【摘要】跨境電子商務(wù)在近幾年發(fā)展迅速，敲開了國際零距離網(wǎng)購的大門，其迅猛發(fā)展給國際貿(mào)易帶來了新的機(jī)遇。但貿(mào)易中的支付風(fēng)險問題成為跨境電子商務(wù)的主要問題之一，對跨境電商的發(fā)展有很大約束。文章對跨境電子商務(wù)中支付風(fēng)險問題進(jìn)行研究，歸納總結(jié)出跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險以及風(fēng)險的表現(xiàn)特點(diǎn)。通過對跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險的現(xiàn)狀和成因分析，針對性地提出了在防范支付風(fēng)險方面的一些對策和監(jiān)管措施。

【關(guān)鍵詞】跨境電子商務(wù)；支付風(fēng)險；網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)；安全；對策

近年來，受經(jīng)濟(jì)全球化和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)快速發(fā)展的影響，電子商務(wù)在全球貿(mào)易中的地位和作用日益突出，成為中國對外貿(mào)易發(fā)展新形態(tài)。由于電子支付中固有的弊端以及我國針對跨境電子支付的管理制度并不完善等問題，使跨境電子商務(wù)支付存在諸多風(fēng)險。因此對跨境電商的支付風(fēng)險問題進(jìn)行專項研究有助于中小企業(yè)跨境貿(mào)易的發(fā)展，對防范跨境支付的風(fēng)險和維護(hù)企業(yè)及消費(fèi)者利益具有現(xiàn)實意義。

一、跨境電子商務(wù)存在的支付風(fēng)險

（一）跨境電商支付中的信用風(fēng)險

就銀行而言，“在跨境電子支付服務(wù)中，由于沒有完善的跨境信用協(xié)調(diào)體系，導(dǎo)致銀行不能充分地了解交易主體的信用及信譽(yù)狀況，在不同信用狀況的主權(quán)國家中，實現(xiàn)銀行跨境信用保障還存在一定的阻力?！睂Φ谌诫娮又Ц秮碚f，其在跨境電商交易中充當(dāng)?shù)氖且环N中間人的角色，實行“代收代付”和“信用擔(dān)保”，但是由于跨境交易流程的隱蔽漏洞，交易雙方仍然存在著信用風(fēng)險，買賣雙方的誠信度不能有效保證。

（二）跨境電子商務(wù)支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制缺陷等管理風(fēng)險

從銀行的角度來看，“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的一種自律行為，是銀行為了防范經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險的管理行為?！弊鳛橘Y金或貨幣的中轉(zhuǎn)主體，掌握著交易各方及交易平臺的各種交易信息的商業(yè)銀行，目前存在內(nèi)部控制措施缺陷的問題，如風(fēng)險控制意識不足，風(fēng)險管理意識不強(qiáng)以及風(fēng)險評估管理體系不健全等。第三方支付企業(yè)風(fēng)險管理和控制技術(shù)不完善等管理，對風(fēng)險的應(yīng)對機(jī)制尚且不成熟，這使得跨境電商支付風(fēng)險增大，監(jiān)管難度加大。

（三）流動性風(fēng)險

“流動性風(fēng)險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險?！逼髽I(yè)之間的大額資金支付通常是通過網(wǎng)上銀行支付服務(wù)系統(tǒng)完成的，交易者的資金支付可能選擇具有跨境網(wǎng)上銀行服務(wù)的銀行，也可能選擇具有跨境合作的不同銀行，由于交易金額較大，商業(yè)銀行的流動性計劃可能不完善，網(wǎng)絡(luò)銀行流動性風(fēng)險將是跨境電子支付風(fēng)險監(jiān)管發(fā)展的重要組成部分。

（四）跨境電子商務(wù)支付中資金沉淀風(fēng)險

以第三方支付平臺為例，跨境電商交易中，購買方的交易資金暫時儲存在第三方支付平臺這樣的非金融機(jī)構(gòu)上，因為中間人角色，大量資金得以積存下來，由于管理資金的能力以及風(fēng)險監(jiān)管能力的不成熟，這些資金存儲產(chǎn)生的利息歸屬問題和沉淀資金的安全問題等成為跨境支付風(fēng)險的組成部分。

（五）跨境電子商務(wù)支付產(chǎn)生的法律風(fēng)險

一是不同國家之間風(fēng)險管控法律制度存在沖突，主權(quán)國家跨境支付相應(yīng)的法律與國際電子支付規(guī)則之間有一定抵觸，跨境電子商務(wù)中應(yīng)采取哪個國家的電子支付監(jiān)管法律體系尚沒有統(tǒng)一的界定。二是傳統(tǒng)電子支付法律不能滿足跨境電子商務(wù)模式發(fā)展的需要。伴隨著跨境電商的發(fā)展，跨境支付新問題不斷涌現(xiàn)，如跨境電商交易中的外匯管理范疇問題及法律對跨境電商稅收界定問題等。三是洗錢的風(fēng)險，跨境交易的真實性和資金的合法性難以界定，犯罪分子利用支付機(jī)構(gòu)充當(dāng)資金流通渠道，進(jìn)行賭博、欺詐、逃漏稅等不法行為，這給電子支付造成法律上的連帶風(fēng)險。此外，電子支付還面臨客戶隱私權(quán)和納稅知識產(chǎn)權(quán)等其他方面的法律風(fēng)險。

（六）跨境電子支付的其他風(fēng)險

跨境電子支付還要承擔(dān)互聯(lián)網(wǎng)或銀行交易支付網(wǎng)絡(luò)受到黑客或其他不法分子攻擊而遭受損失的風(fēng)險，這些犯罪團(tuán)伙往往技術(shù)高端，相關(guān)監(jiān)管部門防不勝防。

二、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險特點(diǎn)

（一）涉及范圍廣

跨境電子商務(wù)的流程涉及到的參與者眾多，主要有跨境電子商務(wù)平臺、交易雙方包括企業(yè)和個人消費(fèi)者、境內(nèi)境外銀行等支付結(jié)算的金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外第三方支付結(jié)算機(jī)構(gòu)等，一旦出現(xiàn)支付風(fēng)險，將會影響到整個跨境電子支付鏈。

（二）普遍性

跨境電子商務(wù)交易過程涉及的資金安全問題是普遍存在的，支付交易鏈中的每個環(huán)節(jié)都存在著潛在的支付風(fēng)險。操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險等在跨境電商的交易過程中廣泛存在，這同時也不可避免地制約了跨境電子商務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。

（三）潛伏期較長

跨境電子支付風(fēng)險的各種風(fēng)險都是潛在風(fēng)險，隨著跨境電商貿(mào)易發(fā)展這些風(fēng)險才會慢慢顯現(xiàn)出來。比如第三方支付平臺隨著交易量的增加會吸存大量資金，這些資金積存需要一定過程，只有大量資金沉淀時風(fēng)險才浮出水面。

（四）全球性

跨境電子商務(wù)的主體為不同國家和地區(qū)企業(yè)及個人消費(fèi)者，涉及到的資金收付機(jī)構(gòu)分屬于各自所在的國家，例如PayPal這樣的境外支付公司，在全球多個國家均有分支機(jī)構(gòu)，一旦支付風(fēng)險發(fā)生，這將影響到全球的支付結(jié)算體系。

三、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險成因分析

（一）國內(nèi)信用體系發(fā)展不完善

我國雖已進(jìn)入了市場經(jīng)濟(jì)階段，但信用體系發(fā)育程度低，失信現(xiàn)象普遍，造成了目前的信用失靈，銀行及第三方支付平臺的信用問題顯著，跨境電子支付風(fēng)險增加。

（二）網(wǎng)絡(luò)安全抵御能力較低

來自國家互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)急中心（CNCERT）的最新數(shù)據(jù)顯示，中國遭受境外網(wǎng)絡(luò)攻擊的情況日趨嚴(yán)重。中國網(wǎng)上銀行、支付平臺、網(wǎng)上商城等的釣魚網(wǎng)站有96%位于境外，國內(nèi)的支付平臺操作系統(tǒng)也容易遭受黑客攻擊，跨境電子商務(wù)支付有很大安全隱患。

（三）結(jié)算周期長，支付結(jié)算行為不具有實時性

跨境電子商務(wù)交易過程中，買方付款而等待商品抵達(dá)期間，其資金暫時積存在跨境電子支付機(jī)構(gòu)，這就影響了資金周轉(zhuǎn)率和系統(tǒng)結(jié)算效率，同時也帶來了資金安全問題。

（四）法律定位不準(zhǔn)確，立法不完善

在跨境電子商務(wù)的發(fā)展過程中，很多交易行為都沒有法律具體而明確的規(guī)范，國內(nèi)傳統(tǒng)的金融法律并不能適應(yīng)跨境電商支付的迅猛發(fā)展。很多不法分子利用法律漏洞進(jìn)行不正當(dāng)行為而攫取利益，使跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大。

（五）個人消費(fèi)者風(fēng)險意識不強(qiáng)

很多網(wǎng)絡(luò)用戶缺乏安全防范意識和安全保護(hù)知識，不注重對個人隱私信息的保護(hù)，這進(jìn)一步加大了支付風(fēng)險發(fā)生的可能性。

四、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險的有效管控

（一）完善跨境電子支付服務(wù)監(jiān)管法律制度，構(gòu)建監(jiān)控體系

跨境電子商務(wù)貿(mào)易發(fā)展中，支付的法律風(fēng)險一直是尚未解決的問題。新的問題不斷出現(xiàn)，立法方面也要不斷完善。為此，法律部門要著眼未來跨境電商涉及到的法律風(fēng)險，嚴(yán)格規(guī)范跨境電子支付業(yè)務(wù)操作流程。另外還要加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步完善監(jiān)管法律制度，構(gòu)建起對跨境電子支付的系統(tǒng)性監(jiān)控體系。

（二）跨境電子支付機(jī)構(gòu)的自我提升

由于自身科技水平和計算機(jī)人才的缺乏，跨境電子支付平臺往往存在很多漏洞，為此需要加強(qiáng)風(fēng)險控制團(tuán)隊建設(shè)完善企業(yè)的風(fēng)險控制體系，吸納專業(yè)人才，保護(hù)賬戶持有人身份證等個人隱私信息，防止信息保護(hù)漏洞等問題的發(fā)生。

（三）引入第三方力量管控風(fēng)險

根據(jù)銀監(jiān)會為建立規(guī)范統(tǒng)一的商業(yè)銀行監(jiān)管評級體系發(fā)布的《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》，我們可以將信用評級機(jī)構(gòu)這樣的第三方力量引入到跨境電子支付風(fēng)險的監(jiān)管上來。通過對跨境支付機(jī)構(gòu)的評級，一方面可以督促銀行和第三方支付平臺加強(qiáng)管理提高風(fēng)險管理水平，另一方面可以提高支付服務(wù)透明度，企業(yè)和個人消費(fèi)者能夠減少對跨境電商安全性的擔(dān)憂，從而促進(jìn)跨境電商健康穩(wěn)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)跨境電子商務(wù)監(jiān)管的國際合作

跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險具有全球性的特點(diǎn)，這需要不同國家和地區(qū)間的相互商談與合作，在構(gòu)建統(tǒng)一的跨境電商監(jiān)管服務(wù)體系的過程中，國際間的交流與合作顯得愈發(fā)重要。舉行一系列的跨境電子商務(wù)多邊談判有利于探索針對跨境電商的新型國際合作監(jiān)管方法，更好地保護(hù)交易雙方權(quán)益，進(jìn)而推動跨境支付服務(wù)體系的健康完善。此外還可舉行國際型的公益推廣宣傳活動，提高交易所涉主體的風(fēng)險防范意識。

（五）發(fā)揮保險的保障資金功能

保險具有分?jǐn)倱p失功能和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能，在跨境電商支付資金前，可以購買支付小額保險費(fèi)購買資金保險。盡管在較為健全的監(jiān)管下，支付風(fēng)險也不可避免會發(fā)生，然而在經(jīng)濟(jì)遭受損失時，保險公司會按照保險合同對遭受災(zāi)害事故而受損的單位、個人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而降低了支付風(fēng)險。

五、結(jié)語

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)迅速全球化的發(fā)展，跨境電子商務(wù)在國際貿(mào)易中呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢。不論是B2B，還是B2C的模式，跨境電子商務(wù)在交易流程中的支付風(fēng)險問題都普遍存在，有效地防范風(fēng)險對電子商務(wù)發(fā)展，甚至是對外貿(mào)易的發(fā)展都至關(guān)重要。完善的國家立法，健全的跨境電子支付風(fēng)險體系，跨境電商平臺和支付機(jī)構(gòu)的有效風(fēng)險防范措施以及交易雙方較高的風(fēng)險意識都會對整個跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險防范起到強(qiáng)有力的推動作用?？傊?，筆者認(rèn)為，在多方面的共同努力下，跨境電子商務(wù)的支付風(fēng)險會明顯減小，未來跨境電商將會跨越式發(fā)展。

【基金項目】安徽財經(jīng)大學(xué)科研創(chuàng)新基金項目研究成果，XSKY1515ZD。

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