■文/張盈華

商保如何參與社保事業(yè)

■文/張盈華

2014年8月出臺的《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》（以下簡稱新“國十條”），將保險業(yè)融進社會保障體系列入發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的首要任務，將保險業(yè)的功能由“社會保障的重要組成部分”和“參與社會管理”擴展到“改善民生保障的有力支撐、創(chuàng)新社會管理的有效機制”，預示著商業(yè)保險將成為多層次社會保障的重要支柱。

購買服務中的市場力量

商保機構是社會保險基金運營的重要力量。近日，《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》向社會公開征求意見，養(yǎng)老基金投資運營即將拉開序幕。在此之前，新“國十條”已經預見性地提出商業(yè)保險要成為“社會保險市場化運作的積極參與者”。根據目前各類金融機構在企業(yè)年金基金投資運營中的地位，商業(yè)保險機構將在基本養(yǎng)老保險基金市場化運作中發(fā)揮重要作用。

商保機構是社會保險精算服務的中堅力量。十八屆三中全會要求基本養(yǎng)老保險制度“堅持精算平衡原則”，但我國五大險種基金分散省級、市級甚至區(qū)縣級的數以萬計的財政專戶上，猶如數以萬計個社會保險計劃，僅靠人力資源和社會保障精算團隊遠遠不夠，可以采取政府購買服務、由市場提供。商業(yè)保險顯然是最能勝任的市場力量。

商保機構是社會保險經辦的補充力量。2014年我國五項社會保險參保人數約20億人，而全國的社會保險經辦服務機構工作人員合計不到18萬人，人員負荷比超過1∶10174，遠超國際平均水平。造成這種局面的主要原因是我國社保經辦機構受人員編制和經費的限制，不能擴編又無力雇傭協(xié)辦人員。政府可通過服務購買的方式將部分經辦工作外包出去，而商?？稍诔薪由鐣ｋU經辦方面發(fā)揮補充作用。

完善保障中的創(chuàng)新力量

助力企業(yè)年金。商業(yè)保險是企業(yè)年金發(fā)展的重要推動力量，從代理收費、受托管理和投資管理等三個方面參與企業(yè)年金活動，并取得較快發(fā)展。2007年5家參與企業(yè)年金業(yè)務的養(yǎng)老保險公司的業(yè)務量均有顯著發(fā)展，2007—2013年，企業(yè)年金繳費、受托管理資產和投資管理資產分別上升6.1倍、36.6倍和34.8倍，顯示養(yǎng)老保險公司對企業(yè)年金的參與度不斷加深。

商業(yè)保險是企業(yè)年金計劃的主要管理者。目前擁有企業(yè)年金基金法人受托人管理資格的保險公司共5家，占全部法人受托管理機構的50%，受托管理企業(yè)數占比91%，受托管理職工數占比75%，受托管理資產占比70%；擁有企業(yè)年金基金賬戶管理資格的保險公司共6家，占全部企業(yè)年金賬管人的35%，管理企業(yè)賬戶數占比13%，個人賬戶數占比11%；擁有企業(yè)年金基金投資管理資格的保險公司共4家，占全部企業(yè)年金投管人的15%，管理組合數占比23%，組合資產占比20%。商業(yè)保險機構在企業(yè)年金業(yè)務方面已經逐漸由“積極參與”轉為“大力拓展”。應當更加強調商業(yè)保險機構的受托人管理職能。在企業(yè)年金管理中，受托人處于核心地位，根據委托人的風險承受力確定戰(zhàn)略資產配置，制定投資指引和業(yè)績考核基準，選擇不同投資風格的投資管理人并對其進行評鑒、考核和監(jiān)督。商業(yè)保險基金的長期性特征與社會保險基金相似，因此商業(yè)保險機構在承擔受托人職責方面具有得天獨厚的條件。

企業(yè)年金產品的重要創(chuàng)新者。2013年3月，人社部發(fā)布《關于企業(yè)年金養(yǎng)老金產品有關問題的通知》，鼓勵市場開發(fā)標準化養(yǎng)老金產品。次年，泰康人壽和平安養(yǎng)老分別有8個和7個養(yǎng)老金產品相繼獲得人社部備案確認，顯示出商業(yè)保險機構在企業(yè)年金養(yǎng)老金產品上的創(chuàng)新積極性和創(chuàng)新能力。此外，商業(yè)保險還為企業(yè)年金提供年金化產品，將第二支柱和第三支柱的資金流動渠道打通，有助于在年金領取期內平滑消費。

充實保障體系。一是提升保障水平。與社會保險關系密切的商業(yè)保險主要是壽險和健康險。2000—2014年，商業(yè)保險發(fā)展加快，壽險原保費收入年均增長20.8%、保險賠付支出年均增長22.9%；健康險原保費收入年均增長32.4%、保險賠付支出年均增長34.3%，越來越多的人選擇商業(yè)保險。作為社會保險的重要補充，商業(yè)保險可以提高風險保障程度。二是擴充保障內容。商業(yè)保險機構對市場需求敏感度高、反應快、產品創(chuàng)新周期短，形式多樣的個人險和團體險產品可以豐富保障項目、擴充保障內容。首先，開發(fā)以家庭為單位的保障計劃。我國社會保險主要以勞動者個人為保障對象，商業(yè)保險開發(fā)的獨生子女家庭保障計劃、失獨老人的特定保險產品等，有助于填補社會保險遺留的空白。其次，開創(chuàng)以新需求為主的保險項目。養(yǎng)老保障應是一個包含收入保障、醫(yī)療保健、養(yǎng)老服務三位一體的大體系，我國的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險分別針對前兩項需求，但失能老人的養(yǎng)老服務還未納入社會保險之中。目前，商業(yè)保險機構開發(fā)的護理險是養(yǎng)老服務籌資機制的重要嘗試，未來可根據商業(yè)機構的試行經驗，選擇合適時機設立長期照護社會保險，以充實社保產品品種。

健全體系中的支撐力量

新“國十條”在商業(yè)保險參與社會保障體系方面有了許多新的提法，蘊含著商業(yè)保險發(fā)展的巨大空間：

確定了政策扶持的理論依據。三類保險服務的政府定位不同，營利性業(yè)務政府須撒手，公益性業(yè)務受政策扶持，外溢性業(yè)務由政府引導。商業(yè)保險參與社會保障，是其公益性業(yè)務的主要組成部分，不僅不應受制，還應得到更多政策支持。這是商業(yè)保險參與社會保障事業(yè)的政策契機。

擴大了商業(yè)保險的參與范圍。一是創(chuàng)新產品，包括商業(yè)養(yǎng)老保險、長期照護商業(yè)保險、住房反向抵押貸款和養(yǎng)老機構綜合責任險等；二是創(chuàng)新管理，包括提供風險管理的技術支持和承辦城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險、受托管理企業(yè)年金、參與管理式醫(yī)療等；三是創(chuàng)建機構，包括投資辦醫(yī)院和建養(yǎng)老服務設施等。政府購買力度和范圍擴大，將給商業(yè)保險機構創(chuàng)新帶來更多機遇。這是商業(yè)保險參與社會保障事業(yè)的市場契機。

那么，如何更好地發(fā)揮商業(yè)保險對社會保障事業(yè)的支撐作用？

一是觀念認識上，從社會保障體系重要支柱的角度重新定位商業(yè)保險。新“國十條”提出保險是政府風險管理的基本手段。當前，社會保險財務可持續(xù)和財政的潛在風險已經成為社會關注焦點，單一支柱已經不堪重負，亟需商業(yè)保險鼎力支持。中國社會保障體系的“三支柱”分工不同：社會養(yǎng)老和醫(yī)療保險“保基本”，企業(yè)補充性養(yǎng)老和醫(yī)療保險“提水平”，商業(yè)養(yǎng)老和醫(yī)療保險“擴范圍”。第一支柱是強制的、普享的，第二支柱是集體行為、企業(yè)決策，前兩個支柱的消費者（職工）選擇程度低；而第三支柱大大擴寬了保險項目的范圍，不僅給高收入群體進一步提高待遇提供更多選擇，也給中低收入者選擇更適宜的產品提供了機會。

正如2013年《關于企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知》給企業(yè)年金市場注入興奮劑一樣，此次新“國十條”給商業(yè)保險市場打了強心劑，個人稅收遞延對老百姓尤其是中高收入者購買商業(yè)養(yǎng)老保險的激勵作用將不容小覷。企業(yè)年金和商業(yè)保險是社會保障體系的兩個重要支柱，有助于減輕第一支柱負擔。因此，必須提升認識，將商業(yè)保險定位為社會保障大系統(tǒng)的重要組成部分。

二是產品開發(fā)上應放遠目光突破創(chuàng)新以滿足社會新需求。新“國十條”提出兩個具體目標，即保險深度達5%，保險密度達3500元/人。而2013年這兩項指標分別僅為3%和1266元/人，與目標還有很大距離。中國的老年長期照護制度并未建立，失能失智老人必須依賴養(yǎng)老保險收入或占用醫(yī)療資源的方式來解決長期照護問題，這會加大對基本養(yǎng)老和醫(yī)療保險的要求，負擔最終會落在財政頭上。在長期照護社會保險制度建立之前，商業(yè)性長期護理保險可在政策引導下先行發(fā)展。

三是社會管理上創(chuàng)新手段以提高社會保險管理效率。商業(yè)保險參與社會保險管理服務，需要澄清三個概念，即“舉辦”“承辦”和“經辦”。顯然，無論“太倉模式”還是新“國十條”提出的社會管理功能，保險業(yè)都是以“業(yè)務經理”的身份出現(xiàn)的，不是“舉辦”，而是“承辦”或“經辦”，社會保險的決策權仍掌握在社會保險主管部門手中。

新“國十條”提出商業(yè)保險機構可以投資建設養(yǎng)老服務機構和養(yǎng)老社區(qū)，投資建設醫(yī)療服務機構或參與公立醫(yī)院企業(yè)改制，這給商業(yè)保險公司長期資金找到了新的投資渠道。目前商業(yè)保險機構已經在養(yǎng)老產業(yè)注資超過300億元，據預計這個產業(yè)在未來15—20年的市場將達到數十萬億，新“國十條”提出用地保障、開發(fā)養(yǎng)老機構綜合責任保險的扶持政策猶如助推器，推動商業(yè)保險機構大舉進入養(yǎng)老產業(yè)。與此同時，商業(yè)保險公司參與醫(yī)療服務機構的建設和改制，必將成為醫(yī)療改革的重頭。商業(yè)保險公司創(chuàng)建養(yǎng)老和醫(yī)療服務機構，意味著商業(yè)保險不僅可以提供現(xiàn)金待遇，未來也將是社會保障實物待遇的重要基礎。

四是在政企關系上創(chuàng)立新型公私合作伙伴關系以完善社會管理。商業(yè)保險機構是市場主體，根據市場需求靈活調整產品和服務供給，政府作為社會保險的組織者，可以向市場購買最有效率的產品和服務，這正是現(xiàn)代公共管理的基本理念。政府購買是“公共部門和私人部門合作模式”（ PPP）的基本運作形式，商業(yè)保險公司會在市場競爭的驅動下擴展業(yè)務，推動整個保險業(yè)做大做強。（本文系國家社會科學基金項目“養(yǎng)老服務體系構建與產業(yè)化政策研究”14BGL104的階段性研究成果）■

作者單位：中國社會科學院世界社保研究中心