黃泗維

“三辦法，一指引”貸款新規(guī)已推行四年多時(shí)間了。作為“新規(guī)”的核心要求“實(shí)貸實(shí)付、受托支付”管理方式的嚴(yán)格推行，對(duì)于商業(yè)銀行全面深入掌握貸款企業(yè)對(duì)信貸資金的合理使用起到了良好的規(guī)范作用，有效防范了信貸資金被挪用或投向不當(dāng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)了宏觀經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定和促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)體資金運(yùn)轉(zhuǎn)的良性循環(huán)。

一、商業(yè)銀行受托支付管理執(zhí)行過程

應(yīng)該說“受托支付”管理方式的推行，對(duì)商業(yè)銀行來說經(jīng)歷了一個(gè)漸進(jìn)的執(zhí)行過程，應(yīng)歸為三個(gè)階段：

消極執(zhí)行階段。在貸款新規(guī)頒布初期，商業(yè)銀行執(zhí)行“實(shí)貸實(shí)付、受托支付”管理要求的態(tài)度比較消極，究其原因：一是經(jīng)營(yíng)效益受到一定影響。多年來貸款的一次性提取，為商業(yè)銀行帶來了明顯的利差收益。按照實(shí)貸實(shí)付的要求，分次提款削弱了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收益；二是減少了存款。存款是商業(yè)銀行立行之本，也是績(jī)效考核的核心指標(biāo)，貸款資金通過受托支付方式劃走它行，直接影響了商業(yè)銀行核心經(jīng)營(yíng)利益；三是增加了貸款辦理工作量。原來通過一次申報(bào)審批手續(xù)就可辦理的貸款業(yè)務(wù)，現(xiàn)在要通過多次對(duì)貸款客戶的合理資金用途和真實(shí)貿(mào)易背景的審核后采取多次提款，多次辦理申報(bào)審批手續(xù)，明顯增加了商業(yè)銀行的辦貸工作量和辦貸業(yè)務(wù)運(yùn)行成本；四是貸款客戶抵觸。過來貸款客戶一貫的觀念是貸款資金就是客戶自己的資金，客戶有權(quán)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要靈活使用資金，對(duì)商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)要求約定資金用途和交易對(duì)手反感和抵觸。

被動(dòng)執(zhí)行階段。鑒于商業(yè)銀行對(duì)受托支付管理要求執(zhí)行不力，銀監(jiān)會(huì)加大了監(jiān)管力度并進(jìn)行了嚴(yán)格考核和檢查。同時(shí)促使各商業(yè)銀行總行加大了監(jiān)管和考核力度，因此受托支付管理方式得以強(qiáng)力督促執(zhí)行，受托支付率得到大幅上升。

全面執(zhí)行階段。目前，各商業(yè)銀行已全面的執(zhí)行了受托支付管理規(guī)定。以中國(guó)工商銀行為例，中國(guó)工商銀行總行對(duì)受托支付管理進(jìn)行了嚴(yán)格的考核和監(jiān)測(cè)，促使各分支機(jī)構(gòu)全面徹底的執(zhí)行受托支付管理規(guī)定，受托支付率在95%以上。

二、商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行受托支付管理要求的效果

商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行受托支付管理要求，有三個(gè)方面的作用和效果：

（一）有效促進(jìn)商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)“實(shí)貸實(shí)付、受托支付”管理要求的嚴(yán)格執(zhí)行，促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格審查貸款客戶的真實(shí)資金用途，嚴(yán)格貸后檢查來掌控信貸資金的運(yùn)行軌跡，達(dá)到既支持客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，又確保銀行有效控制貸款資金的合理使用，實(shí)現(xiàn)貸款資金的安全運(yùn)行。

（二）實(shí)現(xiàn)信貸資金在實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域良性循環(huán)。通過對(duì)信貸資金的約束使用，避免了信貸資金流入“股市”，“樓市”，“黑市”等不當(dāng)領(lǐng)域。使信貸資金在實(shí)體經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)良性循環(huán)，從而促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（三）促進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理精細(xì)化。一是促進(jìn)商業(yè)銀行認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作。全面了解貸款客戶資金需求的合理性，防止信貸資金體外循環(huán)；二是促進(jìn)商業(yè)銀行全面掌握和控制貸款資金的用途和交易對(duì)象，促進(jìn)信貸資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)；三是促進(jìn)商業(yè)銀行認(rèn)真監(jiān)測(cè)貸款客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性，防止信貸資金流入不當(dāng)領(lǐng)域，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；四是促進(jìn)商業(yè)銀行有效管控貸款風(fēng)險(xiǎn)?！皩?shí)貸實(shí)付”強(qiáng)調(diào)借款人遵守協(xié)議承諾和誠(chéng)實(shí)申貸的原則，要求貸款人在貸款合同中約定對(duì)強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)有實(shí)質(zhì)意義的條款，通過貸款合同約束借款人的行為，鎖定法律責(zé)任。貸款新規(guī)明確提出將貸款支付管理要求約定到合同要素中去?！皩?shí)貸實(shí)付”原則在提款條件的設(shè)置、貸款人對(duì)貸款資金支付管理和控制機(jī)制、賬戶監(jiān)控等方面，都對(duì)借款合同提出新的要求，有利于銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。

三、商業(yè)銀行執(zhí)行受托支付管理存在的主要問題

從近年來受托支付管理執(zhí)行的實(shí)際效果來看，也存在一些不盡人意的方面：

（一）政策的總體要求在實(shí)際操作中存在一定障礙。上世紀(jì)八十年代初計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，實(shí)際上就實(shí)行了“實(shí)貸實(shí)付”的信貸管理理念。當(dāng)時(shí)銀行要求企業(yè)按期提交貸款需求計(jì)劃，銀行再根據(jù)企業(yè)本期生產(chǎn)量、合理的資金周轉(zhuǎn)水平及合理原材料儲(chǔ)備等因素測(cè)算企業(yè)本期資金合理需求，并嚴(yán)格按照企業(yè)采購(gòu)合同的合理資金需求掌握貸款發(fā)放，執(zhí)行效果極好。但從近幾年“實(shí)貸實(shí)付，受托支付”的執(zhí)行情況看，效果并不十分理想。主要有三個(gè)因素影響：一是市場(chǎng)多變性影響。上世紀(jì)八十年代屬于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)的生產(chǎn)因素和購(gòu)銷活動(dòng)變數(shù)小，有較強(qiáng)的穩(wěn)定性和可預(yù)見性。但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)是多變的，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和購(gòu)銷活動(dòng)必須隨之而變，這就和銀企預(yù)先協(xié)定的貸款具體用途和交易對(duì)手產(chǎn)生脫節(jié)；二是銀行貸款審批和規(guī)模配置到位的不確定性。企業(yè)購(gòu)銷合同的履行是有時(shí)間要求的，但商業(yè)銀行貸款獲得審批或規(guī)模配置到位的時(shí)間受諸多方面影響，存在不確定性，如信貸政策的變化，信貸計(jì)劃規(guī)模的調(diào)整等，不可能單一考慮客戶的支付因素。鑒于信貸資金到位與企業(yè)資金需求客觀上存在的時(shí)間差，迫使客戶臨時(shí)安排調(diào)節(jié)其他資金用于履行購(gòu)銷合同的資金支付，而貸款資金到位后要完成實(shí)貸

實(shí)付，受托支付就難于操作了；三是銀行全過程監(jiān)管客戶信貸資金使用和用途客觀上存在較大難度。資金是流動(dòng)的，商業(yè)銀行往往只能管住信貸資金的一次支付。面對(duì)多樣化的金融市場(chǎng)和眾多的金融機(jī)構(gòu)，貸款企業(yè)的銷售資金回籠不一定流回原貸款銀行。資金流如同水流，貸款客戶的銷售回籠資金與原貸款資金難于一一對(duì)應(yīng)進(jìn)行分辨，因此貸款客戶的二次資金支付和后續(xù)資金支付商業(yè)銀行無法管控。說到底，資金使用和用途的主動(dòng)權(quán)和決定權(quán)還在于客戶掌控。

（二）貸款客戶仍然存在抵觸情緒。從近年來貸款新規(guī)實(shí)施的情況看，貸款企業(yè)對(duì)相關(guān)管理要求依然存在消極抵觸情緒：一是客戶依然存在掌控資金使用權(quán)的主觀意愿和客觀需要，根據(jù)輕重緩急自主使用和支付資金；二是部分企業(yè)集團(tuán)集約化統(tǒng)收統(tǒng)支的資金管理模式往往和銀行要求的真實(shí)貿(mào)易背景并與之對(duì)應(yīng)的貸款資金支付方式相抵觸；三是部分強(qiáng)勢(shì)客戶在金融市場(chǎng)上有充分的選擇主動(dòng)權(quán)，商業(yè)銀行硬性要求實(shí)行受托支付就會(huì)丟失優(yōu)質(zhì)客戶和市場(chǎng)。

（三）商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行政策的意愿不強(qiáng)。前面已述，嚴(yán)格執(zhí)行受托支付管理要求對(duì)商業(yè)銀行積極競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶，增加存款和經(jīng)營(yíng)收益會(huì)產(chǎn)生一定影響，同時(shí)增加辦理貸款頻次和貸后監(jiān)管的工作負(fù)荷加大了銀行信貸管理難度，使商業(yè)銀行疲于應(yīng)付，陷入兩難。因此商業(yè)銀行尤其是基層行存在被動(dòng)執(zhí)行受托支付管理要求的問題。即使通過監(jiān)測(cè)、檢查發(fā)現(xiàn)客戶不按規(guī)定用途使用資金或資金回流問題往往礙于銀企關(guān)系的穩(wěn)定和后續(xù)合作、貸款按期收回等因素而無可奈何。

（四）虛假受托支付問題難于根治。鑒于前面已經(jīng)陳述的政策操作性問題和貸款客戶抵觸問題交織在一起，就造成了部分貸款客戶辦理虛假受托支付的問題。虛假受托支付主要有三種表現(xiàn)形式：一是借款人準(zhǔn)備交易合同等資料比較困難，導(dǎo)致編造虛假交易合同等資料；二是關(guān)聯(lián)企業(yè)間虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易；三是上下游企業(yè)間虛構(gòu)交易。

虛假受托支付給信貸資金安全帶來隱患：一是部分客戶利用虛假受托支付挪用信貸資金進(jìn)行其他投資。為了逃避銀行監(jiān)督，貸款企業(yè)往往通過合理合規(guī)的貸款用途獲取銀行信貸資金，實(shí)際從事其他投資活動(dòng)。這些投資活動(dòng)沒有經(jīng)過銀行認(rèn)可，沒有納入銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管控視野，一旦投資失誤或失敗必然導(dǎo)致信貸資金風(fēng)險(xiǎn)；二是部分客戶逃避銀行監(jiān)督利用虛假受托支付挪用信貸資金用于股市、樓市、黑市等不正當(dāng)投資領(lǐng)域。既不符合國(guó)家法律規(guī)定和信貸管理規(guī)定又加大貸款資金風(fēng)險(xiǎn)；三是虛假受托支付往往需要借用多個(gè)其他單位賬戶并經(jīng)過多家銀行再轉(zhuǎn)回其控制賬戶，只要一個(gè)環(huán)節(jié)失控，資金轉(zhuǎn)不會(huì)來就會(huì)導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失。