摘 要：本文首先分析當前企業(yè)資金管理中存在的誤區(qū)；其次針對存在的不足，提出幾點優(yōu)化資金管理的措施，以期能為企業(yè)資金管理工作帶來新的活力，推動企業(yè)長遠健康的發(fā)展。

關鍵詞：企業(yè) 資金管理 建議

引言

企業(yè)要想進行生產和經營，必須擁有足夠的資金，資金是企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的最根本保障。一個企業(yè)，如果沒有足夠的資金，就會限制企業(yè)的生產和經營，更不用提及獲得企業(yè)的經濟效益。因此，資金管理在很大程度上直接決定著企業(yè)的生死存亡，資金管理是企業(yè)財務管理的重中之重，只有進行系統(tǒng)科學的資金管理才能確保企業(yè)的良性發(fā)展。在市場競爭日趨激烈的新環(huán)境下，對于企業(yè)來說加強資金優(yōu)化管理是新時期賦予企業(yè)的一項重要任務。企業(yè)只有加強資金管理，才能降低企業(yè)財物風險，優(yōu)化企業(yè)結構，確保企業(yè)資金的良性循環(huán)，可以在一定程度上提高企業(yè)的市場競爭力。因此，現代企業(yè)在經營管理中，一定要重視企業(yè)資金管理，不斷提高和優(yōu)化資金管理水平，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定必要的物質保證。

1、企業(yè)資金管理中存在的誤區(qū)

1.1 資金觀念薄弱，加大了企業(yè)的財務風險

當前，我國大多數企業(yè)并未從思想上高度重視資金的使用價值和對現金流量的預測，資金觀念比較淡薄。很多企業(yè)在進行投資決策時，沒有對產品和市場進行深入的調研，在決策時忽視了定量分析和科學預測，整個決策過程受決策者人為因素影響大，最終導致了投資比較盲目，預期收益無法實現，占用了企業(yè)大規(guī)模的資金，降低了資金的使用率，使企業(yè)喪失了進一步發(fā)展的最佳時機。此外，大多數企業(yè)沒有站在企業(yè)長遠發(fā)展的戰(zhàn)略地位上對企業(yè)的現金流量進行科學的預測，對遠期現金流量的運作更無從談起。部分企業(yè)僅僅將現金流量的有關指標在財務報表中簡單涉及，但并沒有引起企業(yè)財務管理人員和決策管理者的重視，從而在很大程度上加重了企業(yè)的財務費用負擔，使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)中，加大了企業(yè)的財務風險。

1.2 資金結構欠合理，降低了資金的利用率

在企業(yè)的財務管理中，資金管理是管理中的核心組成部分，而資金籌資管理又是資金管理中的重中之重，企業(yè)只有樹立了科學正確的籌資管理觀念和管理方式，才能進行科學有效的資金管理。企業(yè)籌資管理主要是對資本結構、長期資金運用計劃和短期資金所占的比重等環(huán)節(jié)進行科學的預測和管理，目的是為了確定各種資金來源在企業(yè)總資金中所占的比例，從而確定企業(yè)的資本結構，確?；I資成本和籌資風險相吻合。但是當前由于受到企業(yè)籌資管理觀念和水平的限制，企業(yè)資金結構不合理的現象普遍存在于各企業(yè)中，最突出的表現就是企業(yè)中的負債資金所占比重太高。資金結構的不合理會加大企業(yè)的財務負擔，削弱了企業(yè)的償付能力，加大了企業(yè)的財務風險。此外，企業(yè)資金利用率不高，有些企業(yè)存在很多未及時收回的應收賬款，或是資金的庫存量比較大，嚴重制約了企業(yè)資金的有效流動，導致企業(yè)的資金周轉存在很多的問題。

1.3 缺乏科學有效的監(jiān)督管理體系，削弱了資金的監(jiān)控力度

當前，我國大多數的企業(yè)為了對企業(yè)的資金進行合理的使用，在企業(yè)內部都設置了相應的審計監(jiān)管部門，對資金的使用和管理實行監(jiān)控，在一定程度上避免了企業(yè)內部人員侵占或私自挪用資金的現象。然而在具體實施過程中，很多企業(yè)存在資金監(jiān)控力度不足的問題，有些企業(yè)缺乏嚴謹的監(jiān)督管理制度，易受人為控制，使得資金監(jiān)控工作流于形式，并未發(fā)揮出應有的實際作用。企業(yè)對資金的監(jiān)控力度不足，就會衍生一系列的問題，不僅降低了資金的使用效率，也在很大程度上制約了企業(yè)的整體發(fā)展。

2、優(yōu)化企業(yè)資金管理的幾點思考

2.1 強化資金觀念，降低財務風險的概率

企業(yè)應將資金使用時間價值觀念滲透到日常經營中的每一個環(huán)節(jié)中去。在使用資金時，防止盲目投資不問回收期的做法；采取各種可行性措施，加強資金的周轉率，從而使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應，利于企業(yè)及時抓住機遇，減少不必要的風險和損失。此外，應加強對企業(yè)現金流量的科學分析和預測。企業(yè)管理者和決策者要從思想上高度重視現金流量對企業(yè)資金管理的重要作用，在資金管理的各個環(huán)節(jié)中應做好現金流量管理工作，對企業(yè)的資產流動性風險和支付風險提前預測，對投資和籌資活動中的每一筆現金流量都要嚴格管理。在企業(yè)的日常經營管理中，以現金流量監(jiān)控為基礎，對現金流量加強分析和預測，嚴格限制企業(yè)預算的各項資金支出，對大額資金的使用實行監(jiān)督跟蹤管理，提高企業(yè)的資金管理水平，盡量避免企業(yè)發(fā)生財務風險。

2.2 優(yōu)化資本結構，提高資金使用率

在企業(yè)經營管理中，應遵循籌資成本和籌資風險相配合的原則，加強企業(yè)的籌資管理，確保企業(yè)籌資中的企業(yè)原有資金與外部投資的結構合理，有機協(xié)調短長期負債，匹配投入與產出比例，使得商品變現與還債時間數量上實現同步。企業(yè)在籌資過程中，一定要依據企業(yè)自身生產經營情況，科學合理的對資金的需求量進行預測，對各種籌資方式的資金成本進行核算，分析不同籌資方式所存在的不同風險，通過對不同種類籌資方式的成本和風險進行預測和估算，在一定程度上實現企業(yè)資金結構的優(yōu)化。

2.3 建立健全監(jiān)督體系，加大資金監(jiān)控力度

為了強化企業(yè)對資金的監(jiān)督約束機制，確保資金流信息的真實性，必須不斷加強企業(yè)的內部審計，使其真正在嚴格監(jiān)督、考核企業(yè)財務資金管理中發(fā)揮實效。因此，企業(yè)應依據自身的經營發(fā)展情況，建立獨立的內部審計監(jiān)督機構，并安排專門人員進行監(jiān)控，明確內部審計的特定職能，不斷健全和完善內部審計監(jiān)督考核制度，確保企業(yè)財務信息的真實可靠。對企業(yè)重大經營決策執(zhí)行的情況，應堅持嚴謹的過程性審計和監(jiān)督，將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督改變?yōu)槭虑啊?/p>

和事中監(jiān)督及時監(jiān)督，站在企業(yè)長遠發(fā)展目標的戰(zhàn)略角度，全過程的跟蹤和監(jiān)控企業(yè)的各項資金流向和財務狀況變動等情況，預算執(zhí)行中的突出問題及時反饋，并適時進行糾正和處理。

3、結論

綜上所述，只要企業(yè)牢牢抓住資金管理這個核心，努力優(yōu)化企業(yè)的資本結構，提高資金使用效率，加強對資金的監(jiān)管力度就能在一定程度上有效防范資金使用中面臨的各種風險，充分發(fā)揮企業(yè)資金的使用效率，不斷提高企業(yè)的經濟效益，推動企業(yè)健康有序的發(fā)展。

參考文獻：

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