警惕外貿(mào)行業(yè)從業(yè)者職務(wù)類犯罪

10月初，杭州市蕭山區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)接到某外貿(mào)公司報(bào)案，稱該公司外貿(mào)部經(jīng)理利用職務(wù)便利，伙同公司業(yè)務(wù)員，在和外國(guó)客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，采取虛報(bào)傭金或抬高傭金比例的手段，騙取公司向虛構(gòu)的代理商（外貿(mào)部經(jīng)理通過(guò)中介注冊(cè)的離岸公司）支付傭金。另外該外貿(mào)部經(jīng)理還通過(guò)高價(jià)低報(bào)的方式，將低于實(shí)際成交價(jià)的價(jià)格報(bào)給公司，中間差價(jià)通過(guò)自己注冊(cè)成立的離岸公司截留。

犯罪手段及原因分析

1、外貿(mào)業(yè)務(wù)有其特殊性，國(guó)外客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系一般均由固定的業(yè)務(wù)員通過(guò)郵件或電話溝通，對(duì)于真實(shí)的業(yè)務(wù)情況公司較難掌握，而本案中的業(yè)務(wù)員與外貿(mào)經(jīng)理合謀，犯罪手段更加隱蔽。在保證公司不虧本的前提下，公司一般不會(huì)發(fā)現(xiàn)其實(shí)有大量利潤(rùn)已被侵占。

2、因?yàn)橥赓Q(mào)行業(yè)普遍存在支付傭金的情況，所以公司對(duì)于日常支付的傭金不會(huì)質(zhì)疑，同時(shí)雙方合同的簽訂大部分通過(guò)郵件或傳真，便于造假。

3、本案中的大量資金往來(lái)以及最后侵占的資金都通過(guò)境外的離岸公司賬戶操作，手段狡猾。

預(yù)防建議

1、加強(qiáng)企業(yè)的權(quán)力監(jiān)督與制約機(jī)制建設(shè)，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)。

2、可以不定時(shí)的隨機(jī)抽取外貿(mào)客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)回訪，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱患。

3、加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，進(jìn)行職業(yè)道德、法律知識(shí)方面的教育，起到警示作用。

4、積極與檢察院、法院就該類涉外案件的證據(jù)規(guī)格和證據(jù)有效性進(jìn)行溝通，提升犯罪打擊效果。