【摘 要】電子票據(jù)的產(chǎn)生是適應(yīng)當(dāng)今電子商務(wù)普遍化的趨勢，是支付結(jié)算工具與時俱進(jìn)的成果。與傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)相比，在安全性、高效性方面具有先天優(yōu)勢，是適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物。本文擬從當(dāng)前電子票據(jù)在發(fā)展過程中面臨的各項風(fēng)險為突破口，探討電子票據(jù)在流通過程中因制度缺失等原因面臨的諸多風(fēng)險，對在現(xiàn)有的法律環(huán)境下如何有效規(guī)避風(fēng)險提出幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】電子票據(jù)；風(fēng)險；建議

2009年人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)成功上線運(yùn)行，是我國電子票據(jù)發(fā)展史上的里程碑。從形式上看，電子票據(jù)減少了票據(jù)印制、運(yùn)輸、保管、傳遞的成本；從效率方面看，電子票據(jù)信息更加暢通、集中、透明，提升了資金運(yùn)用效率；從安全性看，電子票據(jù)杜絕了偽造、變造票據(jù)風(fēng)險，保護(hù)了持票人的合法權(quán)益；從管理成本看，電子票據(jù)減少了用人成本，提升了企業(yè)融資能力。從現(xiàn)行電子票據(jù)的發(fā)展情況看，電子票據(jù)的發(fā)展仍受到當(dāng)前票據(jù)制度建設(shè)、軟硬件設(shè)備、人員操作風(fēng)險等多方面因素制約，面臨諸多風(fēng)險，如何在現(xiàn)有的制度下有效規(guī)避電子票據(jù)風(fēng)險是當(dāng)前以及以后相當(dāng)一段時間內(nèi)需要解決的問題。

一、電子票據(jù)發(fā)展面臨的風(fēng)險種類

1.法律風(fēng)險

以電子存儲形態(tài)的電子票據(jù)在出現(xiàn)糾紛后如何被法庭接受、電子票據(jù)權(quán)利人如何主張自己的權(quán)利、電子票據(jù)發(fā)生網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險時如何防范資金損失等問題是電子票據(jù)發(fā)展中不可回避的現(xiàn)實問題。從我國現(xiàn)有的票據(jù)制度體系看，電子支付結(jié)算尚未形成完整的法律規(guī)范。

一是電子票據(jù)的合法性問題。現(xiàn)行的《票據(jù)法》等相關(guān)文件制度均是以紙質(zhì)票據(jù)為載體，對電子票據(jù)的相關(guān)法律地位未進(jìn)行明確?！峨娮雍灻ā烦雠_，確定了電子簽名的合法性，從法律角度確認(rèn)了電子簽名與紙質(zhì)簽名具有同等的法律效力，但其并沒有解決電子票據(jù)整體的合法性問題?，F(xiàn)行《票據(jù)法》中對票據(jù)的書面形式、原件、簽章等規(guī)定已無法有效適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢下的電子票據(jù)關(guān)系，一旦發(fā)生電子票據(jù)糾紛，金融消費(fèi)者的權(quán)益得不到充分保護(hù)。

二是電子票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移風(fēng)險。傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)需要形式上的交付票據(jù)或背書來證明票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移，電子票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)移則表現(xiàn)為電子系統(tǒng)下的記錄更改。一旦發(fā)生電子票據(jù)糾紛，電子票據(jù)持有人如何有效的舉證，如何有效的主張票據(jù)權(quán)利，已經(jīng)成為現(xiàn)行電子票據(jù)發(fā)展過程中不可回避的問題。

三是電子票據(jù)欺詐、洗錢等違法犯罪活動的打擊存在法律空白。電子票據(jù)是新興的支付形式，還處在被人們逐漸接受的過程中，在電子票據(jù)風(fēng)險防范方面，還處于探索過程。現(xiàn)行法律對票據(jù)的保護(hù)僅限于傳統(tǒng)票據(jù)的保護(hù)水平，在面對電子票據(jù)洗錢、欺詐等違法犯罪行為的打擊方面尚處于空白。

四是電子票據(jù)法律法規(guī)相對零散。電子票據(jù)的應(yīng)用廣度和深度將直接影響電子票據(jù)的推廣應(yīng)用?，F(xiàn)行電子票據(jù)適用的相關(guān)法律法規(guī)主要有《電子簽名法》《電子支付指引》《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等。上述法律法規(guī)在明確電子票據(jù)風(fēng)險的責(zé)任分擔(dān)、違法行為方面相對較少或處罰較輕，無法起到切實的防范作用。

2.系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險

一是人為系統(tǒng)性風(fēng)險。電子票據(jù)的簽發(fā)流轉(zhuǎn)需要依托網(wǎng)上銀行，企業(yè)網(wǎng)上銀行應(yīng)用系統(tǒng)安全性是電子票據(jù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的重要保障，一旦出現(xiàn)風(fēng)險漏洞將直接引發(fā)票據(jù)資金安全。二是非人為系統(tǒng)性安全風(fēng)險。自然災(zāi)害、社會安全事件等都會對電子票據(jù)運(yùn)行系統(tǒng)或銀行內(nèi)部系統(tǒng)運(yùn)行造成影響。

3.操作風(fēng)險

相對于電子票據(jù)的法律、運(yùn)行風(fēng)險等客觀風(fēng)險來說，電子票據(jù)的操作風(fēng)險則可以歸結(jié)為主觀風(fēng)險。操作風(fēng)險主要指電子票據(jù)操作人員在電子票據(jù)簽發(fā)流轉(zhuǎn)過程中因主觀失誤引發(fā)的風(fēng)險。相對于紙質(zhì)票據(jù)而言，電子票據(jù)在簽發(fā)流轉(zhuǎn)過程中多具有唯一性、不可逆性的特點(diǎn)，一旦發(fā)生操作失誤，很難像紙質(zhì)票據(jù)通過簽章說明等方式進(jìn)行補(bǔ)救。

二、完善電子票據(jù)制度的相關(guān)建議

1.完善電子票據(jù)法律制度。

電子票據(jù)是代表信息社會發(fā)展方向的一種電子支付形式，必將成為今后票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。

一是要明確電子票據(jù)的法律地位。電子票據(jù)的立法應(yīng)堅持安全性、鼓勵性和統(tǒng)一性原則，區(qū)別于紙質(zhì)票據(jù)，適當(dāng)?shù)耐黄圃小镀睋?jù)法》的規(guī)定，構(gòu)建適合電子票據(jù)發(fā)展特點(diǎn)的法律制度，有效完善電子票據(jù)市場。

二是制定與現(xiàn)行票據(jù)制度配套的《電子票據(jù)法律規(guī)范》。要明確區(qū)分持票人、銀行機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多方參與主體的權(quán)力和義務(wù)，同時對電子票據(jù)發(fā)展中可能產(chǎn)生的洗錢、欺詐等問題進(jìn)行明確。

三是建議出臺新的關(guān)于電子票據(jù)犯罪的司法解釋，增加電子票據(jù)犯罪的相關(guān)法律范疇。

2.加強(qiáng)主客觀風(fēng)險防范，規(guī)避電子票據(jù)風(fēng)險

從現(xiàn)行電子票據(jù)發(fā)展情況看，應(yīng)加大對電子票據(jù)的設(shè)備風(fēng)險和操作風(fēng)險的防范?？陀^風(fēng)險防范：一是加強(qiáng)對系統(tǒng)安全性的管理。要提高科技水平，有效防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險，采取安全可靠的認(rèn)證方式，確保業(yè)務(wù)參與者身份的可識別和唯一性。二是完善內(nèi)控制度和優(yōu)化流程規(guī)范，強(qiáng)化對業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，合理設(shè)置業(yè)務(wù)崗位。嚴(yán)格按照《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》《支票影像系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。三是嚴(yán)把企業(yè)客戶準(zhǔn)入關(guān)。建立授信額度浮動制度，實施客戶授信動態(tài)管理。四是完善應(yīng)急處置預(yù)案，做好災(zāi)備建設(shè)，強(qiáng)化應(yīng)急演練，確保突發(fā)事件發(fā)生后人員、物資及時到位，盡快恢復(fù)運(yùn)行。主觀風(fēng)險防范：一是要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。二是加強(qiáng)合規(guī)性檢查，規(guī)范票據(jù)行為，促進(jìn)市場健康發(fā)展。三是加強(qiáng)客戶培訓(xùn)，提高企業(yè)客戶的安全風(fēng)險防范意識。

3.加大對電子票據(jù)流通過程中洗錢等犯罪行為的監(jiān)管

一是建立健全電子票據(jù)洗錢法律責(zé)任規(guī)范，將電子票據(jù)流通條件下的洗錢納入當(dāng)前反洗錢的監(jiān)管范疇，研究和制定相關(guān)制度；二是建立電子票據(jù)流通下的報告制度。對電子票據(jù)流通過程中的可疑情況，應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告。

參考文獻(xiàn)：

[1]呂來明.票據(jù)法基本制度評判.中國法制出版社，2003（7）.

[2]杜慶春.Internet環(huán)境下電子支付的法律問題.法律出版社，1999.

作者簡介：

張勝，男，中級經(jīng)濟(jì)師，就職于中國人民銀行煙臺市中心支行。