□文/黃 鶴

（佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院 廣東·佛山）

一、中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)利用外資現(xiàn)狀

中國實(shí)際利用外商直接投資總額自2009年后保持了基本穩(wěn)步增長的態(tài)勢(shì)。雖然2012年外商實(shí)際直接投資額與同期相比下滑了3.7%，但是2009～2013年外商實(shí)際利用外資總額平均增速在7.69%?？梢?，自金融海嘯之后全球經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇穩(wěn)定，以及外國投資者對(duì)中國市場(chǎng)仍有較好的信心。（圖1）

圖1 2007～2013年中國實(shí)際利用外商直接投資額（單位：萬美元）

在這一大背景下，外國投資者開始將眼光投向新能源汽車產(chǎn)業(yè)，主要是源于該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的巨大潛力和中國政府不斷加大的扶持力度。下面將34 家在華投資新能源汽車產(chǎn)業(yè)的外國企業(yè)具體情況介紹如下：

（一）外資來源國。進(jìn)入中國新能源汽車電池行業(yè)的直接投資主要來源國是日本、美國和韓國。這些企業(yè)都是起步較早，技術(shù)較為成熟，實(shí)力較為雄厚。日本企業(yè)主要有三菱化學(xué)、JFE、日立化成、吳羽公司、旭硝子、森田化工、松下、戶田工業(yè)、旭化成、中央硝子10 家；美國主要有阿森納、威能、A123、CODA、波士頓、埃克塞德、江森自控、陶氏化學(xué)8 家；韓國主要有ECOPRO、SK、馬斯特、LG 化學(xué)。此外，還有澳大利亞的銀河資源、丹麥的LYNX 和加拿大的Phostech。在整車制造方面，日本產(chǎn)商主要有日產(chǎn)、豐田、本田；美國主要有福特、通用；德國主要有戴姆勒、寶馬和大眾。

（二）投資領(lǐng)域和地區(qū)。外商投資集中在動(dòng)力電池制作和整車制作兩大領(lǐng)域。目前動(dòng)力電池的主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)和材料制作都已經(jīng)有外資進(jìn)駐。其中，日本企業(yè)主要集中在電池材料制作上，而美國企業(yè)則集中在電池成品制作。外商在中國生產(chǎn)和銷售新能源汽車的混合動(dòng)力汽車和純電動(dòng)汽車。外資品牌的混合動(dòng)力汽車有豐田凱美瑞混合動(dòng)力、豐田普銳斯、本田思域混合動(dòng)力、雷克薩斯RX400h 和LS600h、通用別克君越等。而生產(chǎn)純電動(dòng)汽車的外資企業(yè)有豐田、日產(chǎn)、通用、本田、三菱等。此外，以色列Better Place 公司與南方電網(wǎng)合作基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。（表1）

表1 外資企業(yè)投資新能源汽車動(dòng)力電池的情況

外商投資地域主要是東部沿海地區(qū)，如廣東省、浙江省、江蘇省、山東省、北京市、上海市、黑龍江省。例如，鋰離子電池主要集中分布在珠三角、長三角和京津唐地區(qū)，2010年珠三角和長三角鋰離子電池的產(chǎn)值分別約占全國總產(chǎn)值的35%和27%。外商投資集中在交通物流網(wǎng)絡(luò)方便、基礎(chǔ)設(shè)施完善以及政策紅利較多的城市。

（三）投資方式。外資企業(yè)進(jìn)入中國新能源市場(chǎng)的投資方式主要以獨(dú)資企業(yè)和中外合資企業(yè)為主。在調(diào)研的企業(yè)中，美國公司較多選擇獨(dú)資企業(yè)的形式，例如美國的威能、?？巳隆⑸{、江森自控等在蘇州和上海都設(shè)立了獨(dú)資企業(yè)。而日本公司傾向于選擇合資公司的形式。外資企業(yè)還采用合作項(xiàng)目和并購股份的方式。采用合資公司、合作項(xiàng)目和收購股份的形式有助于外資企業(yè)利用中國企業(yè)的本土優(yōu)勢(shì)，能迅速組織生產(chǎn)和銷售，但也可能面臨經(jīng)營理念和方式的分歧以及分享知識(shí)產(chǎn)權(quán)的問題。采用獨(dú)資企業(yè)則有利于保持外國企業(yè)的決策獨(dú)立，充分保護(hù)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，但一般企業(yè)的實(shí)力要較為雄厚，并且熟悉中國的法律和經(jīng)營環(huán)境。（表2）

二、外資對(duì)中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)的影響

（一）積極影響。外資對(duì)中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)的積極影響主要體現(xiàn)在資金和技術(shù)外溢兩方面。一方面外資能一定程度上彌補(bǔ)中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)的資金缺口。新能源汽車正處于需要大量資金扶持的起步階段。國內(nèi)生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù)難以突破，主要設(shè)備又必須依賴進(jìn)口，導(dǎo)致了企業(yè)生產(chǎn)成本過高，往往會(huì)出現(xiàn)資金鏈緊張的困境。雖然國家頒布的《節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2012-2020年）》指出，未來十年政府計(jì)劃投入1，000億元支持新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，但與外國政府和企業(yè)相比，這樣的投入仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以填補(bǔ)新能源汽車研發(fā)生產(chǎn)資金的缺口。單是通用汽車一家企業(yè)在2009～2012年之間投入到新能源技術(shù)研發(fā)及商業(yè)化方面的資金就約為29 億美元，約合192億人民幣，超過中國本土40 家企業(yè)投入的總額。而美國先進(jìn)技術(shù)汽車制造貸款項(xiàng)目總額已達(dá)250 億美元，約為1，532 億人民幣?？梢娦履茉雌嚨耐度胭Y金巨大，而中國允許外資的注入能夠一定程度上填補(bǔ)新能源汽車企業(yè)的資金缺口；另一方面外國企業(yè)與中國新能源汽車企業(yè)合資和合作的過程中能出現(xiàn)技術(shù)外溢的結(jié)果。國內(nèi)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵零部件存在生產(chǎn)成本高，續(xù)航能力弱等問題。根據(jù)國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2011年3月底的統(tǒng)計(jì)，混合動(dòng)力汽車領(lǐng)域的發(fā)明專利申請(qǐng)量達(dá)2，731 件，其中國內(nèi)申請(qǐng)約占38%，但主要集中于非核心領(lǐng)域，在關(guān)鍵的控制技術(shù)領(lǐng)域，國內(nèi)的發(fā)明專利僅相當(dāng)于國外發(fā)明專利的1/5；燃料電池汽車領(lǐng)域的在華發(fā)明專利共有1，785 件，國內(nèi)僅有227件發(fā)明專利申請(qǐng)，只占到全部申請(qǐng)的13%；在關(guān)鍵的燃料電池技術(shù)方面，國內(nèi)外發(fā)明專利申請(qǐng)量的比例為1∶20。（圖2）可見，外國企業(yè)研究新能源汽車起步較早，電池的關(guān)鍵技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備較為成熟。外資企業(yè)在中國生產(chǎn)能提高新能源汽車的普及速度，也將培養(yǎng)大批該領(lǐng)域的高技術(shù)人才，成為中國學(xué)習(xí)外國先進(jìn)技術(shù)的重要途徑。

圖2 2011年中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)專利國內(nèi)外企業(yè)申請(qǐng)概況

（二）消極影響。外資企業(yè)可能產(chǎn)生的消極影響體現(xiàn)在對(duì)本地企業(yè)的擠出效應(yīng)、投資地域的不均衡以及對(duì)國內(nèi)資源和環(huán)境的負(fù)面影響。

首先，外國企業(yè)擁有資金和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，自然會(huì)對(duì)本來實(shí)力不強(qiáng)的中國企業(yè)造成一定程度的威脅。例如，森田化工是全球主要的六氟磷酸鋰生產(chǎn)企業(yè)之一，自2004年成為首家進(jìn)入中國六氟磷酸鋰生產(chǎn)領(lǐng)域的外資企業(yè)后，就長期在中國的六氟磷酸鋰市場(chǎng)上處于壟斷競(jìng)爭(zhēng)的地位。中國國內(nèi)企業(yè)很難與其競(jìng)爭(zhēng)。此外，外資的并購行為很可能壓制了中國企業(yè)的自主創(chuàng)新。這種擠出效應(yīng)會(huì)使國內(nèi)新能源汽車企業(yè)的處境更加艱難。

其次，外資流入的區(qū)域分布不均衡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，34 家外資新能源汽車企業(yè)基本上都集中在中東部沿海地區(qū)，而西部地區(qū)基本沒有外資流入。如日本三菱化學(xué)集團(tuán)是目前全球唯一一家同時(shí)生產(chǎn)鋰離子電池四項(xiàng)主要材料的跨國企業(yè)，它在中國設(shè)置的生產(chǎn)和銷售網(wǎng)點(diǎn)主要集中在廣州、深圳、惠州、香港、南通、蘇州和北京。這是中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、物流網(wǎng)絡(luò)和投資環(huán)境不同導(dǎo)致的結(jié)果，但長期看會(huì)加劇中國區(qū)域發(fā)展不平衡趨勢(shì)。

最后，外資企業(yè)進(jìn)入中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)很可能造成國內(nèi)自然資源的流失和環(huán)境污染等問題。目前，國內(nèi)新能源汽車的銷售狀況不盡如人意。主要的購買者仍然是政府，其他市場(chǎng)消費(fèi)者對(duì)新能源汽車反應(yīng)冷淡，普遍持觀望態(tài)度。由于最終產(chǎn)品市場(chǎng)不完善，因此外商的投資有部分演變成加工貿(mào)易。此外，外商在中國生產(chǎn)可能消耗了中國的資源，破壞了中國的環(huán)境，但卻獲得了高額的利潤。例如，韓國SK 集團(tuán)利用了我國中西部的稅收紅利，選擇在成都和重慶投資電池原料項(xiàng)目，同時(shí)延伸向生產(chǎn)鏈上游延伸收購了浙江億利泰51%的股權(quán)，以保證電池生產(chǎn)原料的穩(wěn)定供應(yīng)。

三、中國新能源汽車產(chǎn)業(yè)利用外資政策建議

（一）利用外資的現(xiàn)行配套政策。中國自1998年以來一直高度重視新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但對(duì)外資進(jìn)入新能源汽車領(lǐng)域，中國的態(tài)度是既積極又謹(jǐn)慎的。一方面是鼓勵(lì)外資進(jìn)入中國新能源汽車生產(chǎn)的薄弱環(huán)節(jié)，主要是專用設(shè)備與關(guān)鍵零部件的制作，包括了專用設(shè)備制造業(yè)里面的汽車動(dòng)力電池生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)與制造、氫能制備與儲(chǔ)運(yùn)設(shè)備及檢查系統(tǒng)制造，以及新能源汽車能量型動(dòng)力電池，電池正極材料，電池隔膜；電池管理系統(tǒng)，電機(jī)管理系統(tǒng)，電動(dòng)汽車電控集成；電動(dòng)汽車驅(qū)動(dòng)電機(jī)，大功率電子器件；插電式混合動(dòng)力機(jī)電耦合驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)。外商進(jìn)入以上生產(chǎn)環(huán)節(jié)將能得到國家和地方政府的支持。而對(duì)于其他環(huán)節(jié)，例如驅(qū)動(dòng)電機(jī)、電控系統(tǒng)制作等，中國則持不鼓勵(lì)也不限制的態(tài)度；另一方面進(jìn)入新能源汽車關(guān)鍵零部件的門檻較高。中國對(duì)外商投資能量型動(dòng)力電池有投資比例的限制，不得超過50%，其政策目的是保證中方企業(yè)在合資企業(yè)中占主導(dǎo)地位，避免出現(xiàn)傳統(tǒng)汽車產(chǎn)業(yè)的困境。但是，這對(duì)在電池技術(shù)上具有優(yōu)勢(shì)的外國企業(yè)無疑是保護(hù)壁壘。

新能源汽車一般屬于節(jié)能減排的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，因此進(jìn)入該產(chǎn)業(yè)的外資企業(yè)同樣能享有中國的稅收優(yōu)惠。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》，國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。同時(shí)，各地為了吸引外資也紛紛出臺(tái)了一些高新區(qū)的稅收優(yōu)惠。以杭州高新區(qū)為例，總投資在300 萬美元以上的外商投資新辦生產(chǎn)性高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)營期在10年以上的項(xiàng)目，從獲利年度起，頭兩年免征所得稅，其后所得稅由財(cái)政部門按一定比例返回。

（二）政策建議。新能源汽車產(chǎn)業(yè)是中國重點(diǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，但目前仍然是處于幼稚階段，體現(xiàn)在：第一，新能源汽車產(chǎn)業(yè)屬于節(jié)能減排型的環(huán)保產(chǎn)業(yè)。當(dāng)前中國的環(huán)境問題不容樂觀，取代傳統(tǒng)燃油汽車的清潔能源汽車能有效減少環(huán)境污染問題；第二，新能源汽車產(chǎn)業(yè)本身就有較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，能形成一定的外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)，同時(shí)隨著量產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)將具備成本遞減的能力；第三，新能源汽車產(chǎn)業(yè)是未來汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然方向，遠(yuǎn)期產(chǎn)出大于初始保護(hù)成本。發(fā)展新能源汽車已經(jīng)是全球共識(shí)，美國、日本、歐盟等都將發(fā)展該產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略選擇。因此中國應(yīng)該抓緊發(fā)展新能源汽車的契機(jī)，爭(zhēng)奪未來汽車產(chǎn)業(yè)的制高點(diǎn)。

由于新能源汽車屬于典型的幼稚產(chǎn)業(yè)，所以對(duì)新能源汽車產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的外商投資政策應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮外資的積極影響，盡可能降低其消極影響，實(shí)現(xiàn)既適度保護(hù)又適度開放。

1、引導(dǎo)外資形式和流向。中國政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)引導(dǎo)外資采用合資和合作的投資模式。采用外商獨(dú)資企業(yè)的形式難以彌補(bǔ)中國本土企業(yè)資金不足的問題，其技術(shù)溢出效應(yīng)也會(huì)受影響。當(dāng)然，政府還應(yīng)加強(qiáng)新能源汽車產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域投資的法律法規(guī)建設(shè)，規(guī)范外國企業(yè)的跨國并購行為，防止某些有實(shí)力的外資企業(yè)惡意并購中國本土龍頭企業(yè)。

政府可以根據(jù)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)際情況，對(duì)新能源汽車的產(chǎn)業(yè)鏈和技術(shù)的薄弱環(huán)節(jié)可以允許外資的進(jìn)入，鼓勵(lì)外國企業(yè)在這些范圍內(nèi)進(jìn)行生產(chǎn)。但是對(duì)于本土企業(yè)發(fā)展比較成熟的產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)限制外資的進(jìn)入，以避免給中國企業(yè)帶來過大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。此外，可以適當(dāng)引導(dǎo)外資到中西部地區(qū)進(jìn)行投資。因?yàn)橹形鞑康貐^(qū)雖然沒有長三角、珠三角等發(fā)達(dá)地區(qū)良好的基礎(chǔ)設(shè)施和交通網(wǎng)絡(luò)，但有發(fā)展新能源汽車電池的礦產(chǎn)資源。例如，江西宜春、四川阿壩、青海和西藏等都有豐富的鋰礦資源。

2、擴(kuò)大國內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模。面對(duì)新能源汽車國內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)低迷的現(xiàn)狀，政府可以效仿美國和日本的一些做法，具體包括：第一，可以利用報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳節(jié)能減排的重要性，將宣傳新能源的課程納入到學(xué)校課程之中，定期組織一些深入居民社區(qū)的特色宣傳節(jié)能環(huán)保活動(dòng)；第二，借鑒美國或者日本等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，采取“以舊換新”、免費(fèi)試用或者租賃等方式鼓勵(lì)消費(fèi)者使用新能源汽車；第三，通過政府采購給予新能源汽車產(chǎn)業(yè)實(shí)際的支持，例如一般的公務(wù)用車也可以采購混合動(dòng)力汽車，為民眾起到示范的作用。通過擴(kuò)大國內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模，讓外商投資企業(yè)將生產(chǎn)鏈條和最終產(chǎn)品留在國內(nèi)。

3、轉(zhuǎn)移外商的關(guān)鍵技術(shù)。轉(zhuǎn)移關(guān)鍵技術(shù)是吸引外資到華投資的重要目的之一，政府可從以下方面入手：第一，引導(dǎo)中國新能源汽車企業(yè)與外資企業(yè)進(jìn)行合資或合作項(xiàng)目，鼓勵(lì)內(nèi)外資企業(yè)進(jìn)行科技研究，真正使外資的技術(shù)溢出效應(yīng)得以實(shí)現(xiàn)；第二，在合資和合作項(xiàng)目中做出一些條款性規(guī)定，合資期或者合作期滿之后，部分技術(shù)和機(jī)器能轉(zhuǎn)移給中方；第三，利用優(yōu)惠的稅收政策吸引外資企業(yè)向中國轉(zhuǎn)移部分制作工藝和研發(fā)環(huán)節(jié)；第四，政府要拓寬新能源汽車產(chǎn)業(yè)的資金來源，調(diào)動(dòng)企業(yè)主動(dòng)參與到該產(chǎn)業(yè)中來。引導(dǎo)國內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的汽車生產(chǎn)廠商投資新能源汽車產(chǎn)業(yè)。通過投入一定資金來吸引企業(yè)投入新能源汽車產(chǎn)業(yè)，鼓勵(lì)內(nèi)外資企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入，同時(shí)注重培養(yǎng)本土企業(yè)對(duì)外國技術(shù)的轉(zhuǎn)化能力，降低成本提高中國企業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力。

［1］陳柳欽.新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策支持［J］.甘肅行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010.3.

［2］曾耀明，史忠良.中外新能源汽車產(chǎn)業(yè)政策對(duì)比分析［J］.企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011.2.

［3］韓琪.中國新能源產(chǎn)業(yè)利用外資現(xiàn)狀探析［J］.國際經(jīng)濟(jì)合作，2012.7.