廣東金融學(xué)院 廖菁華

一、風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理

銀行提高綠色信貸質(zhì)量與效益的關(guān)鍵在于控制環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（Environmental and Social Risk，ESR）。國外銀行除了解新借款客戶的基本情況外，還會(huì)特別關(guān)注借款人環(huán)境方面的表現(xiàn)。他們大多都成立了專門的小組來評估各借款人的ESR。如果借款人被發(fā)現(xiàn)存在較高的ESR，國外銀行將要求借款人出具詳細(xì)的措施計(jì)劃以使風(fēng)險(xiǎn)降至可以接受的水平。當(dāng)借款人的貸款申請通過后，專門小組將繼續(xù)跟蹤其環(huán)境表現(xiàn)，檢查借款人是否按照貸款合約來控制及降低ESR?？梢?，國外銀行對借款客戶環(huán)境表現(xiàn)的檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿整個(gè)信貸過程。

由于國內(nèi)綠色信貸的發(fā)展起步較晚，只有個(gè)別國內(nèi)銀行開始了ESR的跟蹤控制工作。興業(yè)銀行是目前國內(nèi)唯一一家在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制方面與國際銀行步調(diào)一致的銀行，其設(shè)置了“可持續(xù)金融中心”專門評估、控制ESR。招商銀行也有相關(guān)的綠色信貸小組，但其功能只停留在政策制定，并沒有開始實(shí)質(zhì)性的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制工作。對于國內(nèi)銀行來說，評估環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的根據(jù)主要來源于借款人提供的環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告和環(huán)保部注冊登記的信息。雖然這些信息有助于ESR評估，但是環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告的可信度已被媒體大眾懷疑。環(huán)保部的2010年的《關(guān)于2009年度環(huán)境影響評價(jià)機(jī)構(gòu)抽查情況的通報(bào)》中顯示，40%企業(yè)的環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告不符合規(guī)范，17%報(bào)告被認(rèn)為是質(zhì)量很差的。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與培訓(xùn)

國外領(lǐng)先銀行都建立了內(nèi)部的ESR管理政策，通常都涉及石油、天然氣、核能、礦產(chǎn)、森林等資源。這些政策在銀行集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一執(zhí)行，一些政策還參照了世界銀行發(fā)布的《環(huán)境、健康和安全指南》。綠色信貸領(lǐng)先的國內(nèi)銀行，如國家開發(fā)銀行、上海浦東銀行、中國民生銀行等，雖然沒有成立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估小組，也沒有相關(guān)的內(nèi)部政策，但他們根據(jù)國家政策劃分的“高污染高能耗”行業(yè)名單，限制這些行業(yè)的貸款規(guī)模，同時(shí)在國家政策的鼓勵(lì)下放寬對新能源科技行業(yè)的貸款。

國外領(lǐng)先銀行也非常注重內(nèi)部人員培訓(xùn)。他們結(jié)合線上和線下的培訓(xùn)方法提高員工的ESR意識。有些國外銀行還專門請外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)來增強(qiáng)員工應(yīng)對、處理ESR的技能。例如匯豐銀行（外資銀行）內(nèi)部提供了不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，其中ESR相關(guān)培訓(xùn)內(nèi)容占有一定比例，包括風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、高級風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目、高級風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)課程、商務(wù)環(huán)境學(xué)習(xí)項(xiàng)目等等。國內(nèi)許多銀行也有挺多風(fēng)險(xiǎn)管理知識和技能的內(nèi)部培訓(xùn)，形式主要是正式的培訓(xùn)項(xiàng)目以及與其他經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行交流學(xué)習(xí)。但是國內(nèi)銀行對于綠色信貸中ESR管理的相關(guān)培訓(xùn)內(nèi)容非常少。

三、綠色信貸的信息披露

銀行綠色信貸的執(zhí)行情況一般通過企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告向外界傳遞銀行環(huán)境和社會(huì)表現(xiàn)狀況。國外領(lǐng)先銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告中提到，銀行的ESR管理表現(xiàn)或管理系統(tǒng)都會(huì)經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)。這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)通常是全面內(nèi)部審計(jì)的一部分，包括選擇性地檢查一些交易事項(xiàng)，確保ESR的事前評估和事后跟蹤都能嚴(yán)格按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策來執(zhí)行。國外銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告按照赤道原則來報(bào)告ESR管理情況，但其實(shí)許多銀行報(bào)告了比赤道原則更多的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。

國內(nèi)幾乎所有銀行都出具了企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，但是內(nèi)容和質(zhì)量都良莠不齊。國內(nèi)大型商業(yè)銀行更傾向于使用國際性報(bào)告準(zhǔn)則，如全球永續(xù)性報(bào)告協(xié)會(huì)準(zhǔn)則。其他銀行則有自己的報(bào)告模式或者使用中國社會(huì)科學(xué)院的報(bào)告準(zhǔn)則。國內(nèi)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告中雖然顯示有根據(jù)戰(zhàn)略和政策來管理風(fēng)險(xiǎn)，但是只停留在概括性描述，戰(zhàn)略和政策的具體內(nèi)容并未公布。一些銀行披露企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息時(shí)，目的并非報(bào)告其ESR管理情況，而是想向潛在客戶宣傳他們的綠色信貸產(chǎn)品。上海浦東發(fā)展銀行是中國第一個(gè)發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的銀行，它和興業(yè)銀行都有相關(guān)網(wǎng)頁介紹自己的綠色信貸產(chǎn)品。

四、推進(jìn)國內(nèi)綠色信貸的相關(guān)建議

對于目前我國銀行綠色信貸執(zhí)行狀況，有以下問題需要注意并且改進(jìn)。首先，我國對于銀行綠色信貸監(jiān)管效率較低，因?yàn)闆]有建立銀行綠色信貸評價(jià)機(jī)制以及相關(guān)的激勵(lì)或懲罰機(jī)制，綠色信貸僅僅是由企業(yè)“意識”或“社會(huì)責(zé)任”支持。這導(dǎo)致國內(nèi)只有少數(shù)銀行積極實(shí)行綠色信貸，這也是國內(nèi)銀行忽視綠色信貸后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤的重要原因。建立銀行綠色信貸評價(jià)系統(tǒng)，明確獎(jiǎng)懲制度，是開展綠色信貸的重要基礎(chǔ)。銀監(jiān)會(huì)已表明將定期檢查金融機(jī)構(gòu)的綠色信貸執(zhí)行情況，評估金融機(jī)構(gòu)及其高管遵循綠色信貸法律政策的表現(xiàn)。要加大綠色信貸監(jiān)管的執(zhí)法力度，保證綠色信貸政策執(zhí)行環(huán)境是公平公正的，特別是要規(guī)避地方政府的保護(hù)主義。

其次，國家應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)保部門和銀行部門的協(xié)作。無論是扶持性還是懲罰性的綠色信貸政策，都需要環(huán)保和金融部門協(xié)作才能確保順利實(shí)施并且達(dá)到預(yù)期效果。由于難以獲得企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)信息，銀行只能通過環(huán)保部門的懲罰這一方面判斷企業(yè)的ESR，使得該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容易被低估。建議環(huán)保部門加強(qiáng)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督、及時(shí)有效地提供全面的環(huán)保信息，提高銀行綠色信貸的執(zhí)行力與可操作性；銀行通過積極開展綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新，嚴(yán)格執(zhí)行信貸審核機(jī)制，及時(shí)交換綠色信貸信息、提供環(huán)保優(yōu)惠貸款活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的目標(biāo)。

再者，由于國內(nèi)關(guān)于綠色信貸的政策和指南不夠清晰，不能夠提供科技、耗能或循環(huán)利用等綠色行業(yè)統(tǒng)一的技術(shù)性具體定義、標(biāo)準(zhǔn)，這使得銀行在評估ESR、披露綠色信貸信息時(shí)存在困難，不能提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的準(zhǔn)確性與信息披露的可比性和重要性。建議今后環(huán)保部門應(yīng)與金融部門合作，共同研究制定重點(diǎn)行業(yè)的更具操作性的綠色信貸相關(guān)政策和指南。

最后，銀行應(yīng)將可持續(xù)發(fā)展的意識提升至戰(zhàn)略層面。要轉(zhuǎn)變單純以追求利潤最大化的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理念，把可持續(xù)發(fā)展的銀行社會(huì)責(zé)任作為現(xiàn)代的經(jīng)營理念和價(jià)值導(dǎo)向，大力推廣綠色信貸。銀行要強(qiáng)化綠色信貸流程各崗位責(zé)任，規(guī)范綠色信貸授信業(yè)務(wù)審批過程，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行ESR評估和咨詢等。需要加強(qiáng)內(nèi)部員工環(huán)保知識的培訓(xùn)，將綠色信貸的要求內(nèi)化為信貸員本身的素質(zhì)、植根于信貸員血液中，形成自覺的一致行動(dòng)，同心協(xié)力實(shí)現(xiàn)我國綠色信貸的目標(biāo)。