中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2014年，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊密圍繞全行中心工作、認(rèn)真貫徹落實(shí)全國分行長會(huì)議和財(cái)會(huì)專業(yè)會(huì)議精神，抓經(jīng)營，強(qiáng)管理，促改革，夯基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，資源配置科學(xué)透明，固定資產(chǎn)投效提升，基礎(chǔ)工作扎實(shí)穩(wěn)健，內(nèi)控管理合規(guī)嚴(yán)密，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、狠抓增收節(jié)支，經(jīng)營利潤實(shí)現(xiàn)歷史性突破

2014年，在貸款利率上浮有限、發(fā)債成本總體上升、營運(yùn)成本不斷提高和11月份降息的情況下，全行上下攻堅(jiān)克難，業(yè)務(wù)發(fā)展的質(zhì)量和效益好于預(yù)期。

（一）利息應(yīng)收盡收。積極協(xié)調(diào)財(cái)政貼息撥付到位，及時(shí)足額收回企業(yè)利息，在近幾年持續(xù)加大表外欠息清收力度的基礎(chǔ)上，深挖潛力，嚴(yán)防“跑冒滴漏”，全行貸款綜合利息收回率保持在較高水平。

（二）著力控制資金成本。發(fā)揮績效考評(píng)引導(dǎo)作用，將人均存款指標(biāo)的權(quán)重由10%提高至15%；從存款增量、存量以及利差收益3個(gè)維度，加大對(duì)各分行存款組織工作的宣傳招待費(fèi)掛鉤力度；設(shè)立低成本存款組織獎(jiǎng)勵(lì)，進(jìn)一步激發(fā)各行吸納低成本資金的積極性。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)測分析。適應(yīng)利率市場化改革形勢，在將貸款利率上浮執(zhí)行情況納入柜面監(jiān)督的同時(shí)，密切關(guān)注發(fā)債成本和資金交易成本對(duì)本行財(cái)務(wù)狀況的影響，有針對(duì)性地提出建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。

二、財(cái)務(wù)資源保障有力，配置規(guī)范透明

2014年繼續(xù)大力爭取財(cái)政部支持，人員費(fèi)用增長18.5%。固定資產(chǎn)專項(xiàng)指標(biāo)達(dá)歷年最高，為本行業(yè)務(wù)順利發(fā)展、逐步改善營業(yè)辦公條件提供有力保障。

（一）優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置。進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)資源分配機(jī)制，人員費(fèi)用以工資為基礎(chǔ)，按照規(guī)定比例配置，保持全行標(biāo)準(zhǔn)的一致性。公用費(fèi)用根據(jù)機(jī)構(gòu)數(shù)量保開門、保運(yùn)行。專項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)貢獻(xiàn)大小掛鉤分配。

（二）財(cái)務(wù)計(jì)劃更加科學(xué)透明。按從緊原則核定各行利潤計(jì)劃，利潤彈性由往年的30%縮小為15%。財(cái)務(wù)費(fèi)用早亮底，年初一次下達(dá)分行費(fèi)用計(jì)劃，與上年實(shí)際持平。各行保基本、保發(fā)展費(fèi)用在8月底前全部下達(dá)到縣級(jí)支行。督促各行財(cái)務(wù)費(fèi)用均衡列支，取消分行年底預(yù)借費(fèi)用。

（三）財(cái)務(wù)資源繼續(xù)向基層傾斜。在公用費(fèi)用方面，專門安排基層新員工交流租房、職工食堂維修改造等費(fèi)用指標(biāo)；在人員費(fèi)用方面，縣支行職工福利費(fèi)和勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)比例逐年提高，2014年首次達(dá)到最高控制上限14%。設(shè)立專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)與重點(diǎn)工作掛鉤，按貢獻(xiàn)向基層傾斜，有效調(diào)動(dòng)分支行抓經(jīng)營、促管理、增績效的積極性。

三、進(jìn)一步提升固定資產(chǎn)投資效率

2014年安排的固定資產(chǎn)指標(biāo)投資完成率99.99%，實(shí)現(xiàn)年度結(jié)零目標(biāo)?；就瓿苫鶎有袪I業(yè)用房購建任務(wù)；有序推進(jìn)省及省以下機(jī)構(gòu)營業(yè)用房維修改造工作；加強(qiáng)對(duì)已立項(xiàng)基建項(xiàng)目的管理，督促項(xiàng)目早開工，合理加快實(shí)施進(jìn)度，早投入使用，充分發(fā)揮基建投資效益。

四、有效落實(shí)厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定

（一）完善相關(guān)規(guī)章制度。修定會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛等管理辦法，制定公務(wù)接待、外賓接待管理辦法，規(guī)范對(duì)外捐贈(zèng)管理，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房面積控制標(biāo)準(zhǔn)及清理要求，將中央關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的新規(guī)定新要求納入辦法中，開正門、堵漏洞。

（二）規(guī)范財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批管理。根據(jù)“三重一大”的要求，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批原則，對(duì)涉及基層行追加營業(yè)用房建筑面積或投資、土地及房產(chǎn)置換等重大事項(xiàng)，區(qū)分不同性質(zhì)和投資額度，采取不同的審批程序，保證財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批有序合規(guī)。將省以下機(jī)構(gòu)車輛轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢事項(xiàng)全部授權(quán)給省級(jí)分行審批，促進(jìn)閑置資產(chǎn)有效利用。

（三）強(qiáng)化省級(jí)分行費(fèi)用管理。從嚴(yán)控制管理行費(fèi)用支出，對(duì)省級(jí)分行本級(jí)費(fèi)用報(bào)備實(shí)行審批制管理，從機(jī)構(gòu)、人員、規(guī)模、績效4個(gè)維度核定省級(jí)分行本級(jí)公用費(fèi)用額度5.6億元，強(qiáng)化省級(jí)分行機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算管理硬約束。

（四）規(guī)范集中采購管理。嚴(yán)格審批和監(jiān)督流程、外聘IT技術(shù)專家提供咨詢，提高集中采購效益，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)集中采購方案的報(bào)備審核，全系統(tǒng)資金節(jié)約率為11.89%。

五、不斷夯實(shí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作

（一）做好制度完善相關(guān)工作。根據(jù)黨的群眾路線活動(dòng)整改要求，修定財(cái)務(wù)制度、基建管理辦法、軟件研發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法、集中采購管理辦法及操作規(guī)程，下發(fā)反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理辦法、現(xiàn)金業(yè)務(wù)基本規(guī)定及辦理流程。同時(shí)，對(duì)歷年印發(fā)的財(cái)會(huì)制度、辦法、規(guī)定等文件進(jìn)行全面清理，編制財(cái)會(huì)規(guī)章制度匯編，有序做好制度辦法的廢改立工作。

（二）規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理。一是適應(yīng)本行業(yè)務(wù)發(fā)展和二代支付系統(tǒng)上線，配合“信貸基礎(chǔ)管理年”活動(dòng)，梳理整合會(huì)計(jì)科目，清理已取消科目數(shù)據(jù)，編制下發(fā)修定后的會(huì)計(jì)科目及使用說明。二是起草理財(cái)業(yè)務(wù)核算辦法和不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)核算手續(xù)，調(diào)整修定會(huì)計(jì)憑證及登記簿，組織河北、河南、四川、黑龍江、上海、甘肅和遼寧等7個(gè)分行參與制作柜面操作視頻課件。三是根據(jù)本行新業(yè)務(wù)開展和財(cái)政部新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修定情況，補(bǔ)充調(diào)整會(huì)計(jì)核算規(guī)則。對(duì)包括政策性財(cái)務(wù)掛賬在內(nèi)的財(cái)政貼息貸款全部按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則規(guī)范利息收入的核算，滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和納稅管理要求。2013年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表獲得財(cái)政部的通報(bào)表揚(yáng)。

（三）開展財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)。一是與清華大學(xué)聯(lián)合舉辦省級(jí)分行財(cái)會(huì)處長培訓(xùn)班，進(jìn)一步拓展財(cái)會(huì)條線管理人員的戰(zhàn)略視野和知識(shí)水平。二是首次組織全系統(tǒng)集中采購培訓(xùn)班，通過外聘專家授課、集中研討答疑，促進(jìn)各分行對(duì)于集中采購制度和操作辦法的理解掌握。三是組織2014年財(cái)會(huì)專業(yè)員工持證上崗資格考試，全行參加考試人員共1 715人，成績合格1 590人，合格率93%，平均成績82.65分。四是組織參加中國金融培訓(xùn)中心舉辦的金融業(yè)反洗錢崗位準(zhǔn)入培訓(xùn)，共1 729人參加，成績?nèi)亢细瘛?/p>

（四）推進(jìn)財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)建設(shè)。一是集中全行力量，歷時(shí)4年完成二代支付系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)。二是組織做好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)常態(tài)化研發(fā)工作，匯總、整理研發(fā)需求57項(xiàng)，年內(nèi)啟動(dòng)32項(xiàng)。三是積極配合科技部門做好財(cái)稅庫銀、銀企直聯(lián)系統(tǒng)、期貨保證金存管業(yè)務(wù)系統(tǒng)研發(fā)及反洗錢管理系統(tǒng)、支付業(yè)務(wù)信息統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表升級(jí)改造。四是同業(yè)網(wǎng)銀合作業(yè)務(wù)逐年增長，全年業(yè)務(wù)量首次突破萬億元大關(guān)。五是組織中央人民銀行中央會(huì)計(jì)核算信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)上線。六是開發(fā)建設(shè)財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)并在廣東分行開始試點(diǎn)。

六、嚴(yán)密財(cái)會(huì)內(nèi)控合規(guī)管理

（一）完成審計(jì)整改工作。對(duì)于審計(jì)署檢查提出涉及財(cái)務(wù)的35項(xiàng)整改內(nèi)容，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)全部整改到位，主動(dòng)納稅408萬元，整改措施和整改結(jié)果得到審計(jì)署、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的認(rèn)可。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督檢查。一是建立坐班主任異地交流制度，推行營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)晨會(huì)做法，修定會(huì)計(jì)坐班主任管理辦法，強(qiáng)化坐班主任對(duì)于柜面業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)督把關(guān)責(zé)任。二是安排專項(xiàng)資金整合營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備，連續(xù)第三年開展遠(yuǎn)程監(jiān)控展評(píng)。三是開展全行現(xiàn)金庫存大檢查及同業(yè)結(jié)算賬戶清理工作，總行組織對(duì)20個(gè)省的財(cái)會(huì)綜合檢查以及部分營業(yè)機(jī)構(gòu)的突擊對(duì)接檢查，有針對(duì)性地制定措施、落實(shí)整改。

（三）做好反洗錢工作。落實(shí)反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理，及時(shí)報(bào)送反洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)，配合人民銀行做好反洗錢執(zhí)法檢查。2014年，共向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易29.9萬份，可疑交易2.3萬份，人工分析排除可疑交易4.5萬份。

七、配合改革做實(shí)做好相關(guān)基礎(chǔ)性工作

一是從農(nóng)發(fā)行實(shí)際出發(fā)，就財(cái)政部對(duì)政策性銀行績效考評(píng)辦法和建立共管基金辦法提出政策建議。二是依法合規(guī)辦實(shí)事。在提高福利費(fèi)比例的同時(shí)，安排專項(xiàng)福利費(fèi)2億元解決職工食堂虧損和困難職工補(bǔ)貼等。配合工會(huì)解決新疆地區(qū)駐村干部補(bǔ)貼和員工購買人身意外傷害保險(xiǎn)問題。解決部分行住房公積金執(zhí)行屬地政策、人員費(fèi)用缺口及干部職工住房補(bǔ)貼問題。

八、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作

一是落實(shí)財(cái)會(huì)條線支部書記主體責(zé)任，從財(cái)務(wù)資源分配與集中采購兩個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)剛性約束，確保總行機(jī)關(guān)本部不出問題。二是落實(shí)條線指導(dǎo)、督導(dǎo)職責(zé)，通過財(cái)會(huì)大檢查、現(xiàn)場督導(dǎo)調(diào)研等，發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤。三是完善制度，靠制度管人管事。根據(jù)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改要求，制定和修定一系列財(cái)會(huì)制度、辦法和操作流程，靠制度管事辦事，公開透明。四是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，持續(xù)糾正“四風(fēng)”，中辦、國辦檢查和內(nèi)外部檢查對(duì)本行執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面工作給予肯定。

（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部供稿 曹建穎執(zhí)筆）