沈煒杰

信用證作為國(guó)際貿(mào)易重要支付方式的信用證，被稱(chēng)為“國(guó)際商業(yè)的生命液”但是很多不法分子卻針對(duì)信用證這一特點(diǎn)，在進(jìn)行交易的是給交易人帶來(lái)巨大的損失，嚴(yán)重影響了國(guó)際貿(mào)易的開(kāi)展，本文針對(duì)信用證展開(kāi)分析，從而提出信用證的防范措施。

信用證/國(guó)際貿(mào)易/欺詐/措施

在整個(gè)國(guó)際貿(mào)易中人們采用最多的支付方式，就是信用證支付。但是伴隨著國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)行，信用證也在不斷的成熟。銀行自身的信用這一優(yōu)勢(shì)，這樣也就是為國(guó)際貿(mào)易中信用證業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了一定的安全保證，而同時(shí)銀行業(yè)也通過(guò)信用證向國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行中的雙方提供了相應(yīng)的資金便利。但是目前在國(guó)際貿(mào)易中信用證在使用中還存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。很多人都將信用證這種支付方式看成當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中最安全的方式。

但是伴隨著國(guó)際貿(mào)易的開(kāi)展中，尤其是在結(jié)算過(guò)程中，信用證欺詐的現(xiàn)象越來(lái)越多，對(duì)于國(guó)際貿(mào)的正常秩序影響越來(lái)越嚴(yán)重。但是如何做好國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中對(duì)于信用證的防范工作，還需要我們進(jìn)一步的探索和完善。

一、信用證欺詐的含義、主要形式和構(gòu)成

（一）信用證欺詐的含義。當(dāng)前我國(guó)對(duì)于信用證欺詐還沒(méi)有做出明確的規(guī)定。但是結(jié)合我國(guó)《民法通則》將信用證欺詐的含義認(rèn)定為：憑借信用證制度的自身的抽象性和單證嚴(yán)格相符原則提供了一些表面現(xiàn)象，但是在實(shí)際的貿(mào)易進(jìn)行中卻利用不能代表真實(shí)貨物的單證進(jìn)行支付和無(wú)貨。利用假的信用證騙取貨物或者是質(zhì)量保證金、傭金等欺詐行為。

（二）信用證欺詐的行為的主要表現(xiàn)形式。按照欺詐對(duì)象分，主要分為三種形式，第一種是欺詐買(mǎi)方，主要表現(xiàn)為賣(mài)方找人或者單獨(dú)先買(mǎi)方提供虛假單據(jù)，或者是買(mǎi)方故意偽造信用證的單據(jù)。第二種是欺詐買(mǎi)方，這樣是買(mǎi)方與開(kāi)證人或者單獨(dú)進(jìn)行欺詐。第三種就是欺詐銀行，主要是即申請(qǐng)人伙同受益人合伙詐騙銀行，申請(qǐng)人和受益人一起用”空”信用證欺騙銀行，在欺詐銀行這種行為的是，買(mǎi)賣(mài)雙方不但是申請(qǐng)人又是受益人。但是依照信用證支付方式自身的特點(diǎn)信用證是不依附于買(mǎi)賣(mài)合同。而銀行在審核的時(shí)候主要是單證相符，是信用證和貿(mào)易分離的形式，這樣就為受益人和申請(qǐng)人提供了條件。

（三）信用證欺詐的主要構(gòu)成。信用欺詐主要有四部分，第一主觀上的故意性，信用欺詐行為主要是明知道是信用欺詐，可能會(huì)造成其中一個(gè)當(dāng)事人產(chǎn)生錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，但是還是基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)故意的進(jìn)行開(kāi)展。第二就是實(shí)施上欺詐行為，這種欺詐行為就是針對(duì)欺詐的一方故意制造假象和隱瞞真相的欺詐行為。第三是錯(cuò)誤判斷的欺詐行為，主要是欺詐者對(duì)于虛假情況進(jìn)行錯(cuò)誤的判斷從而做出了錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。第四就是不利的后果，這個(gè)主要是被欺詐人自身的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)產(chǎn)生了某種行為，使得自身處于一種不利的地位，給自身或他人造成財(cái)產(chǎn)的損害。

二、造成信用證欺詐的原因

（一）信用證的理論存在不足。信用證支付的理論指得是銀行開(kāi)出了信用證，主要是信用證本身就是一種獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的，這樣就使得信用證可以不受到買(mǎi)賣(mài)合同的約束。這樣就使得信用證開(kāi)出成為了銀行和出口商之間獨(dú)立付款的形式。這樣一來(lái)只有出口商交單符合了信用證的要求，這樣開(kāi)證銀行就需要承擔(dān)付款責(zé)任。但是這樣的方式將交單付款的關(guān)系排出了進(jìn)口商。這樣就是造成進(jìn)口商沒(méi)有根據(jù)出口商制定的買(mǎi)賣(mài)合同管理進(jìn)行出口商和開(kāi)證銀行的聯(lián)系。雖然說(shuō)信用證交易本身就是一項(xiàng)單純的單據(jù)交易，銀行在進(jìn)行信用證處理過(guò)程中，只是憑借單據(jù)進(jìn)行，而沒(méi)有進(jìn)行貨物的情況的審核。但是這樣的方式就是為不法分子提供了欺詐的條件，造成了信用證欺詐行為的出現(xiàn)。

（二）信用證立法不健全。防范信用證欺詐行為的關(guān)鍵就是立法，但是目前我國(guó)對(duì)于信用證欺詐的立法還不健全，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易公約也沒(méi)有制定防范信用證的條例和法律法規(guī)。這樣就給信用證欺詐行為創(chuàng)造了條件。另外一方面就是由于每個(gè)國(guó)家之間的立法都不相同，在國(guó)際執(zhí)法和國(guó)際司法幫助下還不夠全面，這樣就造成了國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐行為的出現(xiàn)。

（三）科技的發(fā)展，單據(jù)偽造更加逼真。伴隨著我國(guó)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，偽造信用證技術(shù)也越來(lái)越高端，加上國(guó)際貿(mào)易交易雙方距離的遙遠(yuǎn)，這樣就為國(guó)際貿(mào)易信用證欺詐行為創(chuàng)造了條件。給不法分子提供了作案的機(jī)會(huì)和實(shí)踐，一旦不法商家憑借現(xiàn)代科技進(jìn)行單據(jù)的偽造，這樣就是使得很多進(jìn)口商很難分辨，造成信用證欺詐行為。

三、信用證欺詐的表現(xiàn)形式

（一）做好貿(mào)易中買(mǎi)方的防范措施。對(duì)貿(mào)易中買(mǎi)方來(lái)講，在交易中面臨的最大的危險(xiǎn)就是付款了卻沒(méi)有受到相應(yīng)的貨物，或者是沒(méi)有收到等價(jià)值的貨物。為了避免這種情況的出現(xiàn)，首先需要買(mǎi)方做好貿(mào)易伙伴的選擇，選擇伙伴之前首先要做好交易方的調(diào)查的工作。只有充分了解賣(mài)方資信，確定交易對(duì)方是否能夠誠(chéng)實(shí)守信做到履約能力，才能確保交易的安全性。其次就是選擇對(duì)于自己有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)選擇對(duì)于自己有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)至關(guān)重要。這樣使得買(mǎi)方能夠自己在選擇船公司的時(shí)候，能夠有效地避免因船公司和賣(mài)方勾結(jié)而出現(xiàn)單據(jù)造價(jià)或者是發(fā)貨，甚至是預(yù)借提單等問(wèn)題，而買(mǎi)方采取自己選擇銀行和保險(xiǎn)公司的方式，才能夠有效的減少賣(mài)方和機(jī)構(gòu)勾結(jié)，損害買(mǎi)方利益，從而大大降低了自身的損失。再者就是買(mǎi)方做好貨物的驗(yàn)貨與監(jiān)裝工作。這樣一來(lái)為了確保貨物在裝運(yùn)前的安全問(wèn)題，買(mǎi)方就是能夠自己安排和尋找獨(dú)立的第三方進(jìn)行貨物裝運(yùn)前的檢驗(yàn)工作，同時(shí)委托第三方或自己派人進(jìn)行貨物裝運(yùn)的監(jiān)督和管理工作。最后就是確保信用證條款明確，尤其是做好信用證單據(jù)的監(jiān)督和管理工作。具體的表現(xiàn)就是買(mǎi)方在開(kāi)具信用證的時(shí)候，能夠嚴(yán)格的按照買(mǎi)賣(mài)合同中相關(guān)的規(guī)定，并在信用證中單據(jù)提出相關(guān)要求，有效的防止了賣(mài)方提交不符合買(mǎi)賣(mài)合同但是符合買(mǎi)賣(mài)信用證的單據(jù)。

（二）賣(mài)方防范信用證欺詐的有效措施。在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行中賣(mài)方非?？赡苡龅降男庞米C欺詐的現(xiàn)象，賣(mài)方面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有收不到貨款，或者對(duì)方要求特制的貨物，對(duì)方?jīng)]有給發(fā)貨的通知等。賣(mài)方防范信用證欺詐主要需要做到以下幾點(diǎn)。

首先是賣(mài)方要對(duì)買(mǎi)方提前做好交易方的調(diào)查的工作。只有充分了解買(mǎi)方資信，確定交易對(duì)方是否能夠誠(chéng)實(shí)守信做到履約能力，才能確保交易的安全性。其次就是在簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同一定要謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎。一定不能夠?yàn)榱肆糇∫粌蓮堄唵位蛘呖蛻舳鴨适Ч竟ぷ鞯脑瓌t和風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。對(duì)于交易方提出的極不合理的條件一定要做好防范工作，提高自身的警惕性。再者就是要做好信用證審核工作，認(rèn)真制作單據(jù)。當(dāng)賣(mài)方在收到信用證以后，一定要結(jié)合買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂的合同進(jìn)行全面和仔細(xì)的審核，一定要保證信用證的真實(shí)性和信用證中條款和買(mǎi)賣(mài)合同兩者的一致性。一旦發(fā)現(xiàn)信用證中存在著和買(mǎi)賣(mài)合同不一致的地方，一定要提出來(lái)，并研究相應(yīng)的修改意見(jiàn)，從而保證買(mǎi)方能夠給出正確的修改措施。另外就是在制作議付單據(jù)時(shí)，一定要能夠確保單據(jù)之間的響度，這樣才能保證不會(huì)由于單據(jù)不符從而遭受到銀行的拒付。同時(shí)就是在單據(jù)制作時(shí)，一定做到單據(jù)中包括標(biāo)點(diǎn)符號(hào)、大小寫(xiě)的一致性，做到讓買(mǎi)方和銀行不利反駁的境地。最后就是要規(guī)范信用證軟條款，信用證中軟條款一般來(lái)說(shuō)是買(mǎi)方有意做的，但是需要注意的是就是賣(mài)方一旦得知在信用證中有軟條款存在，就一定要堅(jiān)決的反對(duì)并強(qiáng)烈要求對(duì)方做出修改。不然就會(huì)給賣(mài)方和開(kāi)證行帶來(lái)極大的損失。

（三）做好銀行的防范措施。銀行也是影響信用證欺詐行為的關(guān)鍵因素，做好銀行的防范措施首先要做好交易雙方的調(diào)查工作，由于開(kāi)證行是第一付款責(zé)任人，因此在買(mǎi)方提交開(kāi)證申請(qǐng)之后，一定要對(duì)買(mǎi)方或者賣(mài)方展開(kāi)一個(gè)調(diào)查工作，這樣才能保證買(mǎi)賣(mài)雙方之間的交易關(guān)系是存在的，并且要對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方的誠(chéng)信和履約能力進(jìn)行調(diào)查，從而保證買(mǎi)賣(mài)雙方不會(huì)進(jìn)行勾結(jié)對(duì)銀行實(shí)施詐騙行為。其次就是要通知行了解信用證真實(shí)性，并認(rèn)真審核信用證的相關(guān)條款，就是要銀行在收到信用證后，一定好做好簽字和密押的核對(duì)工作，從而確保信用證的真實(shí)性。此外還要求銀行能夠協(xié)助賣(mài)方進(jìn)行信用證條款審核工作，從而有效的避免對(duì)賣(mài)方和銀行有風(fēng)險(xiǎn)的軟條款。最后就是要選擇可靠和信用好的銀行作為合作伙伴。在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行中會(huì)涉及很多銀行工作，而銀行信用的好壞對(duì)于貿(mào)易工作的開(kāi)展則會(huì)產(chǎn)生很多的影響，如果沒(méi)有選擇合適的銀行，這樣對(duì)于銀行和商家都會(huì)帶來(lái)很多威脅，例如會(huì)造成開(kāi)證行倒閉，開(kāi)證行和賣(mài)家勾結(jié)，無(wú)法付款的現(xiàn)象，這樣行為的出現(xiàn)會(huì)給賣(mài)方和議付行造成嚴(yán)重的損失。

四、小結(jié)

由于信用證結(jié)算的信用度本身就是可信度很高，但是由于貿(mào)易雙方對(duì)于信用證的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不夠，這樣就給不法分子創(chuàng)造了很大的條件，當(dāng)前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易在信用證欺詐防范方面還存在很多的不足。只有解決好信用證欺詐中存在的問(wèn)題，才能降低工作中遭遇信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

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