韓京芳 白雪峰

摘要：作為一個(gè)世界范圍內(nèi)所關(guān)注的熱門話題，如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)成為了當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。通過(guò)查閱有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)所有的研究成果來(lái)看，學(xué)術(shù)界大都將研究的重點(diǎn)集中在了整個(gè)的預(yù)警系統(tǒng)之上。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)是的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是由于銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常的復(fù)雜，不僅包括信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等等在內(nèi)的諸多風(fēng)險(xiǎn)，在構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)時(shí)需要綜合考慮，這樣才能夠提升信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建的有效性。為此，本文從當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)研究概況出發(fā)，然后對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)的選擇進(jìn)行了全面的分析，包括指標(biāo)選取的原則、財(cái)務(wù)指標(biāo)在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建中的運(yùn)用兩個(gè)方面，最后對(duì)如何強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的改進(jìn)策略進(jìn)行了深入的探討。希望為今后加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供一個(gè)一定具有參考價(jià)值的文獻(xiàn)基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理水平；預(yù)警系統(tǒng)

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)概述

當(dāng)前對(duì)我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究主要有兩個(gè)基本的途徑：一是從銀行自身經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)實(shí)現(xiàn)，二是將信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為借貸企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)開展研究[1]。其中，針對(duì)從銀行自身經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究居多，并且起步也較早。針對(duì)將信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為借貸企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)開展研究起步較晚，集中于近幾年，因此相關(guān)的文獻(xiàn)也較少。通過(guò)查閱有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)所有的研究成果來(lái)看，學(xué)術(shù)界大都將研究的重點(diǎn)集中在了整個(gè)的預(yù)警系統(tǒng)之上。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)是的主要風(fēng)險(xiǎn)[2]，由于影響銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的因素眾多，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)類型也是復(fù)雜多樣，諸如信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)行、利率風(fēng)險(xiǎn)等等。為此，在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)該綜合考慮外部復(fù)雜的因素。只有這樣，才能夠保障風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的完整性。本文在已有研究成果的基礎(chǔ)之上，就如何實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建進(jìn)行了大膽的嘗試[3]。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)選取的原則及財(cái)務(wù)指標(biāo)的運(yùn)用

1.指標(biāo)選取的原則

構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)首先需要遵循指標(biāo)選取的原則，包括全面性原則、可測(cè)性原則、可量化原則以及一致性原則等等[4][5]。其中，全面性原則要求指標(biāo)之間具備有一定的關(guān)聯(lián)性與互補(bǔ)性，同時(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系要遵循全面揭示企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的要求；可測(cè)性原則要求指標(biāo)設(shè)計(jì)的同時(shí)必須考慮其可操作性?？蓽y(cè)性是基于建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的目的是為了財(cái)務(wù)人員更好的提供管理與控制的依據(jù)而提出的[6]；可量化原則主要是針對(duì)財(cái)務(wù)表報(bào)而言的。按照特定的財(cái)務(wù)公式及財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量分析，從而增加信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可行性；一致性原則要求信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該與中國(guó)人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)保持一致性，便于日常監(jiān)管的需要。

2.財(cái)務(wù)指標(biāo)的運(yùn)用

財(cái)務(wù)指標(biāo)在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建中的運(yùn)用主要參考當(dāng)前央行制定的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)要素指標(biāo)和權(quán)重有關(guān)方面的規(guī)定進(jìn)行，主要包括盈利能力指標(biāo)、成本控制指標(biāo)、流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)、安全性預(yù)警指標(biāo)等等[7]。具體而言，盈利性指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、利息回收率、凈資產(chǎn)收益率等等，以衡量營(yíng)業(yè)成本占據(jù)主營(yíng)業(yè)收入比重的營(yíng)業(yè)成本率為主要代表。流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)應(yīng)該注重資產(chǎn)流動(dòng)性比率、存貸款比率以及中長(zhǎng)期貸款比率等等，是保障資產(chǎn)流動(dòng)性的重要指標(biāo)。安全性預(yù)警指標(biāo)主要用來(lái)衡量不良貸款的變動(dòng)趨勢(shì)、保證貸款和抵押貸款對(duì)整體資產(chǎn)安全閥的影響程度，包括資本充足率、核心資本充足率、損失貸款率、資本安全率、次級(jí)貸款率、可疑貸款率等等[8]。

三、強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的改進(jìn)策略

加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)管理水平可以從銀行內(nèi)部改善和政策制度改善兩個(gè)方面著手。從銀行內(nèi)部改善方面來(lái)說(shuō)，需要從源頭上做好風(fēng)險(xiǎn)甄別防控工作，嚴(yán)格執(zhí)行銀行貸款事前調(diào)查、貸時(shí)審查以及貸后檢查的全套流程，從而確保各個(gè)環(huán)節(jié)管理程序明確、內(nèi)容規(guī)范、要求具體[9]。另外，還需要進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而在更高層次、最短時(shí)間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，最大程度上維護(hù)信貸資金的安全。最后，需要擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入，從而降低貸款承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，降低銀行經(jīng)營(yíng)狀況與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性[10]。一般情況下，銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于存款與貸款的利率之差，相應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也主要來(lái)源于貸款質(zhì)量的惡化。因此，通過(guò)降低銀行利率之差收入在總的業(yè)務(wù)收入中的比重，可以有效的減輕銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。換句話說(shuō)，非利率之差收入在銀行總收入中的比重增加會(huì)促進(jìn)銀行貸款承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)水平的下降，同時(shí)還可以降低銀行經(jīng)營(yíng)狀況與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，防止連鎖反應(yīng)的發(fā)生。為此，銀行可以在自身情況允許的前提之下，致力于創(chuàng)新性的銀行產(chǎn)品開發(fā)，針對(duì)客戶的個(gè)性化需要來(lái)實(shí)現(xiàn)更加便利及安全的融資環(huán)境，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)水平。

從政策制度的改善視角來(lái)看，也涵蓋了兩個(gè)方面的內(nèi)容。首先對(duì)于地方政府來(lái)講，需要快速轉(zhuǎn)變?cè)阢y行業(yè)中的角色定位。集中體現(xiàn)在政府需要減少效率低下的行政干預(yù)，切實(shí)保障銀行自身經(jīng)營(yíng)能夠有效的按照信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)條例去執(zhí)行。同時(shí)還需要?jiǎng)?chuàng)造良好的金融環(huán)境，改善當(dāng)?shù)赝顿Y條件，從而增強(qiáng)地方銀行的發(fā)展勢(shì)頭，遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生[11]。二是要依托相關(guān)政策來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)而言，可以依托銀行業(yè)的相關(guān)指引，通過(guò)劃分信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方式進(jìn)行針對(duì)性的管理和后期監(jiān)控，主動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，只有這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)政府、銀行、企業(yè)的合作經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可以依靠信貸的融資功能保障地方企業(yè)的快速、穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，如何有效防范金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)，一直是世界范圍內(nèi)所關(guān)注的熱門話題之一。同時(shí)，作為一個(gè)世界范圍內(nèi)所關(guān)注的熱門話題，如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)成為了當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。為此，本文從當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)研究概況出發(fā)，然后對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)的選擇進(jìn)行了全面的分析，包括指標(biāo)選取的原則、財(cái)務(wù)指標(biāo)在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建中的運(yùn)用兩個(gè)方面，最后對(duì)如何強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的改進(jìn)策略進(jìn)行了深入的探討。希望為今后加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供一個(gè)一定具有參考價(jià)值的文獻(xiàn)基礎(chǔ)。（作者單位：1.武漢紡織大學(xué)；2.湖北省武漢紡織大學(xué)；3.山西大同電力高級(jí)技工學(xué)校）

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