□文/崔林宏（河北經(jīng)貿大學金融學院 河北·石家莊）

淺談銀行業(yè)風險控制與管理

□文/崔林宏
（河北經(jīng)貿大學金融學院 河北·石家莊）

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，在經(jīng)濟建設和社會發(fā)展中起著不可缺少和替代的作用。2013年以來，不斷攀升的社會融資總量與持續(xù)下行的經(jīng)濟增速形成較大反差，銀行業(yè)作為金融市場的主體，資金投放的不斷增加，一方面支持了實體經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟的合理增長；另一方面地方政府融資平臺、房地產(chǎn)領域和過剩的產(chǎn)能等方面矛盾相對突出，加之行業(yè)內部管理缺失，由此帶來一系列風險，特別是信貸風險。為了有效地防控和規(guī)避風險，本文試圖通過對風險的成因分析，提出風險的規(guī)避措施，以期對銀行業(yè)風險管理有所幫助。

一、銀行業(yè)的行業(yè)特點決定了風險的客觀必然性

銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，是高風險行業(yè)，風險與金融活動息息相關，相伴而生，銀行每發(fā)生一筆貸款，客觀上就帶來了一分風險的可能性。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年我國境內銀行金融機構不良貸款余額為1.18萬億元，比年初增加1，016億元，不良貸款率為1.49%。近年來，我國銀行業(yè)金融機構，特別是商業(yè)銀行信貸風險控制能力在逐漸增強，但與外資銀行不良貸款率0.5%相比仍較偏高，不良貸款率是外資銀行的3倍。這些風險從大的方面劃分，可分為行業(yè)內部風險和外部風險。行業(yè)內部風險主要是銀行業(yè)合規(guī)風險，業(yè)務上的操作風險以及人為因素發(fā)生的道德風險等。外部風險主要涉及債務人（借貸人）的信用風險、市場價格反向變動帶來的市場風險以及難以預測的自然災害帶來的風險等。這些風險能否控制與規(guī)避，直接關系著國家信貸資金安全和銀行業(yè)的經(jīng)營狀況。

二、風險形成原因分析

分析銀行業(yè)產(chǎn)生風險的主要原因不外乎以下幾個方面：一是與外資銀行相比，我國銀行業(yè)的信貸組織架構與外資銀行存在較大差異，還存在著較大的局限性。我國傳統(tǒng)的組織架構仍延續(xù)縱向的行政審批權垂直管理體系，外資銀行則采用的是條塊結合，水平制衡的辦法，亦即高度強調橫向業(yè)務部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險的把控；二是部分企業(yè)受國家產(chǎn)業(yè)政策變化調整和國內國際市場價格變化影響，導致行業(yè)發(fā)生經(jīng)營上的變化，引發(fā)信貸資金出現(xiàn)新的風險點；三是貸款保證擔保人、抵押、質押物的擔保能力認定的真實準確性存在差距，一旦出現(xiàn)信貸風險，不能起到化解風險的作用；四是信貸管理機制不盡完善，操作流程的不夠規(guī)范以及受地方政府行政干預影響發(fā)放不能準入或變通準入的項目貸款；五是銀行從業(yè)人員、特別是辦貸人員的法規(guī)意識和依法依規(guī)辦貸意識觀念淡薄，甚至受自身利益驅使而發(fā)生道德風險；六是內部考核激勵機制導向偏差，重貸款規(guī)模、增長速度而忽視風險的把控和管理等等，均會引發(fā)風險或帶來潛在風險。

三、切實加強內部控制與管理，提高銀行業(yè)自身控制風險能力

要做到有效防控信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質量，筆者認為應主要做到以下幾個方面：

（一）從銀行業(yè)內部抓起，形成一套科學嚴密的風險管控措施。歸納起來，重點做到：一是要牢固樹立依法依規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想，把信貸增長規(guī)模、速度與信貸資產(chǎn)質量和效益放到同等重要的位置，切不可單純追求信貸增量而忽視信貸資產(chǎn)質量，從思想上打牢風險防線；二是借鑒外資銀行信貸組織架構管理的做法，加大信貸前、中、后臺等業(yè)務部門的分工協(xié)作，水平制衡的力度；三是要重點把握貸款前和貸款后兩個重要環(huán)節(jié)的工作，貸前做到認真調查評估，審查核實；貸后做到對資金使用進行監(jiān)督，對可能出現(xiàn)的風險進行監(jiān)測預報，對信貸資產(chǎn)質量進行分析評價；四是高度重視信貸崗位辦貸人員的素質教育，嚴防由個人利益驅使而出現(xiàn)的道德風險。

（二）重視推行貸款保證擔保管理。一是健全貸款保證人擔保制度，重點是對保證人的風險審查，看其能否具備相應的償債能力；二是推行貸款抵押、質押制度，重點是客觀、準確、科學的評估抵押、質押物的實際價值和可變現(xiàn)的可能性，一旦貸款出現(xiàn)風險，能否起到清償債務，實現(xiàn)債權和保護銀行資產(chǎn)的作用。

（三）把好客戶信用等級的評定和授信關口。貸款授信前，要做到客觀、準確地對所開戶企業(yè)進行信用等級評定。信用等級評定是對企業(yè)的償債能力、履約狀況、守信程度的綜合評價，通過對企業(yè)負責人的管理能力，企業(yè)的經(jīng)營水平、財務狀況以及發(fā)展前景等方面的有關數(shù)據(jù)和情況進行綜合，定量分析后，對企業(yè)在履行承諾能力以及出現(xiàn)的各種風險給予綜合判斷，以確定其信用等級。信用等級成為企業(yè)取得銀行融資最初的關鍵環(huán)節(jié)，是銀行管理信貸風險的基礎性工作。只有完成信用等級評定后，才能依此測算給予企業(yè)的授信額度。

（四）確保撥備率和資本充足率計提充足。撥備率是銀行業(yè)重要的資產(chǎn)質量監(jiān)管指標，撥備率的計提要達到合理水平，保證銀行能有規(guī)避和吸納化解風險的能力。資本充足率是銀行自身資本和加權風險資產(chǎn)的比率，代表了銀行對負債的最后償債能力。因此，必須達到資本充足率的要求，以確保銀行等金融機構正常業(yè)務經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，提高自身抵御風險的能力。

主要參考文獻：

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