張劼

延遲退休，狼真的要來了？2015年于3月10日，人社部長尹蔚民稱要“采取漸進式的延遲退休年齡的政策。漸進式延遲退休年齡政策的核心點，就是要延長繳費的年限，相應縮短領取養(yǎng)老金的年限”。一石激起千層浪。

現(xiàn)行養(yǎng)老社保為小賬戶、大統(tǒng)籌，偏現(xiàn)收現(xiàn)支模式。根據2014年1月16日《南方周末》文章《大統(tǒng)籌抑或大賬戶：醫(yī)保要怎么改》介紹：“（現(xiàn)收現(xiàn)支模式）通過社保稅及公共財稅與國債融資的方式為醫(yī)療、養(yǎng)老社保及各種福利項目籌措資金……本質上是把財富從工作者、年輕人與下一代向退休者、老年人與上一代轉移，及債務從上一代向下一代轉嫁?！?/p>

簡單說，就是擊鼓傳花。當前，中國養(yǎng)老保險尚有累計結余，但尹蔚民說：“目前，職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是3.04∶1，也就是3個人養(yǎng)1個人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加，老年人領取養(yǎng)老金的年限也相應地增長，而且養(yǎng)老金待遇是剛性增長的”，“養(yǎng)老保險基金未來收支平衡面臨巨大的壓力”。

顯然，如果繼續(xù)搞大統(tǒng)籌，延遲退休是不可避免的。2015年3月12日《每日經濟新聞》文章《延遲退休是必然之選》認為：“（延遲退休是）人均壽命延長與養(yǎng)老金缺口壓力下的必然選擇”，“否則就得降低養(yǎng)老保障”。前一句對，后一句錯，因為延遲退休就是讓70后、80后及更后來者多繳幾年社保、少領幾年養(yǎng)老金，降低了其養(yǎng)老保障。

也不難理解反對聲音一直很高。3月11日《北京青年報》文章《退休延遲須在制度公平之后》介紹：“中青報社會調查中心于2013年9月對2.5萬余人進行的一項調查顯示，94.5%的受訪者明確表示反對延遲退休，僅3.2%的受訪者表示支持。人民網在當年年底做的調查也顯示，有超九成網友反對延遲退休?！?/p>

不過，其開出的藥方是：“在延遲退休政策推動過程中，政府部門應考慮為改革支付對價，順勢降低養(yǎng)老負擔，讓勞動者在付出不增的同時，獲得更豐厚的養(yǎng)老金回報，通過讓利換取公眾對延遲退休的支持?！眴栴}是，如果足額補償因延遲退休而受損的利益，那政府犯得著推延遲退休嗎？

也有可行的建議。3月11日，《東方早報》文章《除了延遲退休，還可以做什么？》提出以國有股補養(yǎng)老金缺口：“截至2013年末，以國有股減、轉持方式撥入全國社保基金的金額共計2301.28億元，但這與國有股在A股中近20萬億元的市值相比，還是九牛一毛。”

政府當然想到了。日前，山東省出臺了《省屬企業(yè)國有資本劃轉充實社會保障基金方案》，要求省屬471戶國有企業(yè)30%的國有資本劃轉充實省社會保障基金。

不過，既然政府愿意出錢來充實社保，還可以有更有效率更公正的方式：將目前小賬戶、大統(tǒng)籌的社保改為小統(tǒng)籌、大賬戶甚至純個人賬戶模式。

中國的企業(yè)年金與職業(yè)年金就是個人賬戶模式。在當前社保之下，“老人”沒有繳社保、“中人”只繳了一部分，事實上養(yǎng)老負擔都壓在了“新人”身上。改造的方式是政府出錢把個人賬戶做實，并將費率20%的社會統(tǒng)籌也還給個人賬戶。

如此，一是不會有強制延遲退休的問題，大家可以根據自己的身體與財務狀況自由選擇退休年齡，必定有大量自愿延遲退休者，提高了人力資源的使用效率；二是等于回歸自負其責的個人養(yǎng)老與家庭養(yǎng)老，自己的爹娘自己養(yǎng)，多生孩子多受益，而不是讓不生孩子的占別人家孩子的便宜。

新加坡與智利及美國401(k)均為個人賬戶模式。3月11日，新浪財經文章《客觀全面看待個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險》介紹：“401(k)計劃于1980年代在美國興起后，因為具有稅收遞延優(yōu)待，在1990年代迅速超越了傳統(tǒng)的企業(yè)養(yǎng)老金計劃?！?/p>

原因在于：“個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，個人可以用稅前收入向滿足稅優(yōu)標準的商業(yè)養(yǎng)老保險計劃繳費，其投資收益也可以享受稅收遞延的優(yōu)惠，即在領取養(yǎng)老金時才需繳納個人所得稅。在復利條件下，持續(xù)的稅收折讓所帶來的回報對個人而言是非常有吸引力的?！?/p>