張群煜

隨著我國外匯管理體制改革不斷深入，外匯經(jīng)濟領域呈現(xiàn)業(yè)務種類和業(yè)務量快速增長、違法違規(guī)活動隱蔽性增強的特點，外匯管理部門如何有效實施監(jiān)管成為當前的工作重點。外匯管理部門從工作機制建設以及分類監(jiān)管的角度出發(fā)，探索建立非現(xiàn)場與現(xiàn)場檢查工作創(chuàng)新，以及重點主體非現(xiàn)場分析方法，形成了以數(shù)據(jù)收集為基礎，數(shù)據(jù)分析、核查指標設計為中心，非現(xiàn)場核查為手段，發(fā)現(xiàn)違規(guī)并對主體進行分類管理為目的的系統(tǒng)性監(jiān)測體系。

一、構建監(jiān)測監(jiān)管工作機制

（一）建立健全非現(xiàn)場檢查工作制度。結合轄內工作實際，先后制定了《外匯非現(xiàn)場檢查管理工作制度（試行）》、《外匯非現(xiàn)場檢查重大異常線索督辦制度》、《外匯非現(xiàn)場檢查工作會議制度》、《外匯監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動實施辦法（試行）》等一系列非現(xiàn)場檢查工作制度。各項制度的制定與落實，為全面開展非現(xiàn)場檢查、及時深入現(xiàn)場檢查、適時移交立案查處提供了有力保障。

（二）有效整合全省外匯檢查隊伍資源。根據(jù)開展非現(xiàn)場檢查工作的需要，設置非現(xiàn)場檢查監(jiān)測分析崗，成立“外匯非現(xiàn)場檢查小組”，定期集中組織轄內開展非現(xiàn)場檢查集中分析工作，帶動全省非現(xiàn)場分析整體水平提升。

（三）建立外匯監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動工作機制。在出臺《外匯監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動實施辦法（試行）》的基礎上，組織召開外匯監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動工作會議，取得一定的成效。一是把握當前金融經(jīng)濟形勢。各處室監(jiān)測部門對當前形勢進行分析，并初步確定下一步監(jiān)測監(jiān)管的工作重點。二是共享各部門、各系統(tǒng)資源線索資料。各處室就利用各項非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)和指標，對監(jiān)測分析發(fā)現(xiàn)的一批可疑線索做了詳細報告和交流。三是分工協(xié)作進行現(xiàn)場核查。由外匯檢查科牽頭，收集整理聯(lián)動工作會議中提出的線索，根據(jù)違法嫌疑程度和金額大小進行排列分工，按照分類處置原則，提出進一步處理意見。

二、搭建監(jiān)測分析工作框架

監(jiān)測分析是“五個轉變”的重要內容，也是外匯管理部門有效履職的重要保障。外匯管理部門著力完善監(jiān)測分析制度框架，加強重點領域監(jiān)測，加強監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動，在提升外匯異常交易和風險識別能力，提升監(jiān)測分析實際效果等方面進行了積極嘗試。

（一）探索監(jiān)測分析新模式。成立監(jiān)測分析小組，建立非現(xiàn)場檢查月度分析例會制度，對轄內總體宏觀趨勢進行判斷分析。下階段將繼續(xù)探索“監(jiān)測分析中心”模式和“專管員”制度，監(jiān)測分析中心負責對全省外匯收支業(yè)務進行集中監(jiān)測分析，專管員負責對重點企業(yè)主體全面業(yè)務進行持續(xù)跟蹤分析。

（二）整合監(jiān)測資源。根據(jù)調整后的各業(yè)務部門監(jiān)測職能設置，利用外匯監(jiān)測監(jiān)管聯(lián)動機制，探討可疑交易指標特征，運用包括外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)在內的多個外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)，設置和確定重點主體非現(xiàn)場分析指標，匯總分析在監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的異常與違規(guī)線索，提高發(fā)現(xiàn)異常資金流動的精確性。

（三）強化業(yè)務數(shù)據(jù)核對。在確保數(shù)據(jù)信息安全前提下，外匯檢查部門向業(yè)務部門申請各業(yè)務系統(tǒng)的查詢權限，開展可疑線索數(shù)據(jù)內部核對。利用外匯檢查分析應用系統(tǒng)，輔之以各類外匯業(yè)務和統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，有效收集和提取金融機構及涉外經(jīng)濟主體的基礎外匯收支數(shù)據(jù)信息，通過整理、分析和篩選，利用數(shù)據(jù)之間的業(yè)務邏輯關系進行比對分析，為外匯現(xiàn)場檢查確定重點。

（四）提升監(jiān)測分析理論水平。組織編寫《跨境資金流動監(jiān)測分析基礎知識》，對監(jiān)測分析理論、監(jiān)測分析方法、系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源進行全面系統(tǒng)梳理，便利外匯檢查人員更好開展監(jiān)測分析工作。

三、探索重點主體監(jiān)管模式

外匯管理部門主動適應外匯管理方式“五個轉變”要求，積極探索主體監(jiān)管的新模式。在實際工作中，逐漸摸索出以提升監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本為立足點，以企業(yè)、銀行、個人基本信息為基礎，以各類監(jiān)測系統(tǒng)運用為手段，以現(xiàn)場核查為補充的重點主體監(jiān)測分析方法。

（一）開展重點主體非現(xiàn)場分析。在主體監(jiān)管模式下，依托銀行上報的國際收支、外匯賬戶數(shù)據(jù)，外匯局FDI和ODI備案信息以及海關進出口報關數(shù)據(jù)，根據(jù)不同重點主體的特點運用不同的非現(xiàn)場分析方法。重點主體可以分為銀行、企業(yè)、個人三類，根據(jù)國際收支信息系統(tǒng)、外匯賬戶信息系統(tǒng)、直接投資信息系統(tǒng)全面監(jiān)測其外匯收支情況，通過對比分析數(shù)據(jù)篩選，查找異常線索。如資本金、外債大額快速收結匯，非貿易大額收付匯，貿易項下大額異常收付匯、個人分拆收付匯等形式。

（二）重點主體外匯非現(xiàn)場檢查流程。利用宏觀分析和企業(yè)數(shù)據(jù)庫分析結果開展外匯非現(xiàn)場檢查分析，提升工作效率。

1.重點主體的選取。外匯非現(xiàn)場檢查重點主體的選取主要參考以下指標：一是貨物貿易收付總額和資本投資收付總額在全省的占比；二是企業(yè)對涉外數(shù)據(jù)貢獻度指標；三是具有一定行業(yè)、貿易和投資特點；四是有單項外匯收支可疑曾被外匯局列入重點核查對象的；五是曾因違反外匯管理規(guī)定而被外匯局處罰的。

2.檢查重點的確定。外匯非現(xiàn)場檢查重點內容的確定主要是根據(jù)數(shù)據(jù)分析結果，對重點主體的某項可疑經(jīng)濟行為實施非現(xiàn)場分析，包括外匯收支總量、分項業(yè)務特點及可疑外匯收支線索等。

3.系統(tǒng)指標的設定。根據(jù)異常數(shù)據(jù)情況，在外匯檢查分析應用系統(tǒng)選擇指標開展核查分析。一方面，充分利用外匯檢查分析應用系統(tǒng)中的已有指標開展各類指標和主體分析；另一方面，結合轄內實際設定新的非現(xiàn)場篩選檢查指標，有針對性地開展專項核查和數(shù)據(jù)篩選。

4.線索的定向核查。一是按可疑線索數(shù)據(jù)性質歸類。將通過外匯檢查分析應用系統(tǒng)篩選出來的可疑線索，按照貿易、資本、服務、收益和經(jīng)常轉移等歸類，通過聯(lián)動監(jiān)測分析例會，告知各業(yè)務部門或轄內中心支局在日常業(yè)務工作開展過程中，運用業(yè)務系統(tǒng)或監(jiān)測系統(tǒng)對分管的外匯業(yè)務進行重點非現(xiàn)場監(jiān)測，以提升可疑線索的精準度；二是按金融機構和企業(yè)進行分類，以便制定相應的現(xiàn)場核查或檢查方案。

（三）重點主體檢查方法運用實例。以企業(yè)主體監(jiān)測分析為例，主要步驟如下：

1.重點主體選取。在當前外匯管理部門加大對跨境資金流入監(jiān)測和檢查力度的背景下，轄內個別企業(yè)通過跨區(qū)域異地開戶結匯，利用異地關聯(lián)企業(yè)頻繁劃轉結匯資金，最終將結匯資金回流至結匯企業(yè)，達到改變結匯資金用途的目的。這種新型資本金結匯方式手段隱蔽，通過表面真實性的單據(jù)結匯，普遍使用網(wǎng)銀轉帳的方式，突破資本金支付結匯管理限制，結匯后資金使用脫離外匯局監(jiān)管視野，增加了外匯管理部門事后檢查取證的難度。

2.確定檢查重點、設置指標。經(jīng)過對企業(yè)外匯業(yè)務種類及業(yè)務量情況，確定檢查重點為外匯資本金大額快速結匯。同時在外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)中設置“資本金大額結匯可疑”指標進行篩選。

3.開展有針對性的檢查工作。通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)在結匯資料表面真實性的背后存在的疑點，有針對性地開展現(xiàn)場檢查和后續(xù)查處工作。