關部門的職責權限、管理流程、操作方法，落實投資控制合同管理責任。堅持從招標文件編制開始，對合同條款制訂、合同審查與簽訂、合同履行與變更、糾紛處理以及合同審計等全過程進行嚴格控制。堅持實行合同經辦部門與計劃財務部門各專業(yè)之間的聯(lián)簽審核制度，凡與支付有關條款，必須經財務專業(yè)人員審核，并由法律顧問共同審核。結合建設風險，合同約定中通盤考慮了設計、監(jiān)理、咨詢、工程及物資設備采購等相關合同的條款設置，違約責任界定清楚，合理規(guī)避了建設風險。

4.2.4 實施階段對項目投資進行動態(tài)目標控制

市域公司以總公司下達的項目年度投資計劃為投資目標，下達的月度完成投資指標為目標計劃值，按月向總公司上報月度投資完成情況，對項目實施了動態(tài)目標控制。

1）項目建設期間，總公司分年度共下達成灌鐵路投資計劃102.69億元，其中：2009年計劃執(zhí)行過程中，按月統(tǒng)計的投資完成實際值與目標計劃值相比出現偏差，直接反映出項目建設受阻，分析原因是由于受部分工程設計方案不穩(wěn)定、施工圖供應不及時等因素影響，部分重點控制工程、制架梁工程、無碴軌道工程、站房建設的工期均不同程度滯后，實際工程進展與原施工組織安排已不能匹配，形象進度有一定差距。對此市域公司在對兩個站前施工單位的工程實際推進情況進行調查基礎上，對原施工組織方案進行了1次重大調整，相應采取了調整投資目標措施，調減當年投資計劃6億元。

2）市域公司針對車站與地鐵換乘銜接、試驗梁試制、特型支座研制、無碴軌道創(chuàng)新、動車組選型、票制統(tǒng)一、預埋件布置、都江堰和犀浦車站蓋梁體系轉換、橋梁防水層技術方案、600 m小半徑曲線架梁、都江堰特大橋鉆孔樁基礎軟弱層等問題，每周召集設計、監(jiān)理、施工、試驗檢測等單位對方案進行專題研究和技術攻關，重大方案積極向總公司和成都市有關部門溝通匯報，得到了盡快審批、實施。

3）為確保施工圖供給，市域公司和設計院建立了定期聯(lián)席會議制度，要求設計單位優(yōu)先提供控制工程、設計方案穩(wěn)定、開工條件較好的圖紙，分批次供圖。同時，督促設計單位保證人員設備投入并集中辦公。對現場工地建立了施工單位實時跟蹤制度，對未按計劃開工的工點每周分析原因，及時反饋設計單位，適時進行動態(tài)調整。

4.3 投資控制成果

成灌鐵路可行性研究報告批復項目投資估算總額133億元，是項目實施準備階段的投資控制目標；初步設計批復總概算122.58億元，是項目實施階段的投資控制目標。市域公司在對投資進行全過程控制中，實施了可行的主動控制，主動控制與被動控制緊密結合，采取了有效的控制方法和措施，保證了階段性投資目標在可控范圍以內。項目實施期間發(fā)生設計標準變化引起投資變化的Ⅰ類變更16個，項目清理概算批復工程總概算117.69億元，較初步設計批復總概算節(jié)省4.89億元，項目總投資得到有效控制，取得了較好的投資經濟效益。

5 結束語

建設實踐中，投資控制多是點式或階段性，缺乏連續(xù)性和經常性。運用動態(tài)目標控制原理，主動控制與被動控制結合，理論與實際結合，對建設項目實施全過程投資控制是必要的，加強主動控制是可行的，采取完善的控制措施是有效的。

[1]周桂敏.按系統(tǒng)論原理對建筑工程項目全過程的投資控制[D].西安：西安科技大學，2009

[2]黃如寶，鄭元標.建設項目投資控制原理、方法與信息系統(tǒng)[M].上海：同濟大學出版社，1995

[3]陸東福.鐵路建設項目管理[M].北京：中國鐵道出版社，2004

（責任編輯：魏艷紅）

It is important that to control the investment of railway construction projects in the whole process.By confirming the principle of railway construction projects investment control,combined with methods description and real case of Cheng-guan railway,this article proposes the investment control methods in decision-making stage,designing stage,bidding stage and implementation stage.These methods are the paths to control investment efficiently and the measures that improving project management.

railway;construction projects;investment control;method;measure

A

1004-9746（2015）03-0019-04

2015-05-20）