□張雪

淺議如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

□張雪

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，而信貸不良資產(chǎn)成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。本文圍繞提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素展開(kāi)分析，探討防止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的相關(guān)措施。

一、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部因素

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力不足。目前銀行對(duì)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要依靠報(bào)表數(shù)據(jù)及相關(guān)指標(biāo)分析，由于報(bào)表真實(shí)性有待考量，因此這種傳統(tǒng)的分析手段將不足以判斷企業(yè)好壞?，F(xiàn)代信用分析方法提出要結(jié)合科學(xué)的量化模型，建立符合我國(guó)國(guó)情和財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、破產(chǎn)預(yù)警分析模型等科學(xué)工具，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)破產(chǎn)、違約的預(yù)測(cè)，對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行全面考量，有效分析企業(yè)發(fā)展前景。銀行間風(fēng)險(xiǎn)承受能力存在一定區(qū)別，因此對(duì)于貸款企業(yè)信用等級(jí)和授信額度的評(píng)定都有不同的內(nèi)部指標(biāo)及方法，這種做法對(duì)銀行而言主觀性較強(qiáng)，判斷企業(yè)好壞完全依靠銀行自身的指標(biāo)，同一家企業(yè)在不同銀行間信用評(píng)價(jià)不同，獲得的信貸資金量也有所區(qū)別。因此在各家銀行出臺(tái)的評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，更需要統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行整體控制，一方面對(duì)門(mén)檻較低、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力較弱的銀行提供安全保障，另一方面防止銀行間信貸管理方法及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的區(qū)別，造成不良企業(yè)在不同銀行間選擇性合作，破壞金融體系內(nèi)在秩序。

（二）信貸管理機(jī)制不健全，關(guān)鍵崗位執(zhí)行力不足。目前商業(yè)銀行多元化擴(kuò)張、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的不平衡發(fā)展，以及信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中人為因素不斷增加，直接影響到信貸管理機(jī)制的健全度，導(dǎo)致商業(yè)銀行一些信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控程序逐漸呈現(xiàn)出缺乏統(tǒng)一規(guī)范的局面。另外，信貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位的執(zhí)行力不足，也是阻礙信貸管理制度落實(shí)的阻礙因素，主要表現(xiàn)為：一是主觀抵觸情緒重，即在執(zhí)行過(guò)程中以制度性過(guò)強(qiáng)，不貼近所處實(shí)際、不具備可操作性為理由，不嘗試運(yùn)用而是一味抵觸導(dǎo)致制度無(wú)法落實(shí)；二是消極敷衍執(zhí)行，即在制度執(zhí)行時(shí)敷衍應(yīng)對(duì)，尤其是針對(duì)糾錯(cuò)檢查工作缺乏主動(dòng)負(fù)責(zé)的精神，易導(dǎo)致屢查屢犯；三是制度認(rèn)知性不強(qiáng)，即對(duì)規(guī)章制度斷章取義，導(dǎo)致對(duì)相關(guān)要求不能做到全面落實(shí)。衍伸到信貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位在實(shí)際工作中的表現(xiàn)，缺乏執(zhí)行力主要體現(xiàn)在貸前調(diào)查不徹底、貸中審查不嚴(yán)格、貸后管理不深入、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)等方面。在信貸管理機(jī)制不健全的局面下，執(zhí)行力又無(wú)法跟進(jìn)，將直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的突然爆發(fā)和全面擴(kuò)散。

（三）信息傳遞不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)后傾。信息傳遞不對(duì)稱不僅包括所傳達(dá)消息不能全面覆蓋，還包括信息需求者在獲取信息時(shí)間上的不一致性。利用市場(chǎng)信息不對(duì)稱，借款人在多家銀行甚至民間借貸機(jī)構(gòu)獲得遠(yuǎn)超過(guò)其償債能力的授信；而銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱則表現(xiàn)為貸款調(diào)查人員將企業(yè)信息傳達(dá)給審查人員，再到審批人員，都會(huì)產(chǎn)生因獲取信息不一致而使部分風(fēng)險(xiǎn)因素被忽視或者人為掩飾。前期信息傳遞不對(duì)稱，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)在貸前不能顯露，另外風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作后傾，現(xiàn)階段信貸管理防控手段仍較集中于貸后監(jiān)管及突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，貸前風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別意識(shí)較弱，在企業(yè)準(zhǔn)入初始階段未能識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，一旦銀行信貸資金流向風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，貸款發(fā)生不良，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也只能被動(dòng)采取措施挽救。

（四）信貸人員綜合素質(zhì)不高，責(zé)任認(rèn)定制度不到位。目前，很多信貸人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)認(rèn)識(shí)不深，專業(yè)理論知識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差，不能正確判斷貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否正常，是否存在信貸需求，貸款用途是否虛假，這些可以通過(guò)再教育課程適當(dāng)彌補(bǔ)，但是一旦在崗信貸人員缺乏職業(yè)道德，則是很難辨別和解決的本質(zhì)性問(wèn)題，他們沒(méi)有將本職工作上升到社會(huì)責(zé)任高度，沒(méi)有形成維護(hù)銀行整體利益的自覺(jué)性。雖然商業(yè)銀行定期和不定期地接受來(lái)自銀行內(nèi)部和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的大量檢查，然而大多數(shù)是流于形式、就事論事的專項(xiàng)檢查，這種檢查手段不能從根本體制上查找原因，缺乏對(duì)責(zé)任的認(rèn)定，反而會(huì)屢查屢犯。因此會(huì)出現(xiàn)一些信貸工作人員在個(gè)人工作任務(wù)和獎(jiǎng)金績(jī)效面前，選擇隱瞞不報(bào)存在安全隱患的信貸業(yè)務(wù)，甚至幫助企業(yè)粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表。這類人普遍存在僥幸心理，認(rèn)為即使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，在目前的責(zé)任認(rèn)定制度不到位的前提下，落在自身的處罰也會(huì)由大化小，由小化無(wú)。

二、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部因素

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化。國(guó)家或者區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期和結(jié)構(gòu)變化會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不良影響，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整是必然存在的，但是如果企業(yè)不能適應(yīng)環(huán)境變化，未能在調(diào)整中依據(jù)市場(chǎng)需求及時(shí)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出相應(yīng)調(diào)整，比如產(chǎn)品升級(jí)、技術(shù)更新和人員變動(dòng)等，將會(huì)在宏觀環(huán)境變化過(guò)程中被淘汰，導(dǎo)致一開(kāi)始受到銀行資金支持的企業(yè)在整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境中逐漸趨于劣勢(shì)，資金周轉(zhuǎn)困難，最終無(wú)法償還銀行貸款本息。

（二）銀行同業(yè)間不良競(jìng)爭(zhēng)。銀行間因相互競(jìng)爭(zhēng)降低審查要求、放松擔(dān)保措施增加了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)處置。銀行各自為政，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不處于共同維護(hù)信貸市場(chǎng)和金融環(huán)境安全的高度上，而是從自身利益出發(fā)，通過(guò)壓貸、置換等措施，甚至對(duì)外界宣稱企業(yè)發(fā)展趨好的虛假消息，使企業(yè)從他行獲取信貸資金后保證自身順利抽逃的不良競(jìng)爭(zhēng)行為，容易造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。

（三）中介機(jī)構(gòu)的不當(dāng)干擾。這里提到的中介機(jī)構(gòu)主要指在信貸業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中相對(duì)于銀行和企業(yè)而言的第三方機(jī)構(gòu)，主要包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。這些機(jī)構(gòu)的干擾主要表現(xiàn)為抵押資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值虛高、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款不嚴(yán)謹(jǐn)（影響后期賠償）、審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告虛假等，因?yàn)橹薪闄C(jī)構(gòu)在銀企信貸關(guān)系的建立過(guò)程中占據(jù)著重要地位，所以當(dāng)其在關(guān)聯(lián)性環(huán)節(jié)中提供虛假信息，則會(huì)直接導(dǎo)致整體信貸關(guān)系出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

另外要強(qiáng)調(diào)的是目前對(duì)國(guó)家重點(diǎn)推進(jìn)的科技型企業(yè)支持力度加大，銀行推出的科技貸款將被用于這些企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)，但銀行對(duì)于企業(yè)產(chǎn)品科技含量及銷售前景的調(diào)查和判斷主要取決于企業(yè)提供的“資料”，而“資料”的真實(shí)性和相關(guān)部門(mén)認(rèn)證的有效性也是銀行工作人員難以辨別的主要部分。

三、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）嚴(yán)格準(zhǔn)入門(mén)檻和審批控制。強(qiáng)調(diào)源頭控制，即在調(diào)查授信階段科學(xué)計(jì)算授信總額及明確行業(yè)分類，對(duì)于不同類型企業(yè)設(shè)定不同的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，保證企業(yè)獲取與自身盈利能力和償債能力相匹配的信貸資金。在用信階段嚴(yán)格審批制度，并配合一定的限制條件和管控措施，包括擔(dān)保條款和執(zhí)行利率，減少信用貸款，逐步提高質(zhì)押貸款比率。信貸人員要端正對(duì)于“以貸引存”的認(rèn)識(shí)，不能為了吸儲(chǔ)而違背貸款原則。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段，實(shí)現(xiàn)預(yù)警機(jī)制“多渠道”性，建立全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，內(nèi)部與信貸管理系統(tǒng)相結(jié)合，同時(shí)將外部信息及數(shù)據(jù)，如財(cái)稅信息、行業(yè)信息及媒體信息等接入，通過(guò)增加信息來(lái)源渠道，建立完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，不僅實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)的多方面了解，而且縮短了信息傳遞時(shí)間，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的時(shí)效性，最大程度減少信息不對(duì)稱造成的不良影響。對(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況、重要管理人員等變動(dòng)因素而引發(fā)的不良貸款要及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，從而使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，使損失最小化。

（三）提高信貸人員綜合素質(zhì)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，提高信貸人員在調(diào)查過(guò)程中的分析判斷能力和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。開(kāi)展科學(xué)管理，通過(guò)宣傳銀行企業(yè)文化，形成合規(guī)文化氛圍，統(tǒng)一銀行全體員工的價(jià)值理念，培育客戶經(jīng)理的職業(yè)操守，做到始終不違反規(guī)章制度和法律條令，杜絕一切只追求眼前利益，以犧牲信貸資產(chǎn)質(zhì)量為代價(jià)的不良行為。

（四）加強(qiáng)員工執(zhí)行力建設(shè)。首先，有效的激勵(lì)是提高員工執(zhí)行力的重要手段，培養(yǎng)過(guò)硬的執(zhí)行力需要配合切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制；其次，健全的監(jiān)督體系是執(zhí)行力的有效保證，在完善的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章制度環(huán)境中，能夠使員工執(zhí)行力得到強(qiáng)化；最后，要建立有效的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)制度，對(duì)于因信貸人員失職造成的資金損失要依法追究其法律責(zé)任，并且要保證責(zé)任追究過(guò)程的公開(kāi)、公正。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行揚(yáng)州邗江支行）