□陳海漢

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展以及工業(yè)化、城市化建設(shè)進(jìn)程加快推進(jìn)，環(huán)境污染與生態(tài)破壞已經(jīng)成為威脅人類生存的重大問題，環(huán)境保護(hù)與規(guī)制已引起世界各國的高度重視。要實(shí)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制目標(biāo)，必須落實(shí)到企業(yè)，只有將環(huán)境規(guī)制和企業(yè)利益相聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)集體理性和個(gè)體理性的完美結(jié)合，才能從根本上解決環(huán)境保護(hù)問題。但是，環(huán)境規(guī)制帶來的環(huán)境管理成本內(nèi)部化，會對企業(yè)產(chǎn)生怎樣的影響?學(xué)術(shù)界存在截然相反的學(xué)術(shù)論點(diǎn)，一種是以傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)為代表的觀點(diǎn)，它認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)成本，影響企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，進(jìn)而影響企業(yè)市場競爭能力;另一種是以“波特假說”為代表，它認(rèn)為環(huán)境規(guī)制給企業(yè)帶來的環(huán)境管理成本可以通過政府合理的環(huán)境規(guī)制設(shè)計(jì)激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新來補(bǔ)償，甚至比不受環(huán)境規(guī)制的企業(yè)更具有市場競爭優(yōu)勢?？梢姡瑢W(xué)術(shù)爭論的焦點(diǎn)在于企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)能否實(shí)現(xiàn)以及在多大程度上實(shí)現(xiàn)。不可否認(rèn)的事實(shí)是，實(shí)施環(huán)境規(guī)制并不必然帶來企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)，因?yàn)楫?dāng)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度過高，或企業(yè)技術(shù)能力、創(chuàng)新效率過低時(shí)，創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)就無從談起(已有實(shí)證文獻(xiàn)基于不同樣本得到的并不一致的結(jié)論本身就在一定程度上說明了這一點(diǎn))。更為重要的是，上述影響企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的因素會隨著時(shí)間的推移和環(huán)境的發(fā)展而動態(tài)變化，但目前針對這一特征的理論研究幾乎還是一個(gè)空白，亟需構(gòu)建一個(gè)新的演化分析范式。因此，探討環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的生成與演化機(jī)理無疑具有一定的理論價(jià)值。

另一方面，從現(xiàn)實(shí)情況看，自改革開放以來，我國在加快城市化進(jìn)程的過程中，高污染、高消耗、高排放的粗放式經(jīng)濟(jì)增長方式造成了資源嚴(yán)重浪費(fèi)、環(huán)境污染加重、生態(tài)平衡破壞，短短的發(fā)展時(shí)間就集中出現(xiàn)了發(fā)達(dá)國家上百年發(fā)展歷程中才陸續(xù)浮現(xiàn)的問題(張紅鳳等，2009)，這將對我國實(shí)現(xiàn)“建成小康社會”的發(fā)展目標(biāo)帶來嚴(yán)重影響。黨中央在十八大報(bào)告中首次將“生態(tài)文明建設(shè)”納入“五位一體”總體布局，進(jìn)一步凸顯了我國加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制的重要性和緊迫性。然而，作為一個(gè)發(fā)展中國家，貧富差距大，人民生活還未全部富足，社會保障水平還不夠高，醫(yī)療衛(wèi)生水平也達(dá)不到世界平均水平，因此還必須依靠經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶動我國社會各個(gè)領(lǐng)域事業(yè)的發(fā)展，從而共享文明、民主、富裕、安全的成果(張成等，2011)。而要實(shí)現(xiàn)環(huán)境績效與經(jīng)濟(jì)績效“雙贏”的結(jié)果，關(guān)鍵在于提升企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)。只有結(jié)合中國國情制定適當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制政策，促進(jìn)企業(yè)不斷提高創(chuàng)新能力和效率，在持續(xù)提升創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的過程中逐漸增強(qiáng)競爭能力，才能最終實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。因此，以創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)作為切入點(diǎn)，探索一條以環(huán)境規(guī)制激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新、以企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)展路徑，對建設(shè)“美麗中國”和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、目前國內(nèi)外研究的現(xiàn)狀和趨勢

(一)國外研究現(xiàn)狀。環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的概念源自美國著名戰(zhàn)略管理學(xué)家Michael Porter(1991，1995)提出的“波特假說”(Porter hypothesis)。該假說認(rèn)為，恰當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制政策可以激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新，產(chǎn)生創(chuàng)新補(bǔ)償作用，抵消或超過環(huán)境規(guī)制成本，最終實(shí)現(xiàn)環(huán)境績效和企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效“雙贏”。由于缺乏明確的理論構(gòu)建，自“波特假說”提出以來，其引發(fā)了學(xué)術(shù)界的激烈爭論。國內(nèi)外學(xué)者根據(jù)設(shè)計(jì)的研究方法，得到不同的研究結(jié)論，這些結(jié)論大致可分為三種:

1．環(huán)境規(guī)制不會引發(fā)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)，在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效下降。Brannlund 等(1995)、Gray 和Shadbegian(1995)研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度與企業(yè)生產(chǎn)率之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，環(huán)境規(guī)制引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新補(bǔ)償所帶來的效益未能有效彌補(bǔ)環(huán)境管理成本。Jaffe 和Palmer(1997)、Cesaroni 和Nakano(2003)的實(shí)證研究認(rèn)為環(huán)境規(guī)制政策下，企業(yè)研發(fā)活動效率并不明顯。Crotty 和Smith(2008)、Rassier 和Earnhart(2010)的經(jīng)驗(yàn)研究也表明，嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制導(dǎo)致企業(yè)利潤降低。Lanoie 等(2010)通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制雖然使企業(yè)增加了創(chuàng)新投入，但無法彌補(bǔ)環(huán)境管理成本。

2．環(huán)境規(guī)制會激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新，并提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效。Simpson 和Bradford(1996)、Ulph(1996)的理論研究證明了環(huán)境規(guī)制不僅可以提高環(huán)境質(zhì)量，而且能夠提高企業(yè)利潤。Wilcoxen(1998)、Xepapadeas 和Zeeuw(1999)論證了通過企業(yè)創(chuàng)新減輕或完全抵消環(huán)境規(guī)制成本的具體情景。Brunner Meier 和Cohen(2003)的實(shí)證分析表明，企業(yè)環(huán)境管理成本與環(huán)境專利之間存在顯著正相關(guān)關(guān)系。Domazlicky 和Weber(2004)的分析結(jié)果顯示，在一定條件下環(huán)境規(guī)制可以成為提升企業(yè)生產(chǎn)率的誘因。Carmen 和Robert Innes(2006)以企業(yè)污染物排放量表征環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，以環(huán)保技術(shù)專利表征企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，研究得出美國環(huán)境規(guī)制政策的正向激勵創(chuàng)新作用。Ambec 和Barla(2007)認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制會驅(qū)使企業(yè)管理者進(jìn)行創(chuàng)新以提高企業(yè)利潤。Arimura 等(2008)、Leiter 等(2009)、Chih-Hai Yang 等(2012)的研究表明，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對企業(yè)開展技術(shù)研發(fā)具有顯著正向影響，技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)生產(chǎn)率存在正相關(guān)關(guān)系。

3．環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)績效的影響具有不確定性。Boyd 和McClelland(1999)研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制政策的產(chǎn)出增加和產(chǎn)出損失效應(yīng)并存。Arduini(2001)的研究結(jié)論顯示，環(huán)境規(guī)制與技術(shù)創(chuàng)新之間沒有顯著的相關(guān)性。Alpay 等(2002)研究得出環(huán)境規(guī)制對不同國家企業(yè)生產(chǎn)率存在不同影響的結(jié)論。Lanoie 等(2008)、Eva Horváthová(2012)的實(shí)證分析表明，環(huán)境規(guī)制在短期對企業(yè)生產(chǎn)率具有負(fù)面作用，但從長期看具有正面影響。

(二)國內(nèi)研究現(xiàn)狀。國內(nèi)學(xué)者對環(huán)境規(guī)制與企業(yè)(或產(chǎn)業(yè))創(chuàng)新關(guān)系的研究起步較晚，近年來這方面的研究成果開始增多。總體來看，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制可以激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新，但對創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)未作深入探討。如黃德春和劉志彪(2006)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制在提高企業(yè)成本的同時(shí)也在一定程度上激勵了技術(shù)創(chuàng)新。白雪潔(2009)發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制提高了中國火電行業(yè)的效率水平。許冬蘭和董博(2009)的研究結(jié)果顯示，環(huán)境規(guī)制提高了我國區(qū)域技術(shù)效率。黃平和胡日東(2010)研究表明環(huán)境規(guī)制與技術(shù)創(chuàng)新之間呈現(xiàn)相互協(xié)調(diào)的促進(jìn)關(guān)系。王國印和王動(2011)、張成等(2011)、江珂和盧現(xiàn)祥(2011)、沈能和劉鳳潮(2012)針對不同區(qū)域企業(yè)的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，環(huán)境規(guī)制政策對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)作用存在地區(qū)差異。馬富萍和茶娜(2012)研究證實(shí)不同類型環(huán)境規(guī)制工具對企業(yè)創(chuàng)新績效和環(huán)境績效的影響具有差異性。

(三)簡要評述。從目前國內(nèi)外的研究情況看，學(xué)者們從不同角度針對環(huán)境規(guī)制與企業(yè)創(chuàng)新問題進(jìn)行了大量理論探討和實(shí)證檢驗(yàn)，但由于這些研究缺乏共同的微觀理論基礎(chǔ)，大多側(cè)重于分析外生的環(huán)境規(guī)制政策對企業(yè)創(chuàng)新行為和經(jīng)濟(jì)績效的影響，而較少考慮企業(yè)內(nèi)生的技術(shù)能力和創(chuàng)新效率的差異，導(dǎo)致他們得到的結(jié)論并不一致。同時(shí)，隨著企業(yè)知識的積累、吸收能力的增強(qiáng)和創(chuàng)新方式的優(yōu)化，企業(yè)創(chuàng)新能力和效率會不斷提高，環(huán)境規(guī)制政策也應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況的變化而適時(shí)調(diào)整。因此，采用傳統(tǒng)靜態(tài)分析方法無法揭示環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的動態(tài)演化機(jī)理，也無法在環(huán)境績效和企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效“雙贏”目標(biāo)下，為設(shè)計(jì)具有一定前瞻性和創(chuàng)新激勵功能的環(huán)境規(guī)制政策提供理論依據(jù)。

針對目前理論研究存在的不足，本文擬全面考察內(nèi)生因素與外生因素的綜合作用與動態(tài)特征，探討環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的生成與演化機(jī)理，為實(shí)現(xiàn)環(huán)境績效與企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效“雙贏”目標(biāo)提供理論與方法支持。

圖1 環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的生成機(jī)理

三、環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的生成機(jī)理

環(huán)境規(guī)制下企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)生成其實(shí)是外生因素和內(nèi)生因素綜合作用的結(jié)果，也是企業(yè)環(huán)境管理成本與企業(yè)創(chuàng)新決策之間動態(tài)演化博弈的過程，如圖1 所示。所謂的創(chuàng)新補(bǔ)償主要包含兩個(gè)過程的補(bǔ)償，即過程補(bǔ)償和產(chǎn)品補(bǔ)償。具體來說過程補(bǔ)償就是加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)中的環(huán)境管理，采用新技術(shù)，降低工藝污染物生成量，尋求循環(huán)再利用，從而創(chuàng)造新價(jià)值。產(chǎn)品補(bǔ)償就是將原材料替代性使用，降低污染處理成本，實(shí)現(xiàn)廢棄物循環(huán)利用。只有當(dāng)企業(yè)既具有創(chuàng)新動力，又擁有創(chuàng)新能力時(shí)，才可能生成創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)。因此，需要分析環(huán)境規(guī)制對企業(yè)創(chuàng)新動力的傳導(dǎo)機(jī)制以及企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)基礎(chǔ)與可能的策略性行為。通過綜合評估企業(yè)市場績效，判定創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)程度。

四、基于企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)生成機(jī)理的提升對策

根據(jù)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)生成機(jī)理，可以通過政府制定、完善或者調(diào)整企業(yè)外部的環(huán)境規(guī)制政策，理順企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)提升路徑，增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動力、能力、策略等因素，并落實(shí)在企業(yè)創(chuàng)新決策中，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新效應(yīng)的提升。

(一)根據(jù)行業(yè)和污染物差異性，創(chuàng)新環(huán)境規(guī)制政策設(shè)計(jì)。一是根據(jù)行業(yè)和污染物性質(zhì)和特點(diǎn)，制定不同環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，同時(shí)充分利用市場自我調(diào)控機(jī)制優(yōu)勢，通過補(bǔ)助、補(bǔ)貼、資助、獎勵等形式的規(guī)制政策給予企業(yè)持久的創(chuàng)新動力，鼓勵企業(yè)將環(huán)境成本內(nèi)部化，用創(chuàng)新抵償環(huán)境管理成本，甚至實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的溢出效應(yīng);二是注重環(huán)境規(guī)制工具的組合使用，研究政策的疊加效應(yīng)，創(chuàng)造更有效率目標(biāo)導(dǎo)向的環(huán)境激勵;三是提高規(guī)制效率，引進(jìn)生態(tài)標(biāo)簽、環(huán)境審計(jì)、環(huán)境管理資格認(rèn)證、環(huán)境評價(jià)、環(huán)境信息公開等非正式環(huán)境規(guī)制手段作為補(bǔ)充。

(二)加強(qiáng)公眾環(huán)境友好意識，形成有利于環(huán)境技術(shù)產(chǎn)品的市場環(huán)境。提高綠色環(huán)保技術(shù)和產(chǎn)品廣大市場需求和前景，減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而增加投資市場和保險(xiǎn)公司的信心，提升企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)償動力。一是加大宣傳與教育力度，在社會中形成綠色環(huán)保的新風(fēng)氣，增加市場對綠色環(huán)保產(chǎn)品的需求，從而激勵、引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。二是繼續(xù)完善市場宏觀調(diào)控、推出豐富多彩的環(huán)保金融產(chǎn)品、實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)戰(zhàn)略、鼓勵產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，從相關(guān)制度與政策上為企業(yè)技術(shù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供良好制度政策保障環(huán)境。

(三)適度加大政府對企業(yè)創(chuàng)新投入，提升企業(yè)創(chuàng)新能力。知識、技術(shù)、信息等創(chuàng)新活動具有具有顯著外部效應(yīng)，如果單獨(dú)依靠市場的自我調(diào)節(jié)和資源優(yōu)化配置功能，那么企業(yè)很有可能因?yàn)橥度牒彤a(chǎn)出的收益差距而放棄創(chuàng)新活動，所以創(chuàng)新投入就會不夠，低于經(jīng)濟(jì)與環(huán)境績效雙贏的理想目標(biāo)。所以，政府應(yīng)適度加強(qiáng)創(chuàng)新投入資金，尤其重視重度和中度污染密集型企業(yè)的資金投入。但是也不能過分投入，否則企業(yè)對政府經(jīng)費(fèi)投入產(chǎn)生了依賴，擠出效應(yīng)使得企業(yè)減少了自身創(chuàng)新資金的投入，反而影響企業(yè)長遠(yuǎn)的創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)收益。

(四)構(gòu)建企業(yè)創(chuàng)新人才與知識網(wǎng)絡(luò)，提高研發(fā)效率。一是企業(yè)應(yīng)吸納更多的高層次研發(fā)創(chuàng)新人員，加強(qiáng)企業(yè)的學(xué)習(xí)文化，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新知識流在企業(yè)內(nèi)部有序流動，打破企業(yè)發(fā)展的慣性;二是企業(yè)應(yīng)完善自身的組織管理制度和重視文化建設(shè)，激勵員工技術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新積極性，從而提高研發(fā)效率。

五、結(jié)語

總而言之，優(yōu)化環(huán)境規(guī)制設(shè)計(jì)，豐富規(guī)制工具，加強(qiáng)公眾環(huán)保意識，拓寬環(huán)保技術(shù)與產(chǎn)品市場，完善市場機(jī)制與制度，適度加大創(chuàng)新資金投入，就會有效引導(dǎo)企業(yè)資金向技術(shù)與產(chǎn)品創(chuàng)新方面傾斜，環(huán)境規(guī)制的行政約束將轉(zhuǎn)為技術(shù)創(chuàng)新自覺動力，從而最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

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［18］馬富萍，茶娜．環(huán)境規(guī)制對技術(shù)創(chuàng)新績效的影響研究——制度環(huán)境的調(diào)節(jié)作用［J］．研究與發(fā)展管理，2012，24(1):60～66，77