那曉鐘

國(guó)有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形態(tài)多種多樣，內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金、皮包公司騙貸、信用證騙匯、員工監(jiān)守自盜和假按揭等案件時(shí)有發(fā)生，從風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，可分為人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)等四種類(lèi)型。

信貸業(yè)務(wù)是國(guó)有商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)和主要經(jīng)營(yíng)效益來(lái)源，大多經(jīng)歷了受理、調(diào)查評(píng)估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等過(guò)程，但由于它們?cè)趫?zhí)行過(guò)程中受到諸多因素的干擾而面臨著許多不可忽視的階段性操作風(fēng)險(xiǎn)，致使國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)可能遭受損失。操作風(fēng)險(xiǎn)是一種只會(huì)給銀行的信貸資產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失而沒(méi)有盈利可能性存在的純粹風(fēng)險(xiǎn)，所致?lián)p失是絕對(duì)的，覆蓋于信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

人員操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，約有87.94%的風(fēng)險(xiǎn)事件與人員有關(guān)。國(guó)有商業(yè)銀行的員工擁有不同的知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)技能、文化背景和道德基礎(chǔ)，盡管在人員招聘時(shí)嚴(yán)格把好人員入口關(guān)，盡量聘請(qǐng)綜合素質(zhì)好，專(zhuān)業(yè)技能高的人才，且在后期培訓(xùn)考核階段加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)技能的系統(tǒng)培訓(xùn)，做好員工職業(yè)道德教育，但人員操作風(fēng)險(xiǎn)的還是不可避免地產(chǎn)生。例如，部分信貸人員故意違背商業(yè)銀行內(nèi)部管理的制度和操作流程參與擬造虛假報(bào)告，配合客戶(hù)隱瞞重要信息以圖謀私利，使得問(wèn)題客戶(hù)順利進(jìn)入審批程序，造成內(nèi)部欺詐問(wèn)題；部分管理人員尤其是擁有貸款決定權(quán)的銀行經(jīng)理人秉持錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)理念，過(guò)分追求市場(chǎng)份額、市場(chǎng)利潤(rùn)、資產(chǎn)規(guī)模等指標(biāo)的滿(mǎn)意度來(lái)展現(xiàn)自身業(yè)績(jī)，常利用手中掌握的信貸資金配置特權(quán)設(shè)租、尋租，從而增大了信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。

流程風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是由多個(gè)環(huán)節(jié)共同完成的，往往經(jīng)歷了受理、調(diào)查評(píng)估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等流程，而它們?cè)趫?zhí)行過(guò)程中常常受到諸多因素的干擾產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。在受理階段，雖然國(guó)有商業(yè)銀行明文規(guī)定應(yīng)對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)材料的真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查，但在實(shí)際操作中，客戶(hù)經(jīng)理往往只是象征性地關(guān)注申請(qǐng)材料的完整性、規(guī)范性，對(duì)材料審查走個(gè)過(guò)場(chǎng)，而對(duì)真實(shí)性和有效性的審查力度欠佳，這就很容易讓客戶(hù)有欺詐的機(jī)會(huì)。在調(diào)查評(píng)估階段，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際操作中往往側(cè)重于對(duì)貸款申請(qǐng)人基本情況的調(diào)查，如客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和貸款擔(dān)保情況等，而對(duì)貸款投資項(xiàng)目如項(xiàng)目市場(chǎng)前景、獲利水平、投資風(fēng)險(xiǎn)等的調(diào)查則不夠全面和深入，對(duì)于客戶(hù)所在行業(yè)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等的調(diào)查更是停留于表面或視而不見(jiàn)。如此一來(lái)，容易產(chǎn)生信息不對(duì)稱(chēng)及內(nèi)控不到位導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。在關(guān)鍵性的審查審批階段，審批人員是否能對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面審查，能否如實(shí)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行把關(guān)，這些都是信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的可疑點(diǎn)。而其主要影響因素則有賴(lài)于審批人員的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德，有賴(lài)于審查人員對(duì)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)判斷能力。在貸款發(fā)放階段，能否對(duì)合同和貸款手續(xù)等要件進(jìn)行審核待核準(zhǔn)后發(fā)放貸款，能否視企業(yè)的動(dòng)態(tài)變化靈活調(diào)節(jié)貸款的發(fā)放，這些也是信貸業(yè)務(wù)流程中可能產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。最后，在貸后管理階段，操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往表現(xiàn)出以下三個(gè)特點(diǎn)。第一，在對(duì)貸款直接用途進(jìn)行貸后跟蹤調(diào)查時(shí)，實(shí)際操作中客戶(hù)經(jīng)理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量變的過(guò)程中往往無(wú)法發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生質(zhì)變?cè)斐傻膿p失已不可彌補(bǔ)了才被動(dòng)知道。第二，雖然商業(yè)銀行明確貸后管理實(shí)現(xiàn)分工負(fù)責(zé)與部門(mén)合作制度，但在執(zhí)行過(guò)程中，由于前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)過(guò)多的營(yíng)銷(xiāo)任務(wù)，而往往忽視了貸后管理工作。第三，未按規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容對(duì)貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款被長(zhǎng)期使用，項(xiàng)目貸款被擠占挪用，個(gè)別貸款合同訴訟時(shí)效已過(guò)，擔(dān)保人已逐步喪失擔(dān)保能力或抵押品大幅貶值，導(dǎo)致銀行錯(cuò)過(guò)最佳收貸時(shí)機(jī)等操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生。

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指因系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷或運(yùn)行不穩(wěn)定導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不完整，從而使業(yè)務(wù)的執(zhí)行過(guò)程存在漏洞和執(zhí)行結(jié)果錯(cuò)誤等造成的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)品復(fù)雜且多樣化，加之全國(guó)龐大的組織結(jié)構(gòu)，日常交易處理、業(yè)務(wù)操作和管理均依托總行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)來(lái)完成。然而計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的應(yīng)用在增強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)處理能力和管理能力的同時(shí)，也使銀行信息系統(tǒng)變得更加脆弱，一旦計(jì)算機(jī)系統(tǒng)癱瘓，例如，電力中斷、機(jī)器故障、數(shù)據(jù)損壞、系統(tǒng)運(yùn)行故障、數(shù)據(jù)運(yùn)算故障、數(shù)據(jù)輸出故障和程序出錯(cuò)等將使國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)法進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)處理，甚至造成數(shù)據(jù)的遺失和失竊，給銀行和客戶(hù)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失；而且，銀行信息系統(tǒng)功能的完善程度將影響到銀行信息處理的效率和質(zhì)量，可以在一定程度上防范由于人員、流程缺陷導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行信息系統(tǒng)功能落后，也會(huì)使銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。因此需要高度重視系統(tǒng)因素給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是銀行系統(tǒng)的升級(jí)、創(chuàng)新或是日常運(yùn)行，都應(yīng)進(jìn)行充分的檢測(cè)和試驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞和不足，從而確保系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定，避免造成損失。

外部事件風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在兩個(gè)外部風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，一是由不可抗力因素如突發(fā)事件、自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖襲擊等引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，它們具有一定的偶然性、突發(fā)性和不可預(yù)測(cè)性，帶來(lái)的損失是不可估量的。二是由外來(lái)人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。第一，銀行客戶(hù)的故意隱瞞行為，如客戶(hù)信息變更未及時(shí)通知銀行，或惡意欺詐行為如偽造票據(jù)、憑證、簽章、證件、文書(shū)等，一旦銀行員工自我防范意識(shí)淡薄，對(duì)業(yè)務(wù)審查不嚴(yán)格，或防不勝防，將會(huì)給銀行造成巨大的損失。例如，開(kāi)發(fā)商因資金短缺或急于套現(xiàn)而偽造購(gòu)房資料，向銀行“假按揭”騙取貸款的欺詐行為。第二，政府信貸干預(yù)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。國(guó)有商業(yè)銀行并不擁有純粹的自主權(quán)，在某些特殊時(shí)點(diǎn)如經(jīng)濟(jì)過(guò)熱或過(guò)冷，或某一行業(yè)發(fā)展需要調(diào)控的時(shí)候，會(huì)受中央和地方政府的政策干預(yù)，將銀行貸款作為準(zhǔn)財(cái)政政策工具使用，發(fā)放政治性貸款。從一定程度上說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行某些業(yè)務(wù)實(shí)際上是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，承攬為國(guó)企、經(jīng)濟(jì)或社會(huì)穩(wěn)定服務(wù)以及保政治穩(wěn)定功能，這也使國(guó)有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中就無(wú)法完全按自身的內(nèi)控制度進(jìn)行市場(chǎng)化的運(yùn)作，一些缺乏科學(xué)論證和規(guī)劃的建設(shè)性項(xiàng)目盲目上馬，偏離了內(nèi)控安全及經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)，將大大激發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（作者單位：龍江銀行股份有限公司齊齊哈爾分行財(cái)信支行）