鹿紅梅

摘 要：中小企業(yè)是國民經(jīng)濟增長的重要動力，大力提升中小企業(yè)金融服務水平，引導更多社會資本流向中小企業(yè)，有利于激發(fā)我國實體經(jīng)濟的活力。近年來，國務院相繼出臺若干政策支持中小企業(yè)發(fā)展。各商業(yè)銀行積極調整經(jīng)營方向，為中小企業(yè)提供更具個性化的金融產(chǎn)品。本文在對目前主要商業(yè)銀行支持中小企業(yè)的特色服務進行對比分析的基礎上，對商業(yè)銀行服務中小企業(yè)的若干問題提出改進建議。

關鍵詞：金融；中小企業(yè)；金融服務；商業(yè)銀行

一、金融業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展相關政策簡述

近年來，初步形成了以財務管理、績效考核、業(yè)務規(guī)范等為主要內(nèi)容的財政金融支持中小企業(yè)發(fā)展政策體系。

1.不良貸款重組和減免政策優(yōu)惠

財金[2009]13號：《關于中小企業(yè)涉農(nóng)不良貸款重組和減免有關問題的通知》，對于中小企業(yè)貸款借款人在確保重組和減免后能如期償還剩余債務的條件下，允許金融機構對債務進行展期或延期、減免表外利息后，進一步減免本金和表內(nèi)利息。

2.放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件

財金[2009]12號：《財政部關于中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款呆賬核銷有關問題的通知》，放寬金融機構對中小企業(yè)貸款的呆賬核銷條件。

3.完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績效考核體系

財金[2011]50號：《金融企業(yè)績效評價辦法》中，修訂保留了中小企業(yè)貸款加分政策，鼓勵金融機構支持中小企業(yè)發(fā)展。

二、商業(yè)銀行服務中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2014年末，全國中小企業(yè)貸款余額達20.7萬億元，同比增長17.5%。包括工、農(nóng)、中、建、交5大國有商業(yè)銀行和民生銀行、華夏銀行、招商銀行等12家銀行成立了中小企業(yè)專營機構。以下列舉規(guī)模占比最大的三家銀行——工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行中小企業(yè)特色服務進行對比分析。共性的是幾家商業(yè)銀行從架構上均設立中小企業(yè)專營機構，獨立的信貸評級授信制度，近幾年中小企業(yè)貸款的年均增幅遠高于同期貸款的平均增速。不同的是產(chǎn)品創(chuàng)新的豐富程度不同。

（一）工商銀行

在產(chǎn)品的創(chuàng)新方面，已經(jīng)由最初的短期周轉貸款這一單一品種逐漸發(fā)展到了目前包括循環(huán)貸款、經(jīng)營物業(yè)貸款、貿(mào)易融資、中期周轉貸款等比較豐富的融資產(chǎn)品體系。

（1）網(wǎng)絡循環(huán)貸款

2010年工行創(chuàng)新推出了“網(wǎng)絡循環(huán)貸款”業(yè)務，此后，小企業(yè)便可利用網(wǎng)上渠道進行提款、還款或是貸款申請，這在很大程度上迎合了小企業(yè)發(fā)展在資金需求上的“短、急、頻”的特色。

（2）國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務

針對小企業(yè)融資抵（質）押物少、無擔保人等融資“擔保難”問題，依托小企業(yè)物流、現(xiàn)金流、應收賬款等有效資產(chǎn)及真實貿(mào)易背景推出了國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務，同時也積極創(chuàng)新運用企業(yè)聯(lián)保、組合擔保等形式，著力突破擔保難瓶頸。

（二）建設銀行

（1）速貸通

中國建設銀行“速貸通”業(yè)務被評為“最佳中小企業(yè)融資方案”。對申請融資的企業(yè)的客戶評價和額度授信不作強制性要求，流程簡化，抵質押物履蓋面廣。

（2）成長之路

“成長之路”能夠為發(fā)展?jié)摿^大、信用良好的中小企業(yè)提供較為長期、快速、持續(xù)的資金信用支持。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

（1）建立產(chǎn)品研發(fā)管理模式

目前在統(tǒng)一的“金益農(nóng)”品牌下已匯集300多個縣域金融產(chǎn)品，這當中已經(jīng)超過了20個縣域中小企業(yè)專屬產(chǎn)品，已經(jīng)構建了一個以總行進行產(chǎn)品主體的研發(fā)、經(jīng)營行進行區(qū)域性特色產(chǎn)品研發(fā)為補充，統(tǒng)分結合的縣域中小企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)體系。

（2）創(chuàng)新融資擔保方式

陸續(xù)探索出諸如農(nóng)副產(chǎn)品抵押、林權抵押、海域使用權抵押、動物資產(chǎn)抵押等新的擔保方式。

綜上所述，目前商業(yè)銀行為中小企業(yè)的特色服務主要體現(xiàn)在中小企業(yè)專營團隊及人員、單獨的授信審批甚至運營模式、拓寬擔保方式、流程建設及資源傾斜這幾個方面。

三、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)問題思考

中小企業(yè)“融資難”問題的根源在于中小企業(yè)能夠用以抵押的固定資產(chǎn)數(shù)量較少，普遍欠缺不動產(chǎn)抵押資源，而在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式下，普遍認為中小企業(yè)信貸風險過大、收益低從而使其較難獲得銀行貸款。

筆者認為加強商業(yè)銀行對中小企業(yè)的服務應同時關注宏觀和微觀兩個方面。

（一）宏觀方面

創(chuàng)建良好的外部環(huán)境，包括信用評級系統(tǒng)、財稅政策、監(jiān)管體系等吸引金融機構對中小企業(yè)進行投資。

1.建立相關中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，搭建綜合性的網(wǎng)絡信息平臺，使中小企業(yè)信用信息能為銀行所共享，完善誠信激勵機制。

2.為金融機構中小企業(yè)進行必要的稅收優(yōu)惠，制定相應措施為專營中小企業(yè)服務的金融機構進行稅收減免等優(yōu)惠，對營業(yè)稅和附加稅進行相應調整，在一定程度上降低中小企業(yè)的再貸款利率。

3.建立健全金融監(jiān)管體系，包括行業(yè)自律組織，發(fā)揮地方政府對當?shù)亟鹑跈C構的監(jiān)督作用，對違反規(guī)定的金融機構予以公示并處罰。

（二）微觀方面

積極推進戰(zhàn)略轉型，切實以市場和客戶為中心，以產(chǎn)品創(chuàng)新為出發(fā)點，提升服務中小企業(yè)的全方位的整體能力。

1.突出中小企業(yè)專營機構

從組織架構提高中小企業(yè)專營機構的待遇，配備專職化的隊伍。

2.實行單獨運行機制

對中小企業(yè)應實行單獨的經(jīng)營機制，包括單獨的客戶準入條件、單獨的審批授權、單獨的信貸資源、人力資源、財務資源配置、單獨的業(yè)績考核評價、單獨的機構人員績效考核和單獨的風險管理。

3.加強產(chǎn)品的創(chuàng)新

針對抵押物匱乏問題，產(chǎn)品創(chuàng)新跳出傳統(tǒng)思維，結合互聯(lián)網(wǎng)金融 適應市場變化。

（作者單位：河北大學經(jīng)濟學院）

參考文獻：

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[2] 曹蓓.百萬以下小企業(yè)貸款仍為盲區(qū).證券日報，2011-08-30

[3] 戴磊.支持中小企業(yè)是銀行發(fā)展的必然選擇 訪全國政協(xié)委員、中國工商銀行行長楊凱生.一財網(wǎng)，2011-01-13

[4] 中國農(nóng)業(yè)銀行2011年度縣域中小企業(yè)金融服務報告.經(jīng)濟日報，2012-03-29