◎ 秦冬冬（山西省產(chǎn)權(quán)交易市場，太原030006）

實物資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)是產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。隨著中國企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)會《中國企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)會實物資產(chǎn)交易規(guī)則（試行）》（中產(chǎn)協(xié)發(fā)〔2013〕19號）和國務(wù)院國資委《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場交易有關(guān)事項的通知》（國資廳發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2013〕78 號）文件的下發(fā)，實物資產(chǎn)交易項目數(shù)量有了大幅度攀升，為企業(yè)盤活資產(chǎn)、優(yōu)化配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級發(fā)揮了積極作用。目前，實體經(jīng)濟下滑壓力依然很大，實現(xiàn)企穩(wěn)任務(wù)十分艱巨，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)該做好實物資產(chǎn)交易過程中的各種風(fēng)險防范工作，提出對應(yīng)的防范措施，保障項目順利成交，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展發(fā)揮作用。

1 實物資產(chǎn)交易過程中的風(fēng)險

1.1 受理轉(zhuǎn)讓委托過程中的風(fēng)險

1.1.1 轉(zhuǎn)讓項目相關(guān)資料中存在的風(fēng)險。由于每個項目轉(zhuǎn)讓方對項目交易流程熟悉程度不同，在提交轉(zhuǎn)讓相關(guān)資料時可能存在提交資料不全、存在瑕疵等問題，如果不加注意，當(dāng)項目出現(xiàn)異常情況時，會對后續(xù)交易產(chǎn)生不必要的麻煩。

1.1.2 審核環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險。在審核轉(zhuǎn)讓方提交的相關(guān)要件時，從業(yè)人員由于工作疏忽和對相關(guān)行業(yè)知識掌握的欠缺，漏掉重要信息，不能對項目進(jìn)行直觀準(zhǔn)確的了解，從而進(jìn)行精準(zhǔn)定位。如果因此造成設(shè)計的交易方案不合理會對項目的后續(xù)成交造成影響，不利于項目價值最大化。

1.2 盡職調(diào)查過程中的風(fēng)險

1.2.1 現(xiàn)場調(diào)查過程中的風(fēng)險。如果只是按照轉(zhuǎn)讓方提供的資料進(jìn)行項目掛牌，而對交易項目做現(xiàn)場調(diào)查這項工作不重視，不能對要交易的每一項資產(chǎn)與資產(chǎn)明細(xì)表進(jìn)行對照核實并封存，將為項目留下極大的隱患，會對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的公信力造成很大破壞，甚至引發(fā)不可挽回的法律風(fēng)險。

1.2.2 轉(zhuǎn)讓項目的安全環(huán)境風(fēng)險。在盡職調(diào)查過程中，特別應(yīng)該注意的是，轉(zhuǎn)讓項目是否有可能存在火災(zāi)、爆炸、中毒、觸電、物體打擊、車輛傷害、機械傷害、起重傷害、高處墜落、坍塌、灼燙、其他傷害等危險隱患，是否有噪聲、粉塵、建筑垃圾環(huán)境危害因素。

1.3 組織交易過程中的風(fēng)險

1.3.1 交易過程中的技術(shù)風(fēng)險。采用網(wǎng)絡(luò)競價的項目，一旦中途出現(xiàn)事故，沒有補救措施和應(yīng)急預(yù)案，會導(dǎo)致參加競買各方及產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)工作人員手忙腳亂，交易秩序遭到破壞。

1.3.2 惡意串標(biāo)、惡意報價風(fēng)險。在交易過程中，有意向受讓方惡意串標(biāo)、惡意報價的，導(dǎo)致交易成本增加。

1.4 從業(yè)人員道德風(fēng)險

實物資產(chǎn)交易過程中有可能存在人員道德風(fēng)險，比如，有多少個意向受讓方參加競買、密封報價出價的情況等都會由于人為的責(zé)任或道德素質(zhì)問題，使項目產(chǎn)生問題，影響項目成交甚至導(dǎo)致失敗，造成國有資產(chǎn)流失。

1.5 資產(chǎn)移交過程中的風(fēng)險

項目移交過程中因漏報、偷盜等造成資產(chǎn)遺失，與明細(xì)表不一致，致使轉(zhuǎn)受雙方產(chǎn)生爭議糾紛；項目移交過程中因轉(zhuǎn)讓方發(fā)生不在移交范圍內(nèi)的資產(chǎn)丟失。

2 對實物資產(chǎn)交易中風(fēng)險的防范

2.1 用好逐級審核制度 強化環(huán)節(jié)監(jiān)督

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)受理實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓委托時，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行逐級審核制度，對轉(zhuǎn)讓行為主體提交的能證明其主體資格的證件資料、財務(wù)報表、固定資產(chǎn)明細(xì)表以及對轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)方提供的文件資料等相關(guān)要件進(jìn)行認(rèn)真核查，對存在瑕疵的情況及時與轉(zhuǎn)讓方聯(lián)系，盡快解決，保證項目資料的真實性、齊全性、有效性，使工作有個好的開端。

2.2 深入現(xiàn)場調(diào)查 逐一核實資產(chǎn)

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)要搞清楚轉(zhuǎn)讓標(biāo)的是什么，這是所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作的基礎(chǔ)。負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓方的工作人員應(yīng)在盡職調(diào)查時對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)摸清底細(xì)，了解轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的所處環(huán)境和資產(chǎn)拆除范圍、拆除方式等，單個設(shè)備的性能、成新率、損壞程度，并將資產(chǎn)明細(xì)表與現(xiàn)場實物一一對照，做好標(biāo)識，留下影像資料，就地封存。

2.3 建立企業(yè)資源信息庫和信用評級制度

應(yīng)當(dāng)將長久以來在產(chǎn)權(quán)市場進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動的轉(zhuǎn)、受讓雙方進(jìn)行分類，建立企業(yè)資源信息庫，在這個工作基礎(chǔ)上對企業(yè)進(jìn)行信用評級，并制定對應(yīng)的獎懲制度。信用評級高的，可以為其開辟綠色通道，當(dāng)進(jìn)行資信審核時，在了解到其相關(guān)資料信息沒有發(fā)生變更的前提下，可以優(yōu)先快速辦理或者一個年度內(nèi)免檢免驗；信用評級低的，可以對其參加資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動進(jìn)行限制，甚至禁止其參加資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動。

2.4 追蹤項目進(jìn)展情況 確保項目移交順利

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)耐心做好交易各方的溝通工作，深化服務(wù)意識，防止“只顧頭不顧尾”的不良工作作風(fēng)，尤其在資產(chǎn)移交過程中，應(yīng)及時為轉(zhuǎn)、受讓雙方排憂解難，化解糾紛，實現(xiàn)交易標(biāo)的順利交割。

2.5 加強從業(yè)人員思想教育 提高職業(yè)道德素養(yǎng)

要想使每個產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)都實現(xiàn)公開公平公正，就必須嚴(yán)把從業(yè)人員思想道德關(guān)，在提高員工業(yè)務(wù)水平的同時，把提高員工的思想素質(zhì)和道德修養(yǎng)放在十分重要的位置上，堅持“兩手都要硬”。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)深入開展對從業(yè)人員的思想教育，樹立廉政意識，從思想上建立起預(yù)防“內(nèi)部蛀蟲”產(chǎn)生的警戒線；從業(yè)人員應(yīng)以良好的形象和文明服務(wù)的態(tài)度做好產(chǎn)權(quán)交易工作，杜絕違法違紀(jì)行為。

2.6 強化責(zé)任意識 落實法律制度 做好事前防控

在做現(xiàn)場調(diào)查時，工作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點，掌握安全方面的知識，做到有備無患，對項目拆除時現(xiàn)場存在的危險情況及時與轉(zhuǎn)讓方溝通；與轉(zhuǎn)讓方協(xié)商劃定受讓方資格條件，并對資產(chǎn)清點移交、缺項處理方式、《安全環(huán)保協(xié)議書》，安全風(fēng)險保證金設(shè)置，拆除安全風(fēng)險提示等相關(guān)事項進(jìn)行明確，以便做好記錄，作為信息披露重要內(nèi)容。

對于意向受讓方，要確認(rèn)是否完全具備轉(zhuǎn)讓方要求的條件，資信狀況如何，尤其是否具備轉(zhuǎn)讓方要求的特殊證件和相關(guān)經(jīng)驗（比如煤化工企業(yè)實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目進(jìn)行拆除時，受讓方需具備建設(shè)部門頒發(fā)的爆破與拆除工程資質(zhì)以及安全生產(chǎn)許可證，且具有煤化工企業(yè)拆除施工經(jīng)驗），這樣在設(shè)備拆除時，才能保證嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安全作業(yè)，這是項目能否順利交易的最重要保障。

2.7 實物資產(chǎn)項目操作全部進(jìn)入操作系統(tǒng)接受全程監(jiān)督

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)落實好國務(wù)院國資委《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場交易有關(guān)事項的通知》等文件精神，對接“國務(wù)院國資委統(tǒng)一交易信息監(jiān)測系統(tǒng)”和“國務(wù)院國資委實物資產(chǎn)交易監(jiān)測系統(tǒng)”。將企業(yè)實物資產(chǎn)項目操作全部納入操作系統(tǒng)，利用電子化管理手段與預(yù)警機制，實現(xiàn)全程留痕不可逆，做到每個交易項目操作過程都接受監(jiān)管部門的實時監(jiān)督。