中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2014年，中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司（以下簡稱集團(tuán)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略和中心工作，按照財(cái)務(wù)工作會(huì)提出的具體要求，不斷創(chuàng)新，奮力拼搏，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、深化集中管控，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，資金債務(wù)管理取得新成效

2014年集團(tuán)面臨市場持續(xù)低迷的不利影響，經(jīng)營壓力不斷加大。保證資金鏈安全、提高資金使用效率是集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。集團(tuán)通過債務(wù)管理，在滿足經(jīng)營資金需求的前提下，保持了相對合理的債務(wù)結(jié)構(gòu)，帶息負(fù)債余額同比有所下降。一是對境內(nèi)外資金集中管理的體制進(jìn)行改革。境內(nèi)將五地結(jié)算中心由集團(tuán)劃轉(zhuǎn)并入財(cái)務(wù)公司，從結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司并存的管理模式改革為統(tǒng)一由財(cái)務(wù)公司管理，利于管理和今后的長遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)，積極推進(jìn)境外上市公司納入集團(tuán)資金集中管理工作。二是為進(jìn)一步提高資金使用效率，在反復(fù)調(diào)研的基礎(chǔ)上，集團(tuán)擬定虛擬現(xiàn)金池資金管理試點(diǎn)模式，并在下屬公司進(jìn)行試點(diǎn)，效果初步顯現(xiàn)。三是通過集團(tuán)資金小組調(diào)控的形式，上下聯(lián)動(dòng)，跟蹤落實(shí)各項(xiàng)融資計(jì)劃，控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各下屬公司在債務(wù)管理上能夠做到及早籌劃，主動(dòng)管理，各項(xiàng)融資計(jì)劃得到落實(shí)。同時(shí)發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢，統(tǒng)籌調(diào)配資源，完成重大項(xiàng)目的融資和還款。四是集團(tuán)加大資金檢查力度，加強(qiáng)對基礎(chǔ)管理工作和各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)控。在發(fā)現(xiàn)問題并整改落實(shí)的同時(shí)，對資金管理制度進(jìn)行梳理，為后續(xù)的制度完善打下基礎(chǔ)。

二、精心組織編報(bào)，推動(dòng)系統(tǒng)建設(shè)，全面預(yù)算管理工作取得新進(jìn)展

一是推進(jìn)全面預(yù)算管理制度的建設(shè)工作，積極研究制定《中遠(yuǎn)集團(tuán)全面預(yù)算管理制度》。該制度作為集團(tuán)全面預(yù)算管理規(guī)章制度體系中的基本制度，為全面實(shí)施、深入推進(jìn)全面預(yù)算管理工作提供指導(dǎo)，為下一步細(xì)化制定各專項(xiàng)預(yù)算管理辦法和預(yù)算工作實(shí)施細(xì)則提供依據(jù)，為逐步完善制度體系奠定基礎(chǔ)。二是在預(yù)算執(zhí)行過程中，集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月根據(jù)財(cái)務(wù)快報(bào)跟蹤年度預(yù)算執(zhí)行情況，查找分析預(yù)算執(zhí)行差異，各公司各部門通過分析成本構(gòu)成及動(dòng)因，明確成本壓控重點(diǎn)項(xiàng)目，建立成本責(zé)任制，有效發(fā)揮成本控制作用；結(jié)合市場與經(jīng)營實(shí)際，集團(tuán)對年初預(yù)算進(jìn)行調(diào)整并開展對效益預(yù)計(jì)完成情況滾動(dòng)預(yù)測工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握生產(chǎn)經(jīng)營和效益情況提供財(cái)務(wù)支持。三是開展預(yù)算管理信息系統(tǒng)第二、三階段工作。截至年底所有項(xiàng)目模塊全部上線并投入使用。預(yù)算管理信息系統(tǒng)的建立進(jìn)一步夯實(shí)了集團(tuán)全面預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)。

三、提供決策支持，服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營，財(cái)務(wù)管理價(jià)值得到新體現(xiàn)

2014年，各級(jí)財(cái)務(wù)部門圍繞集團(tuán)戰(zhàn)略和重點(diǎn)工作，積極為管理決策提供信息支持，配合項(xiàng)目運(yùn)作，服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營，充分體現(xiàn)了財(cái)務(wù)工作在企業(yè)管理中的價(jià)值。一是認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，圍繞管理需求挖掘數(shù)據(jù)內(nèi)涵。通過專題分析工作，在客觀反映生產(chǎn)經(jīng)營情況的基礎(chǔ)上，針對經(jīng)營管理重點(diǎn)開展對標(biāo)分析和敏感性分析，揭示經(jīng)營管理中的弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出管理措施建議。二是深度參與可行性分析、效益測算、資產(chǎn)評(píng)估、稅收籌劃、政策申請等一系列工作，從集團(tuán)整體利益最大化角度提出專業(yè)意見建議，為決策提供參考。配合中央四風(fēng)建設(shè)和八項(xiàng)規(guī)定要求，財(cái)務(wù)部門協(xié)同相關(guān)職能部門，在五項(xiàng)費(fèi)用的控制、增收節(jié)支、壓縮行政費(fèi)用等方面做了大量工作，2014年行政經(jīng)費(fèi)比上年有較大幅度降低。三是在金融資產(chǎn)運(yùn)作方面，加強(qiáng)金融股權(quán)管理，深度參與金融股權(quán)項(xiàng)目運(yùn)作，加強(qiáng)對下屬企業(yè)金融項(xiàng)目的管理指導(dǎo)，同時(shí)加強(qiáng)市場研究，圍繞集團(tuán)經(jīng)營，積極防控金融風(fēng)險(xiǎn)。年內(nèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)部繼續(xù)對與集團(tuán)經(jīng)營密切相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行跟蹤，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場的研究，及時(shí)提交各類金融信息及研究報(bào)告，提出對宏觀經(jīng)濟(jì)、金融市場的預(yù)測和觀點(diǎn)，供決策層參考，提升財(cái)務(wù)價(jià)值。

四、持續(xù)完善制度，解決遺留問題，基礎(chǔ)建設(shè)邁上新臺(tái)階

集團(tuán)堅(jiān)持開展以抓基礎(chǔ)、抓基層為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，持續(xù)完善制度、優(yōu)化流程，全力推進(jìn)雙集中工作，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)受住了考驗(yàn)。一是各級(jí)財(cái)務(wù)部門以加強(qiáng)管理，防控風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，持續(xù)補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)管理制度體系，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。集團(tuán)總公司相繼修定或制定下發(fā)多項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化管理流程,并結(jié)合調(diào)研等方式指導(dǎo)、監(jiān)督各單位嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是針對財(cái)政部先后頒布的8項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，集團(tuán)財(cái)務(wù)部做好組織、培訓(xùn)工作，安排所屬單位積極參加財(cái)政部、國資委等有關(guān)方面舉辦的培訓(xùn)，并在系統(tǒng)內(nèi)開展所屬單位的現(xiàn)場培訓(xùn)。三是會(huì)同相關(guān)部門，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)就準(zhǔn)則執(zhí)行涉及事項(xiàng)進(jìn)行全面梳理、統(tǒng)計(jì)和精算，確保年終決算時(shí)相關(guān)準(zhǔn)備及時(shí)到位。

2014年，高效完成定期財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算、《企業(yè)年度工作報(bào)告》等財(cái)務(wù)信息的編報(bào)工作，獲得上級(jí)機(jī)關(guān)、監(jiān)管部門和外部機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

五、完成系統(tǒng)升級(jí)，完善功能開發(fā)，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)獲得新進(jìn)展

2014年，集團(tuán)本著“管建并重”的原則，進(jìn)一步完善SAP財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能，為財(cái)務(wù)核算與管理提供平臺(tái)支撐。同時(shí)，在此基礎(chǔ)上完成功能升級(jí)課題研究，明確中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)優(yōu)化方向。在北京數(shù)據(jù)中心成功升級(jí)到ECC6平臺(tái)后，正式啟動(dòng)SAP財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能升級(jí)評(píng)估課題項(xiàng)目，全面開展SAP系統(tǒng)功能課題評(píng)估工作。

根據(jù)財(cái)政部的通知要求，集團(tuán)以共享服務(wù)為導(dǎo)向，積極推動(dòng)會(huì)計(jì)集中核算工作，按照財(cái)務(wù)集中管理的要求對集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況進(jìn)行調(diào)查；同時(shí)繼續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)，全年累計(jì)完成200余家公司SAP系統(tǒng)上線實(shí)施工作。

六、積極反饋訴求，化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)稅收籌劃體系建設(shè)獲得新突破

一是針對經(jīng)濟(jì)下行的不利局面，國家出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，如產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)免征所得稅，股權(quán)整合特殊稅務(wù)處理等，各級(jí)財(cái)務(wù)部門充分研究稅收政策，將稅收籌劃置于業(yè)務(wù)開展或項(xiàng)目操作的前端，合法合規(guī)降低稅務(wù)成本，有效化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)整體利益。二是在稅務(wù)制度建設(shè)上，集團(tuán)總公司制定下發(fā)《中遠(yuǎn)集團(tuán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)管理指南》，使集團(tuán)稅收籌劃體系建設(shè)有了實(shí)質(zhì)性的成果。集團(tuán)總公司組織系統(tǒng)內(nèi)單位培訓(xùn)，由專業(yè)機(jī)構(gòu)講解指南精髓，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易行為，防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是就所屬公司在“營改增”、遠(yuǎn)洋船員個(gè)人所得稅、自貿(mào)區(qū)發(fā)展和上海航運(yùn)中心建設(shè)等的稅收政策方面，繼續(xù)向財(cái)政部、國家稅務(wù)總局提出建議及訴求；參加交通運(yùn)輸部海運(yùn)業(yè)政策調(diào)研座談會(huì)，反映有關(guān)振興海運(yùn)業(yè)的政策訴求。

七、突出培訓(xùn)重點(diǎn)，加強(qiáng)人員交流，財(cái)務(wù)隊(duì)伍整體素質(zhì)獲得新提高

2014年集團(tuán)繼續(xù)以高級(jí)財(cái)務(wù)人員專業(yè)管理為重點(diǎn)組織開展培訓(xùn)交流，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)和人員溝通交流，財(cái)務(wù)隊(duì)伍的整體素質(zhì)有了進(jìn)一步的提高。一是集團(tuán)財(cái)務(wù)部按計(jì)劃組織開展財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶培訓(xùn)等專業(yè)培訓(xùn)，組織推薦人員參加外部培訓(xùn)選拔，支持各單位參加財(cái)政部領(lǐng)軍人才的培訓(xùn)。同時(shí)通過“中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)綜合管理平臺(tái)”收集上載培訓(xùn)信息資料，加強(qiáng)信息共享。利用各種機(jī)會(huì)開展內(nèi)部研討和經(jīng)驗(yàn)交流，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加職稱考評(píng)，提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能，提升綜合素質(zhì)。二是在保持財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期匯報(bào)渠道暢通的同時(shí)，優(yōu)化完善財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人述職制度，注重做好前期準(zhǔn)備工作，著力引導(dǎo)、督促財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人多思考、多總結(jié)工作中的體會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)、問題，共同研究解決方案。三是采取多種方式加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員之間的溝通交流，培養(yǎng)和諧向上的工作氛圍，提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力。四是繼續(xù)加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，開展優(yōu)秀財(cái)務(wù)工作者評(píng)選，通過會(huì)議座談，單獨(dú)談話等方式，傳達(dá)中央精神，強(qiáng)調(diào)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理責(zé)任，提醒關(guān)鍵崗位的重點(diǎn)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格自我要求，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范違法亂紀(jì)事件的發(fā)生。

（中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸〈集團(tuán)〉總公司財(cái)務(wù)部供稿 何永煥執(zhí)筆）