摘 要：在直銷銀行的隊(duì)伍不斷壯大中，不僅要遵守銀行業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)，而且更加需要防范互聯(lián)網(wǎng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。本文借鑒ING直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)“三道防線”的管理模式和流程的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國直銷銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在樹立董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力；制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，發(fā)揮董事會(huì)管理效力；設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)；設(shè)計(jì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的作用等四方面提出建議，以此為我國直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供理論上的指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：ING直銷銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；董事會(huì)；內(nèi)部控制

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1003-9031（2015）10-0056-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.10.12

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，直銷銀行成為銀行互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展一個(gè)重要的方向。從2014年2月至2015年5月末，我國已有24家直銷銀行上線，這些直銷銀行一般是作為電子銀行部下屬的二級部門，不設(shè)單獨(dú)的董事會(huì)管理。在直銷銀行快速發(fā)展的背景下，直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得越來越重要[1]。因此，研究國外直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以期為我國直銷銀行的管理層設(shè)計(jì)提供理論指導(dǎo)，具有重要的意義。

一、直銷銀行的定義與特征

所謂直銷銀行就是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的基礎(chǔ)上，通過電腦、電子郵件、手機(jī)、電話等渠道為客戶提供金融服務(wù)的運(yùn)營模式。由于國內(nèi)直銷銀行起步較晚，根據(jù)國外直銷銀行發(fā)展情況總結(jié)以下特征。

（一）獨(dú)立法人資格

目前，國內(nèi)的直銷銀行一般作為電子銀行的獨(dú)立二級部門，而國外直銷銀行擁有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的子品牌，直銷銀行在董事會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、品牌建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)以及員工激勵(lì)機(jī)制等方面有較大的自主決策權(quán)力，直銷銀行董事會(huì)對銀行的發(fā)展具有較深的了解，在借助母集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，可以有效的保證直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）低服務(wù)成本

國內(nèi)外的直銷銀行的成本優(yōu)勢是其快速發(fā)展的助推器。直銷銀行幾乎沒有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，產(chǎn)品種類少，具有簡單易操作的特點(diǎn)，一般通過互聯(lián)網(wǎng)、電子郵件等通訊渠道為客戶提供金融服務(wù)。因此，直銷銀行成本低于傳統(tǒng)銀行，這樣就可為客戶提供較高的存款利息或較低的貸款利率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展。

（三）目標(biāo)客戶群體單一

直銷銀行對目標(biāo)客戶群體進(jìn)行細(xì)分。眾所周知的直銷銀行巨頭ING直銷銀行主要定位于金融服務(wù)的“長尾市場”，這種市場客戶的主要特征是年齡在30-50歲，且對于網(wǎng)絡(luò)購物習(xí)慣，利率敏感的中等階層。對于CIT銀行來說，其目標(biāo)客戶群體是為創(chuàng)業(yè)者提供金融服務(wù)。因此，直銷銀行的目標(biāo)客戶群體應(yīng)精確定位，在積極發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，發(fā)展單一的目標(biāo)客戶群體。

（四）存款保險(xiǎn)制度環(huán)境

美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）為ING直銷銀行存款提供保險(xiǎn)，這樣不僅保障了消費(fèi)者的資金安全，且為公司的發(fā)展創(chuàng)造了良好的法律環(huán)境。2014年我國推出存款保險(xiǎn)制度，健全直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，為我國直銷銀行的運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)管理提供了良好的平臺(tái)。

二、ING直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制基礎(chǔ)設(shè)置

（一）董事會(huì)在直銷銀行中的定位

直銷銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)是在回饋客戶的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)利益最大化，而有效的公司治理是實(shí)現(xiàn)利益最大化的基礎(chǔ)。對于直銷銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)管理是其發(fā)展的基本條件，直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要從直銷銀行的戰(zhàn)略、體制以及機(jī)制方面進(jìn)行有效的管理，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，這樣就要求直銷銀行的董事會(huì)起帶頭作用，以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)，在借鑒國外直銷銀行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，推進(jìn)直銷銀行董事會(huì)建設(shè)，有效控制直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)是直銷銀行的核心，是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

（二）ING直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制分析

ING直銷銀行是ING荷蘭國際集團(tuán)的子公司，處于獨(dú)立狀態(tài)。在ING直銷銀行中，董事會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略，由內(nèi)部控制部門提出風(fēng)險(xiǎn)控制框架，董事會(huì)最終確定風(fēng)險(xiǎn)控制策略。直銷銀行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)設(shè)置是董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)以及薪酬與提名委員會(huì)。

1.董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（BRC）主要負(fù)責(zé)監(jiān)督直銷銀行運(yùn)行中的信貸市場流動(dòng)性、資金運(yùn)營以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。這樣做的目的是幫助董事會(huì)審議直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定與風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以實(shí)現(xiàn)直銷銀行產(chǎn)品投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)平衡。這個(gè)框架包括以下三點(diǎn)：第一，負(fù)責(zé)對高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域設(shè)計(jì)高級風(fēng)險(xiǎn)管理策略；第二，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)的限制方式；第三，設(shè)計(jì)壓力測試框架和風(fēng)險(xiǎn)偏好框架。

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審議通過內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP），用來分析直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)壓力測試結(jié)果，設(shè)置首選資本范圍，以實(shí)現(xiàn)資本監(jiān)管和審查，促使監(jiān)控資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好趨于平衡[2]。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)每年都要對支撐內(nèi)部資本充足率評估程序的資本和通過董事會(huì)監(jiān)督和審查資金流動(dòng)性情況提出關(guān)鍵的政策建議。

2.審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)（BAC）負(fù)責(zé)監(jiān)督直銷銀行內(nèi)有效的內(nèi)部控制框架。這個(gè)內(nèi)部控制框架用來提高重要業(yè)務(wù)流程的效率和有效性，主要涉及資產(chǎn)的維護(hù)、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)記錄以及非金融因素，如操作關(guān)鍵性能指標(biāo)的基準(zhǔn)測試。審計(jì)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)內(nèi)部控制框架的建立與維護(hù)和提升董事會(huì)的素質(zhì)水平。

3.薪酬與提名委員會(huì)

薪酬與提名委員會(huì)（RNC）負(fù)責(zé)審查所有基于股權(quán)的報(bào)酬，向董事會(huì)的招聘、保留、終止以及補(bǔ)償安排非執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官和高級管理人員提出建議。這也保證了符合監(jiān)管和治理機(jī)構(gòu)的要求。

三、ING直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模式

風(fēng)險(xiǎn)管理組織集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)視為一項(xiàng)各級組織執(zhí)行的基本活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理框架的責(zé)任制是“三防線”的管理模式。“風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)人的業(yè)務(wù)”是這種管理模式的文化基礎(chǔ)，在審批通過的風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上，要求每一位員工負(fù)責(zé)識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范操作，以保障“三防線”的管理模式有效實(shí)施?！叭谰€”的管理模式如圖1。

（一）第一道防線：業(yè)務(wù)部門

業(yè)務(wù)部門人員熟知資產(chǎn)、負(fù)債相關(guān)理論和實(shí)踐知識(shí)，有效的協(xié)調(diào)客戶與銀行之間的利益關(guān)系。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是最佳的時(shí)機(jī)。因此，在考慮相關(guān)責(zé)任的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)經(jīng)理需要及時(shí)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。這要求業(yè)務(wù)經(jīng)理以風(fēng)險(xiǎn)偏好水平和風(fēng)險(xiǎn)壓力測試結(jié)果為基礎(chǔ)主動(dòng)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，歸納總結(jié)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行流程風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建和維護(hù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

（二）第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理組織

風(fēng)險(xiǎn)管理組織提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織不僅協(xié)助商業(yè)部門的決策，而且能夠有效的防止風(fēng)險(xiǎn)集中和其他形式的過度風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織負(fù)責(zé)保障業(yè)務(wù)政策、程序和標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，確?？梢杂行У那度氲綐I(yè)務(wù)部門，作為業(yè)務(wù)部門日常管理的一部分。在分析風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，形成理論與經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制框架，在框架中，主要包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、法律法規(guī)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理以及財(cái)務(wù)與控制等內(nèi)容，形成統(tǒng)一的政策性、程序性的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。對于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)都要定期審查和更新，以反映產(chǎn)品和新興市場的趨勢，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)控制，為客戶創(chuàng)造安全的金融服務(wù)環(huán)境。

（三）第三道防線：公司內(nèi)部審計(jì)服務(wù)

公司內(nèi)部審計(jì)提供了一個(gè)持續(xù)、獨(dú)立及有效的內(nèi)部控制體系，體系包括財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，以此形成了第三道防線。具體來說，風(fēng)險(xiǎn)管理框架符合220 CPS管理標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計(jì)人員決定審查程序，內(nèi)部審計(jì)將每年審查合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，做到及時(shí)更新。風(fēng)險(xiǎn)管理框架的所有內(nèi)容需要至少每三年審查一次，審查結(jié)果向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制流程如圖2。

四、ING直銷銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理對我國直銷銀行的啟示

（一）樹立董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力

風(fēng)險(xiǎn)管理是直銷銀行發(fā)展的基礎(chǔ)，直銷銀行應(yīng)積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理文化教育，這樣不僅有助于樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，而且為董事會(huì)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)[3]。同時(shí)，直銷銀行董事會(huì)應(yīng)積極投入，強(qiáng)化和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，以形成良好的互動(dòng)模式。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極監(jiān)督在線產(chǎn)品全方位風(fēng)險(xiǎn)，培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理的敏感度，將風(fēng)險(xiǎn)管理定位到直銷銀行長期發(fā)展的戰(zhàn)略體系位置，有效的融入直銷銀行日常管理中，以降低董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

在提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力上，一方面明確董事會(huì)成員的不同職責(zé)，責(zé)任到人，積極的對董事會(huì)成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，以提升其風(fēng)險(xiǎn)管理決策的能力；另一方面借鑒ING直銷銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)，董事會(huì)積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理專家，設(shè)立董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，明確首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO）的具體職責(zé)，CRO對CEO、CFO進(jìn)行監(jiān)督，這樣不僅可以降低董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的成本，體現(xiàn)直銷銀行的低成本原則，而且能夠提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)確性和效率。

（二）制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，發(fā)揮董事會(huì)管理效力

基于互聯(lián)網(wǎng)的直銷銀行，在其整體的發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理是基礎(chǔ)，這就需要制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。建立測評直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的體系，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度無疑是直銷銀行最好的選擇。風(fēng)險(xiǎn)偏好是直銷銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的多少，通過什么方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)和收益比例如何等等。風(fēng)險(xiǎn)容忍度包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)及法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步對風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行量化，以確定風(fēng)險(xiǎn)程度。相比傳統(tǒng)銀行，直銷銀行需要進(jìn)一步衡量互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境變化所帶來的同業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)，制定發(fā)展戰(zhàn)略定位，做好基本的風(fēng)險(xiǎn)管理。

在戰(zhàn)略實(shí)施中，董事會(huì)是最重要、最核心的著力點(diǎn)。董事會(huì)要重視以下兩方面：一方面，直銷銀行的發(fā)展戰(zhàn)略要與其風(fēng)險(xiǎn)管理的方向相匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理是其發(fā)展的基礎(chǔ)環(huán)境；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略需要基于直銷銀行所處的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，進(jìn)一步與金融發(fā)展相適應(yīng)。在上述的基礎(chǔ)上，董事會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度進(jìn)行詳細(xì)的分解，并將分析結(jié)果融入到直銷銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)限額中，以通過風(fēng)險(xiǎn)管理，將直銷銀行的資本管理、業(yè)務(wù)產(chǎn)品以及集團(tuán)的資源配置等方面整合，以保證直銷銀行的安全性，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施。

（三）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)

直銷銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的特點(diǎn)，基于互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展，合理設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。這就要求董事會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低風(fēng)險(xiǎn)，以保障直銷銀行健康平穩(wěn)的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)包括三方面：一是審慎借鑒ING直銷銀行三道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在這三道防線中，董事會(huì)需要起到積極的推動(dòng)和保障作用。每層防線均按期向董事會(huì)匯報(bào)，并處于董事會(huì)直接管理的范圍。二是直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)要在各種產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)線上構(gòu)建一個(gè)全面的、相互制約、相互促進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。主要針對在線產(chǎn)品銷售的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理范圍的控制，風(fēng)險(xiǎn)管理專員要合理評估風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)審慎的向董事會(huì)匯報(bào)，且積極完善內(nèi)部控制體系。三是在基于整體設(shè)計(jì)思路和業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，加大實(shí)施力度，這也是董事會(huì)應(yīng)該重視和強(qiáng)化的。董事會(huì)應(yīng)積極發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略框架的作用，董事會(huì)審核通過，要與直銷銀行線上發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度能夠?yàn)橹变N銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的環(huán)境[4]。

從我國直銷銀行發(fā)展來看，直銷銀行的業(yè)績一般。其中主要的原因就是內(nèi)部控制薄弱，制約線上產(chǎn)品的營銷，導(dǎo)致銀行產(chǎn)品銷售不容樂觀。因此，直銷銀行應(yīng)建立直接有效的識(shí)別、計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)流程，以保障風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)匯報(bào)和處理，實(shí)時(shí)完善內(nèi)部控制體系。同時(shí)，董事會(huì)與審計(jì)委員會(huì)積極溝通，實(shí)現(xiàn)相互配合、相互制約，以保障對直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

（四）設(shè)計(jì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的作用

相比傳統(tǒng)銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)更大，這就需要在傳統(tǒng)商業(yè)銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)上，增加在線產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，以增強(qiáng)管理的安全性，應(yīng)從以下兩方面入手：一方面，建立在線產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、決策以及評價(jià)奠定基礎(chǔ)，將董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程定位于業(yè)務(wù)流程之上，形成對業(yè)務(wù)和管理同時(shí)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。另一方面，在董事會(huì)決策上，必須嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)重大事項(xiàng)決策制度，特別是積極發(fā)揮CRO的管理職能，降低董事會(huì)決策風(fēng)險(xiǎn)。

在設(shè)計(jì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)上，要積極發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的作用。對于我國商業(yè)銀行來說，在年報(bào)中很難發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)等相關(guān)信息，若有說明，也是簡單介紹，并無具體分析。這說明我國商業(yè)銀行對審計(jì)委員會(huì)認(rèn)識(shí)還不夠深入。在更容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直銷銀行中，需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，重視審計(jì)委員會(huì)的作用，以構(gòu)建事后監(jiān)督評價(jià)為基礎(chǔ)的審計(jì)體系，配合市場、顧客、信用等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對事后的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，以期在管理決策層形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)[5]。

五、結(jié)語

直銷銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是未來銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，本文在分析基于董事會(huì)視角ING直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式基礎(chǔ)上，對我國直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了可行性建議。綜合分析直銷銀行特征，直銷銀行的產(chǎn)品混合性、技術(shù)開放性以及銷售創(chuàng)新性更容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，因此，筆者認(rèn)為應(yīng)從國家金融方針政策和直銷銀行自身兩個(gè)層面管理直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)。在國家金融方針政策上，一方面，積極推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展政策等，以為直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的環(huán)境；另一方面，在政策上要推動(dòng)證監(jiān)會(huì)為主導(dǎo)的直銷銀行風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制的構(gòu)建和完善。在直銷銀行自身上，應(yīng)構(gòu)建有效的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，防范產(chǎn)品銷售、客戶網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以保障直銷銀行健康快速的發(fā)展。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

參考文獻(xiàn)：

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