鄧 嵐

云南大學(xué)法學(xué)院，云南 昆明 650500

有關(guān)研究表明，存款保險(xiǎn)制度的雛形出現(xiàn)在19世紀(jì)的中國(guó)，但我國(guó)卻沒(méi)有建立起近代存款保險(xiǎn)制度。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融行業(yè)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度建立顯得極為迫切。自1993年我國(guó)首次提出建立存款保險(xiǎn)制度至今已有20余年。2015年3月31日《存款保險(xiǎn)條例》的公布標(biāo)志著我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度正式建立。通過(guò)研讀該條例筆者發(fā)現(xiàn)我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度仍有不足，本文僅就存款保險(xiǎn)標(biāo)的所存在的法律問(wèn)題提出意見(jiàn)與建議。

一、存款保險(xiǎn)概述

存款保險(xiǎn)(Deposit insurance)，或稱(chēng)存款保障，是指符合條件的銀行和各類(lèi)吸收存款的非銀行金融機(jī)構(gòu)將其吸收的存款按照一定的保險(xiǎn)費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)投保的存款機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或破產(chǎn)而不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付法定數(shù)額保險(xiǎn)金的一種特殊形式的保險(xiǎn)①。

存款保險(xiǎn)的標(biāo)的是存款保險(xiǎn)的重要組成部分。所謂的存款保險(xiǎn)標(biāo)的是指在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉之后存款人能夠從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲得存款保險(xiǎn)賠償?shù)拇婵铑?lèi)別。從目前世界各國(guó)已建立存款保險(xiǎn)制度來(lái)看，各國(guó)對(duì)存款保險(xiǎn)標(biāo)的規(guī)定存在著很大的差異。

二、對(duì)我國(guó)存款保險(xiǎn)標(biāo)的法律規(guī)范的建議

《保險(xiǎn)存款條例》第四條規(guī)定:“被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款除外。”本條所涉及是的存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。該條文首先用肯定式列舉指出存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍是本幣存款即人民幣存款和外幣存款。接著用排除式指出“金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款”不屬于存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍?！按婵畋ｋU(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款”是一個(gè)兜底性條文。

通過(guò)認(rèn)真解讀本條文，我認(rèn)為我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》對(duì)存款保險(xiǎn)標(biāo)的的規(guī)定仍有不足，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行條文的修改。

(一)界定存款的含義

銀行的資產(chǎn)是指長(zhǎng)期的、非流動(dòng)性資產(chǎn)和難以估價(jià)的貸款。銀行的負(fù)債主要是存款。由于資產(chǎn)和負(fù)債相似的持點(diǎn)使得銀行在受到擠兌時(shí)非常脆弱。不同國(guó)家的“存款”分類(lèi)中包括不同的工具。公眾最需要的重要信息之一就是明確的、可執(zhí)行的“什么是存款”的定義。存款的定義——包括本金和利息——應(yīng)由法律確定。管理規(guī)則可規(guī)定具體細(xì)節(jié)。為保證關(guān)于保險(xiǎn)額和解決爭(zhēng)執(zhí)的確定性，“存款”的準(zhǔn)確定義和合法的可實(shí)施性是非常重要的?！按婵睢钡亩x應(yīng)與其他銀行法律或法規(guī)中的定義一致。因此各國(guó)對(duì)“存款”定義的選擇不盡相同。明確的定義可避免很多的不確定性和在機(jī)構(gòu)被關(guān)閉后可能發(fā)生的訴訟。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也需要這個(gè)定義以計(jì)算機(jī)會(huì)員機(jī)構(gòu)必須支付的保費(fèi)(或事后分?jǐn)偟馁M(fèi)用)。

無(wú)論存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還是被承保的對(duì)象都有責(zé)任公布哪些存款是承保的，哪些是不能承保的②;公眾有權(quán)知道這些來(lái)保護(hù)其自身利益。對(duì)于保險(xiǎn)的標(biāo)的應(yīng)于事前為公眾所知曉，而不能在破產(chǎn)發(fā)生后再做解釋。因此在每個(gè)存款或借款憑證上，發(fā)證機(jī)構(gòu)以文字申明該存款是否屬于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保范圍。同時(shí)也需要其他非銀行機(jī)構(gòu)在每項(xiàng)存款或借款憑證上公開(kāi)說(shuō)明它們的契約是否存在存款保險(xiǎn)。

從《保險(xiǎn)存款條例》第四條可以看出目前我國(guó)在制定存款保險(xiǎn)制度時(shí)對(duì)投保標(biāo)的的定義是“投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款”那么，何為存款呢?存款是指存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的資金或貨幣③。但是條文并沒(méi)有明確說(shuō)明這里的“存款”是一般的現(xiàn)金存款還是包括其他類(lèi)型的存款，例如可轉(zhuǎn)讓大額定期存單存款是否屬于條文中所說(shuō)的“存款”?筆者認(rèn)為條文應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行更為準(zhǔn)確的界定。

就存款保險(xiǎn)制度如何確定應(yīng)承保哪些金融正具、對(duì)承保范圍的限制以及不在承保之列的金融工具是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。從管理上來(lái)說(shuō)最為簡(jiǎn)單的辦法就是承保所有類(lèi)型的存款，而不限于僅給自然人承?；蚺懦渌恍┐婵睢?duì)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，賠付的及時(shí)性是最為重要的，但是賠付的及時(shí)性常常被忽視，而簡(jiǎn)單易行的管理辦法則可以加速賠償。實(shí)際上，存款保險(xiǎn)排除一些類(lèi)型的存款和存款人將會(huì)延誤支付賠償。

筆者認(rèn)為下列存款都應(yīng)納入賠付標(biāo)的之列:

1.所有類(lèi)型的本幣存款，包括活期存款、儲(chǔ)蓄存款和定期存款。

2.財(cái)務(wù)公司發(fā)行的本票。

3.信托、管理基金和備用基金的存款提供的承保范圍，如信托賬戶(hù)，應(yīng)指定—個(gè)人代表一組人，存款保險(xiǎn)制度就應(yīng)為這一個(gè)人提供賠付保險(xiǎn)額。

(二)外幣列入存款保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)慎重

決定是否承保外幣存款是更為復(fù)雜的問(wèn)題，世界上各國(guó)對(duì)外幣存款是否應(yīng)納入存款保險(xiǎn)的標(biāo)的范圍內(nèi)都取決于該國(guó)家的具體情況。從世界各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度來(lái)看，若一國(guó)的大部分交易都是以本幣進(jìn)行而且零售外幣存款的總值很小，該國(guó)一般選擇不為外幣存款提供保險(xiǎn)的概率更大，因?yàn)樵搰?guó)不會(huì)存在較大的擠兌風(fēng)險(xiǎn)。但若外幣存款廣為使用，特別是在美元化的國(guó)家，存款保險(xiǎn)制度可能就要承保外幣存款以保證金融的穩(wěn)定。

與美國(guó)、德國(guó)、比利時(shí)、瑞士等國(guó)家一樣，我國(guó)的《保險(xiǎn)存款條例》第四條將外幣也列入保護(hù)范圍，然而這并不意味著將外幣存款納入投保標(biāo)的的范圍就是合理的。從歷史上發(fā)生的金融危機(jī)我們可以看到，外國(guó)“熱錢(qián)”的大量流入導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，從而引發(fā)一系列的問(wèn)題。存款保險(xiǎn)將外幣存款納入其保護(hù)的標(biāo)的范圍內(nèi)，這對(duì)“熱錢(qián)”的流入無(wú)形中起到了保護(hù)的作用，這將不利于我國(guó)外匯市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的安全。但是這并不意味著筆者想要將“外幣存款”排除存款保險(xiǎn)的保護(hù)范圍之外。筆者認(rèn)為，對(duì)于外幣存款的保護(hù)，條文應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的限制。存款保險(xiǎn)制度的建立，有利于保護(hù)中小存款人的利益，增強(qiáng)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制，推動(dòng)我國(guó)的金融體制改革，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定④。所以對(duì)外幣存款進(jìn)行限制性的規(guī)定，既能避免熱錢(qián)的大量流入，同時(shí)又能保護(hù)普通存款人的利益，從而維護(hù)外匯市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的安全。

(三)外幣存款的賠付問(wèn)題

《保險(xiǎn)存款條例》第四條指出投保標(biāo)的是“投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款”，但是對(duì)于保險(xiǎn)賠付的方式和期限卻沒(méi)有做出相應(yīng)的規(guī)定。對(duì)于人民幣存款的賠付使用人民幣，這是毋庸置疑的。那么，對(duì)于外幣存款呢?是使用人民幣進(jìn)行賠付還是使用存款時(shí)使用的外幣或者是國(guó)際通用的國(guó)際結(jié)算貨幣呢?對(duì)于外幣存款，若是使用人民幣或者是國(guó)際通用的國(guó)際結(jié)算貨幣進(jìn)行賠付，那么適用的匯率以什么時(shí)間點(diǎn)為準(zhǔn)?是以存款時(shí)的時(shí)間、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的時(shí)間還是以賠付的時(shí)間為準(zhǔn)?時(shí)間點(diǎn)的選擇不同，所對(duì)應(yīng)的匯率也會(huì)存在差異。以外幣賠付承保的外幣存款迫使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨不易控制的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有些國(guó)家以本幣賠付外幣存款持有人，這是一個(gè)明智的選擇:管理保險(xiǎn)賠付額的法律或法規(guī)必須詳細(xì)說(shuō)明可以按照在統(tǒng)一指定時(shí)間通用的匯率將外幣兌換為本幣。誠(chéng)然，即使以本幣賠付外幣存款，如果本幣在存款發(fā)生后貶值，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也無(wú)法免受損失。

因此，對(duì)于外幣存款的賠付方式、賠付時(shí)間及其匯率等條文都應(yīng)做出明確的規(guī)定。這是本條文應(yīng)該進(jìn)行的修改的另一個(gè)地方。

(四)對(duì)內(nèi)部存款應(yīng)區(qū)分對(duì)待

對(duì)內(nèi)部存款(即那些屬于所有者、管理人員和他們家庭成員的存款)不予承保并不是絕對(duì)的。內(nèi)部人員通常得到一些特殊的優(yōu)惠，如銀行優(yōu)惠貸款，而且這些貸款可能削弱一個(gè)銀行的資金能力。但是這些問(wèn)題可以通過(guò)嚴(yán)格監(jiān)管加以防范。如果監(jiān)管未能見(jiàn)效，可由法律部門(mén)處理。目前世界上的一些國(guó)家將部分享有過(guò)高利率的存款排除在保險(xiǎn)之外，因?yàn)橹Ц哆^(guò)高的利率表明該機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)不佳，還表明它們以高利率爭(zhēng)奪存款或?yàn)榛謴?fù)生存孤注一擲。當(dāng)它們提高了存款利率的總水平，這種行為就會(huì)損害競(jìng)爭(zhēng)。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)積極處理這些問(wèn)題，而不應(yīng)將監(jiān)管的職責(zé)強(qiáng)加給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。同樣，司法部門(mén)應(yīng)處理有關(guān)洗錢(qián)及其他非法行為的問(wèn)題，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并不能通過(guò)排除非法存款來(lái)解決這些問(wèn)題。在調(diào)查中，很多國(guó)家都不承保銀行內(nèi)部存款。但若是保險(xiǎn)賠付額較低，承保內(nèi)部存款并不會(huì)增加道德風(fēng)險(xiǎn)。

《保險(xiǎn)存款條例》第四條指出“金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款”不在投保標(biāo)的的范圍內(nèi)，將“金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款”排除在外，這是與大多數(shù)建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家的立法相一致的。但是一刀切將所有“投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款”都排除在外似乎存在著不妥。這一規(guī)定在一方面可以促使投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員更加盡職的工作，以保護(hù)自己的存款。但是這一規(guī)定同樣存在漏洞，投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員對(duì)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)有足夠的了解，而且《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事(理事)和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》并未對(duì)銀行的高級(jí)管理人員的存款做出限制性規(guī)定。因此在破產(chǎn)危機(jī)出現(xiàn)之初，投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員就可以將其在本投保機(jī)構(gòu)的存款取出，或者從來(lái)不將存款存入本投保機(jī)構(gòu)?！巴侗C(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款”不屬于保險(xiǎn)存款的范圍所起的作用就不大了。因此，對(duì)于此處，我認(rèn)為結(jié)合其他法律法規(guī)，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行高級(jí)管理人員的存款的規(guī)定進(jìn)行修改或者直接在本條例中對(duì)銀行高級(jí)管理人員的存款做出相應(yīng)的限制，這樣才能起到“投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款”不屬于存款保險(xiǎn)標(biāo)的范圍的應(yīng)有的作用。

三、結(jié)語(yǔ)

本文結(jié)合各國(guó)立法與實(shí)踐，就《保險(xiǎn)存款條例》第四條規(guī)定的存款保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行分析，并就該條文的修改提出了建議，但是其中仍有不足，需要繼續(xù)進(jìn)行理論學(xué)習(xí)并結(jié)合我國(guó)的司法實(shí)踐提出更為健全、有效的建議，以確保國(guó)家的立法更加符合社會(huì)的需求和人們的利益。

［注 釋?zhuān)?/p>

①劉明君.存款保險(xiǎn)基本法律制度的思考［D］.山東大學(xué)，2009.

②郭曉芳.存款保險(xiǎn)法律制度研究［D］.山西大學(xué)，2006.

③周永鋒，王菁婧.中美商業(yè)銀行存款產(chǎn)品比較探析——以美國(guó)花旗銀行和中國(guó)工商銀行為例［J］.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010，12:174.

④陳景新，劉煒.次貸危機(jī)背景下我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)構(gòu)想［J］.技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，2010，S1:99-102.