摘 要：新農村建設機制下，金融行業(yè)為農業(yè)經濟提供諸多融資服務，幫助企業(yè)解決項目運營遇到的資金供應問題。但是，由于市場經濟體制尚未健全，農業(yè)資金供應鏈依舊存在風險隱患，“信用缺失”是引發(fā)資金供應鏈風險的主要因素之一。為了構建良好的融資市場環(huán)境，保障農業(yè)項目投資活動有序進行，應做好資金供應鏈風險防控措施。本文分析了農業(yè)經濟發(fā)展現狀，總結農業(yè)資金供應鏈風險發(fā)生成因，提出金融信用機制建設的有效對策。

關鍵詞：農業(yè) 資金鏈 風險 信用機制

新時期國家對農業(yè)經濟發(fā)展給予扶持政策，通過稅收調整、技術指導、產品營銷等策略幫助農村加快經濟建設。農業(yè)項目開發(fā)與生產需投入大量資金，承包企業(yè)在經營期間面臨著較大的資金供應風險，一旦資金供應鏈中斷則會導致巨大的經濟損失，阻礙農業(yè)投資項目建設的有序進行。實踐證明，信用機制缺失是資金供應鏈風險發(fā)生的一大因素，由于貸款企業(yè)或個人信用缺失而阻礙了農業(yè)項目運作，必須強化金融信用機制建設力度。

一、資金供應鏈風險

經濟學理論是一切經濟活動指導，從學術理論探討資金供應鏈風險具有客觀性特點，能夠為企業(yè)經營提供切實可行的指導方向。我國市場經濟秩序正處于優(yōu)化改革時期，市場環(huán)境對經濟事業(yè)發(fā)展具有深遠影響，一旦經濟決策失誤則會引起各種損失。另一方面，社會主義市場環(huán)境尚未穩(wěn)固，企業(yè)在經營期間要承擔不可預知的風險隱患，資金供應鏈風險是普遍存在的風險問題。

1、資金鏈。資金鏈是指維持企業(yè)正常生產經營所需要的循環(huán)資金鏈條，本質上是圍繞資金設置的運轉供應體系，滿足了各行企業(yè)經營所需的資金資源。當前，資金鏈主要是“現金-資產-現金”的循環(huán)，是企業(yè)經營不可缺少的過程，企業(yè)就必須保持資金鏈良性循環(huán)，才能構建更加穩(wěn)定的經營管理模式。隨著國民經濟產業(yè)優(yōu)化升級，資金鏈對行業(yè)經營與發(fā)展具有廣泛作用，可從根本上維持一個產業(yè)、一個企業(yè)、一個組織的穩(wěn)定運行。

2、供應鏈風險。供應鏈風險是指“供應的不及時而導致貨物和服務質量的降低”，比較認可的定義方式，將供應鏈風險分為內生風險和外生風險兩大類。有學者指出，內生風險產生于道德風險、信息扭曲和個體理性，而外生風險主要來源于政治、經濟、法律和技術等方面。我國市場經濟體制尚未健全，供應鏈風險是市場環(huán)境多變性的產物，往往增加了企業(yè)經營防范難度，不利于資金、設備、技術等要素的持續(xù)供應，發(fā)生風險必然阻礙行業(yè)經營。

二、農業(yè)資金供應鏈風險成因

資金是農業(yè)項目開發(fā)與實施的基本保障，維持資金持續(xù)運轉是不可缺少的。為了保持農業(yè)項目資金鏈穩(wěn)定運轉，金融機構與企業(yè)建立了信貸合作關系，向企業(yè)提供必要的資金支持，而企業(yè)定期向金融機構償還利息，兩者之間形成互利共贏的局面。受到主客觀條件的影響，農業(yè)資金供應鏈存在信用機制缺失等問題，導致資金供應鏈運轉不暢，資金供應量不足或供應不及時。從目前情況分析，農業(yè)項目經營常常遇到資金供應鏈風險，主要原因：

1、內在風險

（1）道德因素。道德風險是指由于信息的不對稱，供應鏈合約的一方從另一方那里得到剩余的收益，導致合作協(xié)議失效，引起了供應鏈風險。道德是衡量個人素質的尺度標準，也是體現企業(yè)經營文化的基本表現，一旦道德尺度缺失則必然引發(fā)信用危機，破壞了農業(yè)生產企業(yè)與銀行之間的合作關系，風險發(fā)生相對普遍。

（2）信息因素。信息傳遞延遲將導致上下游企業(yè)之間溝通不充分，對產品的生產以及客戶的需求在理解上出現分歧，無法滿足農業(yè)市場客戶的實際需求。例如，農產品加工生產方案中，對市場行情不夠深入了解，盲目開發(fā)與生產新產品，導致農產品囤積量增加，產品滯銷等問題，資金鏈供應中斷。

（3）文化因素。企業(yè)文化差異是引發(fā)風險的一大因素，企業(yè)在經營理念、文化制度、員工職業(yè)素養(yǎng)和核心價值觀等方面必然會存在一定的差異，使得供應鏈模式呈現混亂狀態(tài)。農業(yè)是傳統(tǒng)經濟產業(yè)構成，與現代新興行業(yè)相比存在差異性，若不能及時轉變經營觀念及管理思維，農業(yè)生產或銷售活動受阻，資金收支失衡而引起風險。

2、外在風險

（1）政策因素。當國家經濟政策發(fā)生變化時，往往會對供應鏈的資金籌集、投資及其他經營管理活動產生極大影響，農業(yè)資金供應鏈風險大增。國家是市場經濟的宏觀調控者，國家政策變動意味著市場環(huán)境變化，農業(yè)經營業(yè)會出現大范圍轉變，風險發(fā)生率更高。例如，農業(yè)稅收政策調整等，資金需求量大增，供應鏈負荷超標。

（2）市場因素。供應鏈的運作是以市場需求為導向的，市場競爭的激化，大大增強了消費者需求的不可預知性，農業(yè)資金供應鏈風險越來越高。比如，經濟全球化對國內市場造成沖擊，本土農產品與進口產品相互競爭，農業(yè)項目營運模式混亂，造成資金供應鏈預測結果失效，很容易增加整個供應鏈的經營風險。

（3）自然因素。自然環(huán)境是客觀存在的，自然災害引起農業(yè)資金鏈風險也是必然的，這是一種不可預知、不可避免的供應鏈風險。農業(yè)種植是創(chuàng)造收益的主要來源，自然環(huán)境對種植作物具有廣泛影響，主要表現在地震、火災、政治的動蕩、意外的戰(zhàn)爭等等，都會引起非常規(guī)性的破壞，使供應鏈中企業(yè)資金運動過程受阻或中斷。

三、農業(yè)金融信用機制建設對策

農業(yè)是國民經濟的基礎產業(yè)，與第二、第三產業(yè)發(fā)展密切相關，其保持了良好的增長趨勢（如表1）。針對農業(yè)資金供應鏈風險，必須健全我國金融信用機制改革力度，重點解決企業(yè)與銀行之間的信用缺失問題，完善社會主義農業(yè)經濟建設對策。社會信用體系的建立是個龐大的工程，涉及到社會歷史、文化、經濟發(fā)展的方方面面。金融信用作為社會信用體系的核心一環(huán)，自然也需要運用道德的、經濟的等各種手段來建立和完善。筆者認為，農業(yè)金融信用機制建設對策：

1、法律方面。加強信用記錄、征集、調查、評價、中介等管理，構建符合農業(yè)資金供應需求的金融信用法律體系。建立對失信企業(yè)、個人的懲罰機制，是金融信用體系鏈條中關鍵的一環(huán)。應盡快建立一整套失信懲罰制度。道德缺失是引起供應鏈風險的主觀因素，無論是企業(yè)或個人，向銀行借貸資金都必須遵循道德準則。對于一些無法管制的道德行為，可以通過法律措施解決資金供應問題，為農業(yè)經濟發(fā)展提供強制性保障。例如，企業(yè)長期故意拖欠銀行借款，銀行可向人民法院起訴，利用法律武器保護金融機構的合法權益。

2、篩選對象。要根據不同的區(qū)域信用環(huán)境、管貸水平、競爭程度、企業(yè)素質等情況遴選一批優(yōu)良客戶發(fā)放信用貸款，增強優(yōu)良客戶與銀行的粘合力，促進信貸結構的調整和優(yōu)化。當前，我國大力扶持農業(yè)項目開發(fā)工程，從事農業(yè)生產或營銷企業(yè)數量大增，銀行要嚴格篩選借貸對象，以免合作對象信用缺失引起的風險。一般來說，銀行要慎重審核貸款方的詳細情況，審查企業(yè)經營與盈利水平，個人的借貸信用指數，確定符合資金借貸信用機制標準，才能將資金發(fā)放給對方使用。

3、加強預警。信用貸款對貸后管理提出了更高要求，應在傳統(tǒng)貸款管理基礎上，創(chuàng)新一種適合信用放款的貸后管理模式。堅持做到每季檢查和調查，密切關注風險點，如行業(yè)風險、管理風險、經營風險等，同時，掌握重點貸款企業(yè)的現金流，以掌控風險。對于政策性、市場性、自然性等不可預知的風險，農業(yè)資金供應鏈必須從多個方面強化預警力度，提前對可能出現的風險隱患進行管理。例如，企業(yè)借貸資金期間，要時刻關注內部財務運營機制，調整資金收支預算方案，詳細規(guī)劃每一筆資金的使用方向。

4、嚴格授權。發(fā)放信用貸款應區(qū)別對待、因地制宜，對區(qū)域信用環(huán)境好、信貸管理嚴格、客戶經理素質高、業(yè)務能力強、歷年信貸資產質量優(yōu)異的分支機構和客戶經理授予一定的權限。同時建立風險責任追究制，加強約束。我國農業(yè)資金借貸市場廣闊，大量企業(yè)經營需要借貸資金作為運營支撐，這就形成了信貸服務行業(yè)，嚴格信貸機構授權審核，也是降低資金鏈供應風險的有效方式。銀行授權某個信貸結構業(yè)務權之前，要詳細考察信貸機構是否符合信用機制建設要求，再將信貸權授予服務機構運營。

5、政府調控。建議政府有關部門進一步加強社會信用建設，繼續(xù)堅決打擊逃避銀行債務和惡意拖欠銀行本息行為，調動銀行發(fā)放信用貸款的積極性，有效解決中小企業(yè)獲得銀行貸款難的問題。農業(yè)是國民經濟的基礎產業(yè)，政府需加大對農業(yè)項目投資的宏觀指導力度，構建符合農業(yè)經濟需求的資金供應鏈模式?！靶庞脵C制”是企業(yè)籌集資金必須遵循的準則，按照合同約定定期償還本息，既方便了銀行資金回籠與處理，也維持了企業(yè)資金供應鏈運轉流程，充分體現了政府在農業(yè)經濟調控中的作用。

結論

近年來，國家對農業(yè)經濟給予多方面政策支持，結合新農村建設方針提出多元化改革對策。大力發(fā)展農業(yè)項目是第一步，國家及地方政府鼓勵企業(yè)或個人參與農業(yè)項目投資，帶動地方農業(yè)經濟收益增長。本次研究認為，道德缺失、信息失效、文化差異等是供應鏈風險的內在因素，政策變動、市場環(huán)境、自然災害是供應鏈風險的外在因素。針對農業(yè)資金供應鏈風險，企業(yè)與金融機構要建立良好的合作關系，深入分析資金供應鏈風險成因，提出切實可行的信用機制建設方案，解決傳統(tǒng)資金供應模式存在的不足，構建符合社會主義經濟秩序的信用合作模式。

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作者簡介：

何 佳 女，1981年1月出生，四川資中人，漢族，研究生，講師，企業(yè)會計，宜賓學院經濟與管理學院。