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        信用證業(yè)務(wù)中出口商風(fēng)險及防范分析

        2015-04-13 13:34:53曲洪濤
        商場現(xiàn)代化 2015年5期
        關(guān)鍵詞:信用證風(fēng)險措施

        摘 要:我國是世界第一貿(mào)易大國,信用證是主要的貿(mào)易結(jié)算方式。信用證業(yè)務(wù)是基于銀行信用,為出口商提供融資及安全收回貨款的保障,為進(jìn)口商提供融資及安全收到貨物。但信用證在使用過程中對進(jìn)出口雙方尤其是出口商還存在著一定的風(fēng)險,分析信用證項下出口商面臨的風(fēng)險,研究出口商應(yīng)對風(fēng)險的方法有一定的現(xiàn)實意義。

        關(guān)鍵詞:信用證;風(fēng)險;措施

        一、信用證的發(fā)展現(xiàn)狀

        匯款、托收和信用證是我國常用的三大結(jié)算方式,對出口商而言,采用信用證的結(jié)算方式雖然麻煩,但相比匯款和托收,信用證方式對出口商更安全、更能快速的收回貨款。當(dāng)前,我國是世界第一貿(mào)易大國,2014年全國進(jìn)出口總額264335億元人民幣,比上年增長2.3%。隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易額的逐步增長,信用證的使用量在未來幾年將會迅速增加。但目前,一方面受國際金融局勢的影響,國外一些銀行的資信狀況有待調(diào)查,另一方面我國雖然引進(jìn)《UCP600》,銀行在業(yè)務(wù)操作時遵循《UCP600》,但國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)人員的水平參差不齊,甚至有的辦理信用證業(yè)務(wù)的人員并非專業(yè)人士,并不熟悉商業(yè)協(xié)會制定的游戲規(guī)則,導(dǎo)致我國成為信用證詐騙的重災(zāi)區(qū),對我國出口商影響較大,也有損我國企業(yè)和銀行在國際市場上的聲譽(yù)。

        二、信用證的含義

        2007年7月,國際商會重新修訂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,此次修訂版本為國際商會600號出版物(簡稱《UCP600》)此慣例中信用證的定義為:信用證(Letter of Credit,L/C)是一項安排,無論其如何命名或描述,該項安排不可撤銷,并由此構(gòu)成開證行對相符提示予以承付的確定承諾。該定義強(qiáng)調(diào)信用證一經(jīng)開出,除非各方當(dāng)事人同意,否則是不可撤銷的;信用證是應(yīng)進(jìn)口商要求開立給出口商的有條件的付款承諾。

        三、信用證的作用

        1.對出口商的作用

        信用證對于出口商的作用主要體現(xiàn)在兩個方面:一是安全收回貨款的保障,出口商發(fā)貨后只要在規(guī)定的時間內(nèi)向指定的銀行提供符合信用證要求的單據(jù)即可安全收回貨款。相對于匯款和托收而言,出口商能否收回貨款不再取決于進(jìn)口商信用如何,而是取決于開證行的資信如何;二是不占用出口商的資金,為出口商提供資金融通。出口商發(fā)貨后即可制單結(jié)算,出口商只需要把單據(jù)交給出口地的銀行,出口地銀行審單合格就會墊付款項給出口商,出口商可以提前收回資金。如果出口商在發(fā)貨前需要資金周轉(zhuǎn),可與進(jìn)口商協(xié)商開立預(yù)支信用證,或者拿信用證作抵押,向出口地銀行辦理打包貸款。

        2.對進(jìn)口商的作用

        信用證相對于進(jìn)口商的主要作用體現(xiàn)在為進(jìn)口商提供資金融通。進(jìn)口商開立信用證的時候并不是把全部貨款先交給開證行,而是開證行根據(jù)進(jìn)口商的資信狀況交納一定的開證押金,開證押金遠(yuǎn)低于貨款甚至為零,等單據(jù)到開證行時進(jìn)口商才付款贖單,如采用承兌信用證或者遠(yuǎn)期付款信用證,進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向銀行借單,先行提貨、轉(zhuǎn)售,等匯票到期再付款,這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。

        3.對銀行的作用

        開證行如果接受進(jìn)口商的委托開立信用證,是銀行以自己的信用替進(jìn)口商做出的付款保證。所以,開證行在開立信用證之前會對進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查,根據(jù)進(jìn)口商資信情況確定開證時向銀行交付一定的押金或擔(dān)保品,為銀行利用資金提供便利。此外,開證行及相關(guān)銀行在辦理業(yè)務(wù)的過程中要收取相關(guān)的銀行費用,增加營業(yè)收入。

        四、信用證業(yè)務(wù)中出口商風(fēng)險及風(fēng)險防范

        1.開證行風(fēng)險

        對于出口商而言能否安全收回貨款取決于開證行的資信如何,開證行對出口商承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。國外的銀行并不像我國一樣銀行多為國有銀行,而多為私人小銀行,這些銀行的資信狀況無從調(diào)查,銀行破產(chǎn)的事時有發(fā)生。因此,開證行的資信和付款能力成為關(guān)鍵性的問題,對于一些實力較弱或有外匯管制的國家的銀行開來的信用證,受益人一旦接受,就面臨著收匯困難或者無法收匯貨款的風(fēng)險,如果開證行和進(jìn)口商相互勾結(jié),出口商可能會貨款兩空。所以,在接受信用證之前,受益人必須了解開證行資信。對開證行的資信調(diào)查,主要通過我國銀行進(jìn)行,也可通過國外專門的調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行。對于資信欠佳的銀行或有外匯管制的國家的銀行開來的信用證,受益人可要求開證行請知名的大銀行對其開立的信用證進(jìn)行保兌。

        2.單證不符引起的拒付風(fēng)險

        開證行不接觸實際外貿(mào)業(yè)務(wù),開證行付款的唯一條件為單證相符,對于單證不符開證行不再保證付款義務(wù),出口商能否收回貨款最終取決于進(jìn)口商的資信。要安全收回貨款,出口商在收到信用證時一定要嚴(yán)格審核信用證的內(nèi)容和要求,發(fā)貨后嚴(yán)格按照信用證要求制單。負(fù)責(zé)審單工作的為出口地銀行的工作人員,所以提高我國銀行結(jié)算人員的業(yè)務(wù)能力、素質(zhì)和責(zé)任心,也是規(guī)避風(fēng)險的關(guān)鍵。

        3.來自進(jìn)口商的風(fēng)險

        進(jìn)口商風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一是進(jìn)口商不嚴(yán)格按照合同條款開證,如不及時開證或者在信用證條款中附加一些對自己有利的條件;二是進(jìn)口商利用假信用證詐騙,也可能伙同資信不良銀行開立假信用證;三是開立帶有軟條款的信用證,例如要求受益人提交不易獲得的信用證某特定人簽字的單據(jù)、貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗才履行付款責(zé)任等,這些條款對賣方來說根本無法履行或無法控制。要規(guī)避進(jìn)口商風(fēng)險,對進(jìn)口商和開證銀行的資信調(diào)查尤為重要,可以通過國內(nèi)外銀行或?qū)I(yè)的調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行。對于進(jìn)口商直接郵寄的信用證不能接受或者要找銀行進(jìn)行審核信用證的真假,在出口商收到信用證時要對信用證的內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)的審核,在審證時如果發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)存在軟條款應(yīng)堅決要求對方修改或拒絕接受,作為業(yè)務(wù)人員要提高對軟條款的分析和識別能力。

        參考文獻(xiàn):

        [1]張云.國際貿(mào)易慣例發(fā)展研究[M].中國社會出版社,2007,222~258.

        [2]顧民.UCP600詳解[M].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2009.

        作者簡介:曲洪濤,黑龍江財經(jīng)學(xué)院2011級國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)

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