張若冰

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來越多。股東的知情權(quán)一直是股東們實現(xiàn)其他股東權(quán)利的基礎(chǔ)，股東權(quán)是股份制公司權(quán)利體系的核心。然而，當(dāng)下中小股東對公司經(jīng)營情況的知情權(quán)卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權(quán)利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權(quán)的法律保護是十分必要的。

關(guān)鍵詞：中小股東；知情權(quán)；知情權(quán)制度；股東知情權(quán)

當(dāng)前，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟體制的不斷完善，股份制企業(yè)的數(shù)量越來越多。股東的知情權(quán)一直是股東們實現(xiàn)其他股東權(quán)利的基礎(chǔ)。但是，長期以來對于中小股東的知情權(quán)問題一直是在研究與探討的主要課題。

一、中小股東知情權(quán)概念分析

知情權(quán)（ rights of know ing） 是指： 公民獲取知悉權(quán)利的自由， 在股份公司就表現(xiàn)為股東對公司經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的完整、及時、準(zhǔn)確了解的權(quán)利和自由。股東知情權(quán)的保護是他們正確進行投資和行使其他股東權(quán)的前提。

嚴(yán)格的說， 世界各國的公司立法中并沒有“股東知情權(quán)”這個詞， 但在各國的公司法中都有所體現(xiàn)。股東知情權(quán)作為股份公司中股東對公司事務(wù)知曉的權(quán)利在我國《公司法》中也有體現(xiàn)。我國新《公司法》第34、75、97、98 條都對股東知情權(quán)作了簡單的規(guī)定。劉俊海博士在其所著的《股份有限公司股東權(quán)的保護》一書中將股東對公司經(jīng)營中的信息的收集權(quán)利稱為“股東知情權(quán)”，并將其分為財務(wù)報告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請求權(quán) 。在國外，有學(xué)者將類似的權(quán)利成為“資訊權(quán)”。美國著名公司法專家將《聯(lián)邦證券法》賦予公司股東以獲得廣泛信息免受欺詐的保護的權(quán)利稱為資訊權(quán)。股東知情權(quán)作為一種股東共益權(quán)是一個權(quán)利體系。它由股東查閱權(quán)、檢查人選任請求權(quán)、質(zhì)詢權(quán)構(gòu)成。股東查閱權(quán)包括會計文件查閱權(quán)、賬薄查閱權(quán)、其他文件查閱權(quán)。這些權(quán)利內(nèi)容各異，但中心都是使股東獲得充分有效的信息。

二、建立中小股東知情權(quán)制度的必要性

1.知情權(quán)是中小股東其他一切權(quán)利的前提。中小股東行使知情權(quán)就需要對公司的財務(wù)報表等與財務(wù)相關(guān)的賬簿等，還有上層人員的會議內(nèi)容進行了解。通過對關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)的了查詢，可以讓中小股東對公司當(dāng)前的經(jīng)濟狀況、經(jīng)營情況有個了解。同時需要對公司的長遠(yuǎn)規(guī)劃有個基本了解，這樣才可以知道自己的資金投在公司里是否安全?？梢粤私夤井?dāng)前的決議是否違反公司的發(fā)展規(guī)劃、是否有悖公司章程、是否違反法律法規(guī)、是否侵害中小股東的權(quán)利利益。中小股東只有有了知情權(quán)才有權(quán)利對公司的管理人員進行質(zhì)詢，才能夠監(jiān)督公司的決策，了解公司的一切重要決策。

2.知情權(quán)是中小股東人權(quán)的重要保障。股東知情權(quán)是民商法律賦予每一個股東的基本人權(quán)，不僅大股東享有，中小股東也同樣享有。中小股東的知情權(quán)同其它一切權(quán)利一樣是人權(quán)的一部分，是隨著社會進步、文明進化的的必然選擇。實現(xiàn)中小股東知情權(quán)是實現(xiàn)人權(quán)的必然選擇。保護中小股東的知情權(quán)就是何護人權(quán)。

3.知情權(quán)是彰顯社會公平公正的選擇。我國的法律規(guī)定公民都是平等的，對于商事活動也是主體，在商事活動中中小股東享有共同的權(quán)利。當(dāng)前，是信息化社會、網(wǎng)絡(luò)社會，在信息化社會里，最重要的就是信息，信息作為現(xiàn)代社會的一種資源，有著巨大的經(jīng)濟價值。

三、建立中小股東知情權(quán)制度的主要權(quán)利

1.調(diào)查權(quán)。發(fā)達國家對于中小股東知情權(quán)的保障，是從中小股東的特別調(diào)查權(quán)開始的。特別調(diào)查權(quán)是指在一定的條件下，中小股東有權(quán)利向法院提出請求，對公司的經(jīng)濟活動進行調(diào)查。一定條件下，通常是指中小股東能夠提出有利證據(jù)證明公司有嫌疑存在違規(guī)或嚴(yán)重違法的事情被隱瞞。如果中小股東能夠提交證據(jù)給法院，法院確定證據(jù)可靠則可以指派專家對公司進行調(diào)研。并將調(diào)查結(jié)果反饋給中小股東。

2.審計選擇權(quán)。審計工作是對公司當(dāng)前經(jīng)營情況了解的重要手段。當(dāng)前，由于股份制公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是分離的，中小股東由于不參與公司的經(jīng)營活動，所以不了解公司的經(jīng)營情況。而審計工作是對公司經(jīng)營活動、財務(wù)狀況進行摸底的重要手段。審計公司能夠?qū)镜呢攧?wù)情況做出客觀的、公正的、獨立的審計。因此，選擇一個可靠的、有信譽的審計機構(gòu)對公司進行審計是至關(guān)重要的。如果中小股東有權(quán)利選擇審計機構(gòu)對公司進行審計，則可以盡可能地保證審計的公正、公平、公開，可以最大限度的保證中小股東的權(quán)利。

3. 中小股東的召集權(quán)和提案權(quán)。中小股東召集臨時董事會在各國的法律當(dāng)中規(guī)定是不同的。在我國新《公司法》中規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會， 可以提議召開董事會臨時會議。當(dāng)前，我國的股份制公司的實際情況是，很多大型股份制公司的中小股東他們的股份通常在2%以下，對于10%的底線來說，相差很遠(yuǎn)，需要召集成千上萬名股東才可以達到這個標(biāo)準(zhǔn)。這在當(dāng)前的條件下來說，是很難實現(xiàn)的。因此，建立中小股東知情權(quán)制度，應(yīng)該降低這一百分比，或者借鑒發(fā)達國家的公司法規(guī)定。董事會需要將公司的經(jīng)營狀況向中小股東傳達，如以郵件或信件方式遞交給中小股東。

四、小結(jié)

股東權(quán)是股份制公司權(quán)利體系的核心。然而，當(dāng)下中小股東對公司經(jīng)營情況的知情權(quán)卻始終得不到保證。為了更好地保證中小股東的權(quán)利利益，保證他們的投資是理性而有效的，中小股東知情權(quán)的法律保護是十分必要的。

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