國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2014年，國(guó)家開發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱開行）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)持以支持發(fā)展為中心，以優(yōu)化配置促發(fā)展，以強(qiáng)化合規(guī)防風(fēng)險(xiǎn)，以精細(xì)管理保效益，重點(diǎn)推動(dòng)績(jī)效增長(zhǎng)、決策支持、夯實(shí)基礎(chǔ)和隊(duì)伍建設(shè)等方面工作。

一、多措并舉，確保完成利潤(rùn)目標(biāo)

開行采取一系列有效措施，鎖定量化不確定因素，靈活應(yīng)對(duì)預(yù)算外變化，在多難境地，發(fā)揮多重功能，化解“兩升兩降”的重大挑戰(zhàn)，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)884億元，圓滿完成股東大會(huì)確定的預(yù)算目標(biāo)。一是為應(yīng)對(duì)成本上升，開行建立發(fā)債成本和流動(dòng)性收益掛鉤、費(fèi)用預(yù)算與客戶存款掛鉤的“雙掛鉤”預(yù)算機(jī)制。通過發(fā)債成本與流動(dòng)性收益掛鉤，以流動(dòng)性增收補(bǔ)債券成本增加，凈息差成功保持在合理水平。二是積極應(yīng)對(duì)不良率上升挑戰(zhàn)。受經(jīng)濟(jì)下行和“三期”疊加的影響，年末不良貸款率較年初有所提高。開行繼續(xù)采取審慎的撥備提取策略，保持貸款撥備率穩(wěn)中有升。三是緩解人民幣匯率貶值影響。面對(duì)全年人民幣匯率雙向波幅加大，提出匯兌損益管理邊界，設(shè)定外匯凈敞口管控目標(biāo)，確保新增外匯籌資零敞口，努力控制匯兌損益波動(dòng)對(duì)利潤(rùn)執(zhí)行的可能影響。四是化解中間業(yè)務(wù)下降沖擊。為落實(shí)國(guó)家關(guān)于降低金融服務(wù)成本的要求和行內(nèi)免除棚改客戶手續(xù)費(fèi)收入的策略，財(cái)會(huì)局調(diào)低手續(xù)費(fèi)及傭金收入目標(biāo)，以其他業(yè)務(wù)增盈補(bǔ)充中間業(yè)務(wù)減收部分，避免對(duì)全行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。

二、當(dāng)好經(jīng)營(yíng)管家，主動(dòng)支持決策

開行財(cái)會(huì)部門積極發(fā)揮全行管家職能，有效提高預(yù)研預(yù)判和決策支持能力。一是圍繞業(yè)務(wù)熱點(diǎn)重點(diǎn)，及時(shí)動(dòng)態(tài)提出有價(jià)值的專項(xiàng)決策建議。著眼于機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展全局，從財(cái)務(wù)視角緊盯業(yè)務(wù)前端和資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)對(duì)棚改、存款、降息等重點(diǎn)熱點(diǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)分析。二是為治理層和管理層提供決策信息。按期報(bào)送財(cái)務(wù)分析快報(bào)、同業(yè)分析報(bào)告、綜合財(cái)務(wù)分析報(bào)告、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告近30份，及時(shí)提供流動(dòng)性、增減盈、息差、匯兌、業(yè)務(wù)板塊等實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)分析。配合資負(fù)會(huì)、風(fēng)管會(huì)，完成上會(huì)材料10余份，深度參與全行經(jīng)營(yíng)管理。三是支持分行、子公司決策。建立管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)共享機(jī)制，滿足分行及時(shí)獲取全行多維度財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)需要。指導(dǎo)分行測(cè)算項(xiàng)目綜合效益準(zhǔn)入邊界，制定差異化的綜合營(yíng)銷策略，支持貸前授信決策和貸后績(jī)效管理，提高開發(fā)評(píng)審的精細(xì)化水平。召開子公司財(cái)務(wù)管理座談會(huì)，按季開展子公司財(cái)務(wù)分析，及時(shí)研判市場(chǎng)形勢(shì)和財(cái)務(wù)情況，為子公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)提供決策支持。

三、夯實(shí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)，提高服務(wù)能力

開行財(cái)會(huì)部門繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)建設(shè)，推動(dòng)制度建設(shè)、會(huì)計(jì)核算、信息披露、外部審計(jì)、稅務(wù)管理、系統(tǒng)建設(shè)、共享服務(wù)、對(duì)外捐贈(zèng)等領(lǐng)域取得新成績(jī)。一是組織開展住宅事業(yè)部單獨(dú)建賬和賬務(wù)劃轉(zhuǎn)工作，落實(shí)住宅事業(yè)部單獨(dú)核算的要求。經(jīng)過周密安排和總分行聯(lián)動(dòng)，11月順利完成事業(yè)部建賬和劃轉(zhuǎn)工作，形成“橫向并賬、縱向并表”的矩陣式核算架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了事業(yè)部擁有清晰資負(fù)邊界和出具完整損益表的預(yù)期目標(biāo)。二是強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。2014年，配合行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，先后出臺(tái)或修定了保本型理財(cái)產(chǎn)品和國(guó)內(nèi)信用證的會(huì)計(jì)制度，規(guī)范柜臺(tái)債、交易所發(fā)債、人民幣標(biāo)準(zhǔn)化利率互換、二級(jí)資本債券等產(chǎn)品創(chuàng)新的會(huì)計(jì)核算，積極參與資金系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目。三是強(qiáng)化財(cái)會(huì)制度建設(shè)，落實(shí)依法治行。梳理費(fèi)用管理制度體系，按照“經(jīng)費(fèi)制度、預(yù)算、核算、授權(quán)、監(jiān)督”五位一體的要求，制定《費(fèi)用管理制度修定計(jì)劃》，對(duì)行內(nèi)財(cái)務(wù)制度，分批、分步地開展整合、規(guī)范或修定，強(qiáng)化制度約束，提高依法治行水平。四是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理。組織完成集團(tuán)內(nèi)118家子公司國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記申報(bào)和7家子公司資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案。年內(nèi)撥付系統(tǒng)內(nèi)專項(xiàng)資金支持分支機(jī)構(gòu)辦公樓建設(shè)。五是提高財(cái)務(wù)信息披露水平。完成2013年年度審計(jì)和2014年中期審閱，真實(shí)全面反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，事務(wù)所出具無保留意見。針對(duì)子公司層級(jí)多、行業(yè)分布廣等特點(diǎn)，規(guī)范母公司和集團(tuán)各級(jí)子公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和流程，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易審核及數(shù)據(jù)管控，切實(shí)提升集團(tuán)報(bào)表效率。六是研究細(xì)化“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)方案。針對(duì)2016年金融業(yè)全面實(shí)施“營(yíng)改增”的壓力，牽頭開展專題研究和情景分析，做好金融業(yè)“營(yíng)改增”政策出臺(tái)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。七是完善共享平臺(tái)，提高服務(wù)能力。研究制定財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)規(guī)劃，完成共享系統(tǒng)的信用評(píng)價(jià)功能開發(fā)；發(fā)揮“橋梁、紐帶、窗口”作用，建立財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)反饋和風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制；規(guī)范經(jīng)費(fèi)核算管理。八是開展建功立業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)競(jìng)賽活動(dòng)。舉辦降本增效交流會(huì)，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)制定工作方案，及時(shí)總結(jié)降本增效先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。九是完善對(duì)外捐贈(zèng)管理機(jī)制。堅(jiān)持“保重點(diǎn)、保延續(xù)、保實(shí)際效果”的原則，全年安排24個(gè)公益捐贈(zèng)項(xiàng)目，金額合計(jì)4 092萬(wàn)元。繼續(xù)推進(jìn)“彩燭工程”教育培訓(xùn)項(xiàng)目,并獲中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任卓越獎(jiǎng)。

四、落實(shí)主體責(zé)任，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

開行財(cái)會(huì)部門不斷增強(qiáng)政治自覺，牢牢把握“兩個(gè)主體責(zé)任”，落實(shí)依法治行從嚴(yán)治行要求，保證思想和行動(dòng)始終與行黨委保持高度一致。一是發(fā)揮班子帶動(dòng)作用。班子深入貫徹行黨委精神，牢固樹立“黨建是最大政績(jī)”理念，把握全行改革創(chuàng)新要求，主動(dòng)轉(zhuǎn)變思維習(xí)慣，延伸財(cái)務(wù)觸角，深入經(jīng)營(yíng)管理過程，將加強(qiáng)黨建、助力改革、確?？?jī)效和強(qiáng)化合規(guī)有效統(tǒng)籌，將“一崗雙責(zé)”落實(shí)到人，具體到事，形成領(lǐng)導(dǎo)班子的強(qiáng)大合力。二是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型黨組織。強(qiáng)化學(xué)習(xí)和服務(wù)意識(shí)，進(jìn)一步鞏固群眾路線成果，全年召開6次中心組學(xué)習(xí)、12次形勢(shì)分析會(huì)和4次青年大講堂，開展3次系統(tǒng)性基層調(diào)研和2次分支機(jī)構(gòu)集中座談，學(xué)習(xí)研究和基層調(diào)研成為科學(xué)決策的重要抓手。三是重點(diǎn)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。關(guān)心員工發(fā)展，鼓勵(lì)員工成長(zhǎng)，設(shè)立局長(zhǎng)接待日，舉辦青年座談會(huì)，聽取干部意見建議，努力創(chuàng)造機(jī)會(huì)與平臺(tái)，安排接近三分之一的干部交流輪崗，培養(yǎng)“多面手”和復(fù)合型人才。四是持續(xù)強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)。鞏固踏實(shí)、誠(chéng)實(shí)、務(wù)實(shí)的三實(shí)作風(fēng)，倡導(dǎo)鐵制度、鐵數(shù)據(jù)、鐵流程的三鐵精神，重點(diǎn)抓班子帶頭，抓干部培養(yǎng)，抓隊(duì)伍建設(shè)，抓員工士氣，通過“一把手”拉動(dòng)和班子推動(dòng)，作風(fēng)建設(shè)不斷強(qiáng)化，求真務(wù)實(shí)蔚然成風(fēng)，獲得黨員認(rèn)可和群眾滿意。五是從嚴(yán)監(jiān)督管理干部。強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)，將政治理論學(xué)習(xí)、部門文化建設(shè)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律結(jié)合起來，筑牢反腐倡廉的思想大壩，守住全行財(cái)會(huì)管理的風(fēng)險(xiǎn)底線。

（國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)會(huì)局供稿 劉樂園執(zhí)筆）