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        治理基層銀行違規(guī)

        2015-04-29 00:00:00施其武方傳剛
        財經(jīng) 2015年4期

        近兩年來各地信用風(fēng)險事件頻發(fā),鋼貿(mào)圈物流圈、互聯(lián)互保圈風(fēng)險頻現(xiàn),擔(dān)保、小貸、投資公司老板頻出,凸顯出作為社會融資主要供給方的商業(yè)銀行在風(fēng)險管控方面還存在不少問題,經(jīng)營行為失范不是個別現(xiàn)象。

        經(jīng)濟學(xué)有“看不見的手”、“理性人”兩個前提假設(shè),特別是“理性人”假設(shè),是指作為經(jīng)濟決策的主體都是充滿理智,既不會感情用事,也不會盲從,而是精于判斷和計算,其行為是理性的,主體所追求的唯一目標(biāo)是自身經(jīng)濟利益的最大化。本文試圖從行為金融角度來分析商業(yè)銀行基層行經(jīng)營行為如何“個體理性”,又該如何治理,讓銀行經(jīng)營行為規(guī)范成為銀行業(yè)發(fā)展的一種常態(tài)。

        中國基層銀行違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。站在行為金融角度,觀察商業(yè)銀行基層單位各種經(jīng)營行為反應(yīng),可以看出其行動機理大體都是符合個體“理性”的。

        個體理性中的行為失范

        站在行為金融角度,細(xì)細(xì)觀察商業(yè)銀行基層單位各種經(jīng)營行為反應(yīng),可以看出其行動機理大體都是符合個體“理性”的。

        從激勵約束機制看。雖然商業(yè)銀行都建立了激勵約束機制,但是由于激勵約束機制不完善,設(shè)定目標(biāo)不完全科學(xué),造成持續(xù)發(fā)展意識較差,在某些時段過分強調(diào)某些指標(biāo)甚至某一指標(biāo),導(dǎo)致銀行經(jīng)營發(fā)展的不均衡和不穩(wěn)定。在這種激勵約束機制下,一方面是與規(guī)模擴張直接正相關(guān)的高報酬,另一方面是并不嚴(yán)格的內(nèi)部風(fēng)險管控,基層經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人為了小集體的利益特別是本人的績效薪酬,極可能誘發(fā)基層經(jīng)營單位全體人員合謀隱藏信貸風(fēng)險的真實狀況,甚至根據(jù)上級的考核指標(biāo)人為調(diào)整信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況,形成風(fēng)險管理手段為弄虛作假服務(wù)的反向激勵。因此,若相應(yīng)的激勵約束措施不能與銀行的中長期發(fā)展戰(zhàn)略有機結(jié)合,就會促使或縱容各級經(jīng)營者特別是基層經(jīng)營者只關(guān)心銀行的短期績效,為短期績效考核目的,掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實水平,出現(xiàn)了本應(yīng)反映在不良資產(chǎn)項下的不良資產(chǎn)余額不增反降,而將其反映在關(guān)注類資產(chǎn)項下;為少計提撥備,實現(xiàn)資本充足率虛假達標(biāo),亂用串用會計科目達到降低風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重,實現(xiàn)資本充足率虛假達標(biāo)。

        從業(yè)務(wù)競爭看。目前商業(yè)銀行在經(jīng)營模式、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面雖有不同程度改進,但同質(zhì)化競爭問題依然突出,主要體現(xiàn)在產(chǎn)品雷同、營銷模式單一、盈利渠道狹窄等,由此產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)是議價能力下降、高息攬儲、“壘大戶”、多頭授信、超額放貸,諸多現(xiàn)象再次印證銀行行為的貸款客戶關(guān)系及競爭理論所持的觀點,即銀行為了保持貸款的長期需求,實現(xiàn)其長遠(yuǎn)利潤極大化目標(biāo),傾向于通過直接發(fā)放貸款的方式來黏住與客戶的關(guān)系,采取以貸款量的擴張為特征的激進的貸款策略,甚至放松貸款管理,鼓勵借款人開展一些超出自身管理和控制能力的風(fēng)險投資活動,導(dǎo)致不良貸款不時爆發(fā)。

        從信息獲取看。信息不對稱是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免會遇到的經(jīng)濟現(xiàn)象。借款人對自己的財務(wù)狀況、擬投資項目的預(yù)期成本、收益、風(fēng)險情況有著比商業(yè)銀行更深刻的了解,總是傾向于提供有利于借款人的信息,而為了達到取得貸款的目的,借款人甚至刻意隱瞞或提供虛假資料。多數(shù)情況下,無論銀行如何深入調(diào)查,都不可能獲得比借款人更充分的信息。因此,絕大多數(shù)基層銀行并沒有按照監(jiān)管部門提出的“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)”的原則,為了讓貸款能夠放得出去,通常簡單采取回避的辦法,不去進一步挖掘真實可靠的信息,而是通過尋求第二還款來源增加抵押擔(dān)保,使得影子銀行野蠻生長,從而導(dǎo)致銀行依據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的信息所作出的貸款決定一開始便是錯誤的,銀行的貸款從發(fā)放那一刻就開始承擔(dān)著巨大風(fēng)險。

        從具體信貸操作流程看。商業(yè)銀行雖然建立了貸款“三查”制度,但是在執(zhí)行上或者制度本身的缺陷使得商業(yè)銀行經(jīng)營行為經(jīng)常偏離規(guī)范路徑。一是貸前調(diào)查真實與否極大依賴客戶經(jīng)理責(zé)任心,要求客戶經(jīng)理收集并核實企業(yè)大量數(shù)據(jù)資料,形成客觀公正的貸前調(diào)查材料,但實際操作是客戶經(jīng)理很大程度上根據(jù)客戶提供資料撰寫材料。二是信貸業(yè)務(wù)審批機制上的缺陷。從審批機制看,信貸決策缺乏科學(xué)的定性和定量依據(jù),決策主要依賴主觀經(jīng)驗,決策流程主要是聽取經(jīng)辦行客戶經(jīng)理為使得貸款審批的選擇性匯報,加之需要審批人員在極短時間內(nèi)對會議上掌握的材料進行表決,決策的客觀性和科學(xué)性值得商榷。三是貸后管理上的缺陷。由于市場信息的不對稱,使銀行很難把握企業(yè)的全部財務(wù)、經(jīng)營信息,缺乏對放貸企業(yè)強有力的監(jiān)督制約機制,貸后管理始終處于被動局面;一旦客戶經(jīng)理對已發(fā)放貸款聽之任之、到期方才催貸、對抵押擔(dān)保的依賴,更使得貸后管理薄弱問題凸顯。貸后管理的薄弱使得商業(yè)銀行經(jīng)營行為極易偏離正確軌道,無法及時發(fā)現(xiàn),更談不上采取補救措施。

        從上對下的“包容”看?;跒閿?shù)眾多的基層員工從事基層經(jīng)營活動,基層經(jīng)營單位又是本系統(tǒng)重要利潤貢獻單元的考量,多數(shù)商業(yè)銀行上級管理層對下級經(jīng)營層、管理層對普通員工所暴露問題不同程度出現(xiàn)“包容”現(xiàn)象,對內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點、違規(guī)隱患和薄弱的管理環(huán)節(jié)未及時采取補救和應(yīng)對措施;對問題責(zé)任人即使追究了但追究力度不到位,未形成對被處理機構(gòu)及本系統(tǒng)起到震懾作用,并沒有能夠吸取教訓(xùn),達到舉一反三的效果,同質(zhì)同類違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪行為重復(fù)發(fā)生,有的甚至是在同一營業(yè)網(wǎng)點、同一業(yè)務(wù)員身上重復(fù)出現(xiàn),導(dǎo)致一些問題由少變多、由小變大。一個十分值得玩味的現(xiàn)象,就是當(dāng)屬地銀行監(jiān)管機構(gòu)檢查商業(yè)銀行分支機構(gòu)發(fā)現(xiàn)違規(guī)甚至違法問題后,一些商業(yè)銀行的上級行甚至總行層面往往認(rèn)為當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)同當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)溝通不夠、關(guān)系處的不鐵。

        從基層經(jīng)營單位關(guān)注點看。商業(yè)銀行基層經(jīng)營單位在日常經(jīng)營過程中,往往把上級考核指標(biāo)特別是利潤指標(biāo)的實現(xiàn)情況擺在首要位置,至于基層經(jīng)營單位如何完成考核指標(biāo)上級管理行一般不是十分關(guān)注,商業(yè)銀行稽查頻率和力度明顯跟不上機構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展的速度,除非基層經(jīng)營單位存在突出經(jīng)營問題、發(fā)生案件被監(jiān)管部門處罰或者媒體曝光,上級管理行才會特別過問和督查。這樣,基層經(jīng)營單位為了完成上級行不斷加碼的考核指標(biāo)(有的管理行對基層經(jīng)營單位考核指標(biāo)不完成簡單實行末位淘汰、實施就地免職),“逼迫”基層經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人不得不鋌而走險,違規(guī)吸存、逆程序發(fā)放貸款甚至與貸款企業(yè)合謀騙取貸款,盡力掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實狀況等現(xiàn)象頻發(fā),以至于踩合規(guī)黃線、闖監(jiān)管紅線,監(jiān)管套利比比皆是,違規(guī)問題屢查屢犯。

        從違規(guī)成本看。監(jiān)管部門對商業(yè)銀行失范行為監(jiān)管處罰力度是影響其經(jīng)營行為的重要考量,監(jiān)管處罰力度越大,商業(yè)銀行的違規(guī)行為就越少,反之,違規(guī)行為就會出現(xiàn)“破窗效應(yīng)”,具有傳染性。從國外監(jiān)管當(dāng)局開出的罰款單可以看出,其處罰是相當(dāng)嚴(yán)厲的。如美國聯(lián)邦住房金融局給美國銀行、摩根大通分別開出罰單高達60億美元、40億美元,僅僅是因為兩行在樓市繁榮時期誤導(dǎo)抵押貸款機構(gòu),最近五年,摩根大通支付各類案件處罰金額高達220億美元,相當(dāng)于摩根大通2012年全年的凈利潤。而目前我國監(jiān)管部門開出的罰單很少有百萬元以上的,一般只是幾萬元到50萬元不等,這相對于基層經(jīng)營單位一年幾千萬甚至幾億、幾十億元的利潤來說微乎其微,低廉的違規(guī)成本使得基層高管人員注重利潤的完成,對實質(zhì)合規(guī)重視不夠,更多“等待觀望”,試探監(jiān)管部門監(jiān)管底線以謀求利益博弈最大化。

        實現(xiàn)集體理性的治理之道

        去年底,銀監(jiān)會已經(jīng)在全國范圍內(nèi)布置開展為期半年的加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理,遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項活動,也在一定程度上說明了商業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營問題比較突出,亟須從源頭上治理,讓合規(guī)經(jīng)營成為每一個經(jīng)營單位、每一個從業(yè)人員的一種習(xí)慣、一種自覺,從而達到集體理性。

        一要突出法人主體責(zé)任。商業(yè)銀行基層經(jīng)營單位違規(guī)問題頻現(xiàn),根子在法人主體責(zé)任不落實。很多商業(yè)銀行在公司治理中奉行股東至上原則,對監(jiān)管政策的權(quán)威性、對基層員工及金融消費者等利益相關(guān)人權(quán)益采取漠視的態(tài)度,如涉及收費政策部分銀行總行總是有意無意拖延細(xì)則的出臺、信息系統(tǒng)的調(diào)整,無形當(dāng)中鼓勵和縱容基層經(jīng)營單位違規(guī)經(jīng)營,以至于少數(shù)基層經(jīng)營單位亂收費、附加不合理貸款條件一度成為社會輿論的焦點。因此,要按照《商業(yè)銀行法》精神,強化法人意識,落實主體責(zé)任,真正將依法合規(guī)經(jīng)營擺在商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的第一要務(wù),并在經(jīng)營指標(biāo)確定與分解、績效考核與兌現(xiàn)、上對下的有效管控等方面更符合銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

        二要突出分類監(jiān)管原則?,F(xiàn)在的銀行機構(gòu)幾乎都是全牌照的,業(yè)務(wù)無所不包,以至于上面的考核任務(wù)一味朝下壓,也不管地區(qū)差異、市場資源、人員素質(zhì),使得基層違規(guī)問題難以徹底杜絕。一方面,要督促各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)部、在不同層級上對各級分支機構(gòu)市場定位,發(fā)展方向進行適當(dāng)細(xì)分、精準(zhǔn)定位、揚長避短,不能總行與縣級支行,長三角地區(qū)的機構(gòu)與西部不發(fā)達地區(qū)機構(gòu)所做的業(yè)務(wù)沒有區(qū)別,讓基層經(jīng)營單位專注做自己能做好的業(yè)務(wù),精耕細(xì)作,按客戶需求提供不同的金融產(chǎn)品和服務(wù),以提升整體規(guī)模效應(yīng)。另一方面,監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)不同區(qū)域(社區(qū))對銀行服務(wù)需求狀況,確定全牌照和有限牌照制度,讓有的機構(gòu)專注資產(chǎn)業(yè)務(wù),有的機構(gòu)專司負(fù)債業(yè)務(wù),有的機構(gòu)專攻財富(資產(chǎn))管理,另外一些機構(gòu)可以通過跨業(yè)經(jīng)營、國際化拓展等方面體現(xiàn)其核心競爭力,并對不同機構(gòu)在資本充足率、人員素質(zhì)、服務(wù)對象等方面體現(xiàn)差異化監(jiān)管要求。

        三要強化從業(yè)人員守規(guī)。銀行業(yè)作為一個經(jīng)營風(fēng)險管理的特殊企業(yè),社會公眾對銀行機構(gòu)的充分信任是其穩(wěn)健發(fā)展的壓艙石,這就對銀行機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、從業(yè)人員良好職業(yè)操守提出更高要求。在市場經(jīng)濟中,個別機構(gòu)、個別從業(yè)人員不遵循市場規(guī)則、監(jiān)管要求,并不可怕,最可怕的情形就是絕大多數(shù)銀行機構(gòu)認(rèn)為違規(guī)經(jīng)營并沒有什么,這樣就會出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”,沒有人再去遵循合規(guī),使得監(jiān)管的很多規(guī)定、審慎要求變成“看似高壓線、其實不帶電”。銀行的經(jīng)營活動都是由一個一個的從業(yè)人員來開展的,所以要采取有力有效的措施讓每一個從業(yè)人員都堅守合規(guī),都對合規(guī)負(fù)責(zé)。建議以銀監(jiān)會正在全國銀行業(yè)開展的“兩加強、兩遏制”專項活動為契機,由監(jiān)管部門或銀行業(yè)協(xié)會研究開發(fā)銀行業(yè)重大違規(guī)人員查詢系統(tǒng),實行全國聯(lián)網(wǎng),對納入信息系統(tǒng)的所有重大違規(guī)人員在高管人員任職資格審查、行業(yè)內(nèi)的流動方面給予必要的限制,促使全體從業(yè)人員對監(jiān)管規(guī)定和審慎經(jīng)營要求產(chǎn)生敬畏之心,并將學(xué)規(guī)、執(zhí)規(guī)、守規(guī)相伴其職業(yè)生涯。

        四要提高違規(guī)經(jīng)營的成本。根據(jù)國家簡政放權(quán)的精神,監(jiān)管部門應(yīng)該進一步減少行政審批事項,并按照“寬進嚴(yán)管”的基本指導(dǎo)思想,在加強監(jiān)管能力和提高違規(guī)經(jīng)營成本上下功夫。對涉及所有銀行業(yè)苗頭性、傾向性問題,要加強監(jiān)測、分析,增強前瞻性,及時進行提示、糾正,把問題盡量消滅在萌芽狀態(tài)。要充實和整合監(jiān)管現(xiàn)場檢查力量,提高監(jiān)管現(xiàn)場檢查的質(zhì)量,提高查處問題的能力,對違規(guī)機構(gòu)及違規(guī)人員實現(xiàn)零容忍,實施嚴(yán)格的行政處罰,“大喝一聲、猛擊一掌”,達到處理一個、教育一片的效果。在具體方法上,可以改變當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)檢查、當(dāng)?shù)貦C構(gòu)處罰,對總行觸動不大的習(xí)慣做法,今后當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)只管根據(jù)安排進行檢查,按照法人監(jiān)管的原則,檢查的違規(guī)問題查實上報后,由負(fù)責(zé)法人監(jiān)管的銀行監(jiān)管部門統(tǒng)一實施行政處罰,并列入機構(gòu)監(jiān)管的負(fù)面清單,真正體現(xiàn)查處分離原則,真正落實法人主體責(zé)任。

        只有銀行的法人主體責(zé)任明確了,市場定位清晰了,監(jiān)管的紅線碰不得了,違規(guī)成本付不起了,商業(yè)銀行才能真正去加強內(nèi)部控制、加強內(nèi)部管理;違規(guī)經(jīng)營、違法犯罪的現(xiàn)象才能從根本上得到遏制,銀行經(jīng)營行為規(guī)范才能成為一種常態(tài)。

        作者任職于中國銀監(jiān)會安徽監(jiān)管局

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