宋麗穎，李亞冬

（西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院，西安 710061）

經(jīng)濟(jì)學(xué)研究

論我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)之完善

宋麗穎，李亞冬

（西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院，西安 710061）

碳排放權(quán)交易是踐行低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的有效途徑，為了減少溫室氣體排放，我國(guó)開展了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的試點(diǎn)工作，每個(gè)試點(diǎn)省市依據(jù)其自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征制定了差異化的標(biāo)準(zhǔn)。試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來(lái)，我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)獲得了長(zhǎng)足發(fā)展，但仍存有一些有待改善的問(wèn)題。完善法律法規(guī)體系、建立統(tǒng)一的碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)體系、確立合理的碳排放權(quán)分配方式、大力發(fā)展碳金融市場(chǎng)建設(shè)，以及建立跨行政區(qū)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系，有助于完善我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)。

碳排放權(quán)交易；碳排放權(quán)分配；碳金融；碳市場(chǎng)

我國(guó)是世界第二大溫室氣體排放國(guó)，但在碳交易過(guò)程中處在全球碳交易產(chǎn)業(yè)鏈的最低端，缺乏足夠的話語(yǔ)權(quán)，國(guó)內(nèi)碳交易市場(chǎng)仍處在相對(duì)初級(jí)的階段，在國(guó)際碳交易價(jià)格的形成中缺乏主導(dǎo)權(quán)［1］。為了更好地應(yīng)對(duì)氣候變化、適應(yīng)國(guó)際碳交易規(guī)則的變化，以及切實(shí)解決我國(guó)碳減排的需求、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型，建立完善統(tǒng)一的碳排放交易體系的需求日益迫切?；诖耍?011年10月，國(guó)家發(fā)改委在《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》中確定，北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳等7省市于2013年正式啟動(dòng)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作，這使得我國(guó)碳交易市場(chǎng)的發(fā)展和改革邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。

一、我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)試點(diǎn)的制度比較

制度作為一個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則，能夠通過(guò)建立一個(gè)人們相互作用的結(jié)構(gòu)來(lái)減少人們相互交往時(shí)的不確定性，以明晰經(jīng)濟(jì)行為的邊界，規(guī)范和約束人們的行為，并以所形成的合作與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系構(gòu)成經(jīng)濟(jì)秩序［2］。不同的制度安排及實(shí)施機(jī)制，帶給經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)績(jī)效不盡相同。盡管制度是人們能夠進(jìn)行正常交往和相處的基礎(chǔ)，特別是好的抑或有效的制度能夠抑制機(jī)會(huì)主義和過(guò)度的要求，并充分發(fā)揮人們的生產(chǎn)積極性，但是壞的抑或無(wú)效的制度則會(huì)導(dǎo)致物欲橫流和經(jīng)濟(jì)扭曲［3］。所以，在制度層面上對(duì)我國(guó)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)展開比較，有助于更精準(zhǔn)地著手制度安排，并以合適的實(shí)施機(jī)制確保碳排放權(quán)交易市場(chǎng)有效運(yùn)行。

1.交易品種。碳排放權(quán)市場(chǎng)化后，依據(jù)交易標(biāo)的的不同，碳排放權(quán)交易市場(chǎng)分為基于配額的碳交易和基于項(xiàng)目的碳交易，前者是設(shè)定一個(gè)絕對(duì)碳排放量上限，先分配碳排放配額，減排之后的剩余部分才能在市場(chǎng)上交易；后者是一個(gè)事后授信的交易類型，主要是買賣雙方進(jìn)行核證碳減排指標(biāo)的交易。就當(dāng)前的碳市場(chǎng)交易來(lái)看，碳配額交易市場(chǎng)占據(jù)主流地位，而經(jīng)核證的減排指標(biāo)和減排指標(biāo)單位則是典型的核證碳減排指標(biāo)［4］118-122。基于我國(guó)碳減排面臨的實(shí)際狀況和未來(lái)前景，7個(gè)試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的交易品種包含了上述兩種標(biāo)的。

表1 7個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)交易品種

表1顯示，7個(gè)試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易的標(biāo)的既包括碳排放權(quán)配額，又包括基于項(xiàng)目的核證減排量（CCER）。當(dāng)然，無(wú)論是采用哪種標(biāo)的，目的都是逐步降低溫室氣體排放總量，不斷改善環(huán)境質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步與環(huán)境改善的同步性。至于哪種標(biāo)的物更有助于降低碳排放總量，則需要時(shí)間的檢驗(yàn)和實(shí)踐的摸索，這也是我國(guó)開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的初衷。

2.交易方式。碳排放權(quán)交易的核心，是以法律的形式賦予碳排放權(quán)利的商品性質(zhì)，通過(guò)買入和賣出對(duì)碳排放量進(jìn)行總體控制，以此降低溫室氣體排放總量和削減減排成本，并實(shí)現(xiàn)改善環(huán)境的目標(biāo)［4］118-122。顯然，采取何種實(shí)施機(jī)制，事關(guān)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)行效率，這是因?yàn)椴煌膶?shí)施機(jī)制關(guān)乎經(jīng)濟(jì)主體的福利以及碳排放權(quán)的優(yōu)化配置。

表2 7個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)交易方式

根據(jù)表2，除了湖北省和重慶市，其他5個(gè)試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易方式較為多元化；但就交易方式的性質(zhì)來(lái)看，這7個(gè)試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易都極為重視發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，是將碳排放權(quán)商品化的機(jī)制體現(xiàn)。這表明，充分發(fā)揮市場(chǎng)在碳排放權(quán)市場(chǎng)中的決定性作用，是我國(guó)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)的倡導(dǎo)方向，在本質(zhì)上有利于發(fā)現(xiàn)碳排放權(quán)交易價(jià)格，并以所形成的市場(chǎng)交易價(jià)格引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體開展碳排放權(quán)交易，進(jìn)而有助于碳排放權(quán)的最優(yōu)化配置。

3.市場(chǎng)參與者。對(duì)于一個(gè)市場(chǎng)而言，參與者的數(shù)量與素質(zhì)會(huì)影響到市場(chǎng)運(yùn)行的績(jī)效，數(shù)量眾多的參與者能夠激活市場(chǎng)活力，買賣雙方間的激烈博弈會(huì)形成更能體現(xiàn)供求平衡的市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于碳排放權(quán)交易市場(chǎng)而言，參與者的類型、數(shù)量都事關(guān)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)行效率。根據(jù)我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)試點(diǎn)工作的整體部署，7個(gè)省市的碳排放權(quán)交易試點(diǎn)都對(duì)市場(chǎng)參與者做了明確的規(guī)定。

表3 7個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)市場(chǎng)參與者

注：依據(jù)7個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)交易規(guī)則整理。

通過(guò)表3可以看出，控排企業(yè)是每個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)市場(chǎng)的主要參與者，投資機(jī)構(gòu)也不例外。在這個(gè)意義上，控排企業(yè)的減排意愿及其對(duì)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的預(yù)期是碳排放權(quán)交易價(jià)格形成的主要影響因素。同時(shí)，投資機(jī)構(gòu)參與碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的積極性，對(duì)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)展具有顯著影響。當(dāng)然，由于碳排放權(quán)交易的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)具有廣泛性，這就使得碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的參與者以控排企業(yè)和投資機(jī)構(gòu)為主，但并不局限于兩者，反而應(yīng)依據(jù)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)以開放心態(tài)不斷吸納更多的市場(chǎng)參與者。只有這樣，才能夠不斷增強(qiáng)市場(chǎng)的活力，從而提高市場(chǎng)運(yùn)行過(guò)程中的競(jìng)爭(zhēng)程度，以及形成的碳排放權(quán)交易價(jià)格能夠更真實(shí)地反映碳排放權(quán)的稀缺程度，進(jìn)而以這種價(jià)格信號(hào)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體合理地控制減排成本，最終實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的有機(jī)統(tǒng)一。

二、我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)試點(diǎn)亟待解決的問(wèn)題

自國(guó)家發(fā)改委啟動(dòng)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作以來(lái)，7個(gè)省市的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)運(yùn)行有序，為我國(guó)探索建立統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是，經(jīng)過(guò)試點(diǎn)也存在一些有待改進(jìn)的問(wèn)題。

1.碳市場(chǎng)活躍程度不高。就市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)而言，交易是互利的，一旦交易能顯著地增進(jìn)買賣雙方的福利，則市場(chǎng)的活躍程度就會(huì)很高。然而，在區(qū)域性的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系下，我國(guó)的碳市場(chǎng)活躍程度不是很高，無(wú)論是成交量、還是成交額，都無(wú)法與我國(guó)作為溫室氣體排放大國(guó)的地位相匹配。如表4：截至2014年10月底，累計(jì)成交量最高的湖北省僅達(dá)到590萬(wàn)噸，但累計(jì)成交額尚不足1.4億元；累計(jì)成交量最小的重慶市僅為14.5萬(wàn)噸，且累計(jì)成交額僅有445萬(wàn)元；即便是北京市、上海市和深圳市這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，累計(jì)成交量和累計(jì)成交額也不盡如人意。

表4 7個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)：累計(jì)成交量與累計(jì)成交額

此外，每個(gè)試點(diǎn)省市的碳排放權(quán)交易缺乏持續(xù)性，時(shí)常發(fā)生每天或每周不交易的狀況，這進(jìn)一步會(huì)讓本不活躍的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)更為冷清。僅2014年10月份，天津市和重慶市就有兩周沒(méi)有成交。

較小的成交量和較低的成交額反映出我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)活躍程度不高，造成我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的規(guī)模不夠大，與國(guó)際碳市場(chǎng)的差距較大，這在一定程度上就弱化了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的功能。之所以造成這種狀況，是因?yàn)槲覈?guó)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)仍處在探索階段，尚未建立起一個(gè)符合國(guó)內(nèi)碳交易市場(chǎng)現(xiàn)狀且與國(guó)際碳市場(chǎng)交易接軌的碳交易體系，交易標(biāo)準(zhǔn)尚有待于完善。當(dāng)然，試點(diǎn)啟動(dòng)時(shí)間較短也是造成碳排放權(quán)交易市場(chǎng)活躍度不高的另一原因。

2.企業(yè)參與的積極性不高。溫室氣體排放主要產(chǎn)生在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，企業(yè)作為排放的主體理應(yīng)成為碳排放權(quán)交易的主體。然而，試點(diǎn)實(shí)踐表明，現(xiàn)階段企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的積極性不高。究其原因，一是不完善的碳排放權(quán)交易制度體系，讓企業(yè)面對(duì)碳排放權(quán)交易時(shí)缺乏標(biāo)準(zhǔn)，特別是差異化顯著地交易標(biāo)準(zhǔn)增加了企業(yè)的搜尋成本，過(guò)高的交易費(fèi)用讓企業(yè)在主觀上缺乏能動(dòng)性；二是強(qiáng)制性減排約束不足，依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)體系，盡管從國(guó)家層面認(rèn)識(shí)到碳減排對(duì)于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義，但是囿于碳排放權(quán)缺乏清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，降低了強(qiáng)制性要求企業(yè)減排的可能性；三是市場(chǎng)公平性不強(qiáng)，使得企業(yè)的成本與收益缺乏匹配性，造成企業(yè)在主觀上認(rèn)為付出減排資金不能夠獲得相應(yīng)的回報(bào)，從而降低了參與積極性。此外，在現(xiàn)行的稅收體系下，碳稅尚未開征，既有的環(huán)境資源稅也未將碳排放納入其中，這就進(jìn)一步弱化了企業(yè)的參與能動(dòng)性。

3.碳市場(chǎng)缺乏期貨手段。碳市場(chǎng)運(yùn)行實(shí)踐表明，市場(chǎng)活躍程度不高導(dǎo)致市場(chǎng)流動(dòng)性不強(qiáng)，企業(yè)參與積極性不高導(dǎo)致市場(chǎng)體量較小，表現(xiàn)在碳市場(chǎng)上就是流通的碳配額占年總配額量的比重非常??；與此同時(shí)，依據(jù)部分試點(diǎn)碳市場(chǎng)的規(guī)定，當(dāng)年多余的配額可以明年使用，而明年的配額則不能提前使用，這使得市場(chǎng)呈現(xiàn)賣方態(tài)勢(shì)。再加上較低的碳排放權(quán)交易價(jià)格，使得企業(yè)的觀望心態(tài)較強(qiáng)，進(jìn)而導(dǎo)致二級(jí)碳市場(chǎng)的交易量很小。

低迷的碳市場(chǎng)交易表現(xiàn)，降低了金融機(jī)構(gòu)的參與積極性，從而使得碳市場(chǎng)交易以現(xiàn)貨為主，缺乏期貨市場(chǎng)，更無(wú)從談及遠(yuǎn)期交易。以現(xiàn)貨交易為主的碳排放權(quán)交易，進(jìn)一步降低了金融機(jī)構(gòu)將碳排放權(quán)金融化的積極性，碳金融的發(fā)展也就無(wú)從談及。所以，如何激活碳市場(chǎng)活力，讓碳排放權(quán)交易價(jià)格成為企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的風(fēng)向標(biāo)，以及提高金融機(jī)構(gòu)開展碳金融的積極性，則是各個(gè)試點(diǎn)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)應(yīng)著力解決的課題，也是我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系健康發(fā)展的主攻方向。

4.碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。完善的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)離不開發(fā)達(dá)的技術(shù)支撐體系，碳排放權(quán)交易的關(guān)鍵是碳排放量如何核算，盡管國(guó)際上的碳排放標(biāo)準(zhǔn)較為成熟，但并不適合我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家的基本國(guó)情。我國(guó)仍處在碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的初期，與碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)緊密相連的理論體系、計(jì)算方法和核算流程尚不成熟。碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)的缺乏，使得企業(yè)不樂(lè)意配合碳排放的盤查工作，導(dǎo)致碳排放數(shù)據(jù)庫(kù)無(wú)法建立。此外，多部門管理碳排放的制度體系，特別是缺乏協(xié)調(diào)的多部門管理機(jī)制，讓作為碳排放主體的企業(yè)無(wú)所適從。所以，加快構(gòu)建統(tǒng)一的、完善的碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)，有助于降低碳排放權(quán)交易的扭曲性，不斷增強(qiáng)交易主體的穩(wěn)定預(yù)期，從而激發(fā)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)活力，進(jìn)而增大市場(chǎng)交易量，并推動(dòng)二級(jí)市場(chǎng)的活躍程度。

5.碳排放權(quán)初始分配不合理。碳排放權(quán)分配體系是碳排放權(quán)交易的前提，是一個(gè)事關(guān)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)發(fā)展大局的重大決策問(wèn)題，碳排放權(quán)分配體系是否有效處理好效率與公平的關(guān)系，關(guān)系到碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)行績(jī)效。依據(jù)國(guó)際上通行的做法，碳排放權(quán)初始分配主要有免費(fèi)分配、固定價(jià)格出售、拍賣分配以及免費(fèi)與有償分配相結(jié)合的混合分配等四種分配方式［5］?？紤]到碳排放權(quán)交易市場(chǎng)在我國(guó)是一個(gè)新生事物，為了讓企業(yè)不斷增加認(rèn)識(shí)并培育參與積極性，特別是為了不讓企業(yè)產(chǎn)生“減排就是增加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，我國(guó)各個(gè)試點(diǎn)省市在構(gòu)建碳排放權(quán)交易市場(chǎng)初期，基本上以不溯及既往的“祖父原則”實(shí)施了面向已有企業(yè)的免費(fèi)發(fā)放碳排放權(quán)額度的做法；各排污企業(yè)依據(jù)自身情況向行政管理部門申請(qǐng)排污許可證，顯然多排放、高污染的企業(yè)獲得的排污許可量就會(huì)大，由此造成的資源低效配置，妨礙了市場(chǎng)的公平性。對(duì)于新進(jìn)入企業(yè)則依據(jù)減排的要求以及生產(chǎn)技術(shù)條件實(shí)施了有償分配，不利于新建企業(yè)，所產(chǎn)生的不公平性在客觀上又會(huì)降低新企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的主動(dòng)性和積極性。

顯然，免費(fèi)分配方式，會(huì)誘發(fā)企業(yè)夸大申報(bào)碳排放量，尤其是在碳排放數(shù)據(jù)不完備的情況下，企業(yè)的做法會(huì)導(dǎo)致政府發(fā)放過(guò)量的碳排放配額，從而過(guò)多的碳排放權(quán)配額會(huì)妨礙碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)行。

6.碳排放權(quán)交易法規(guī)體系不完善。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)，完善的法律法規(guī)體系是碳排放權(quán)交易市場(chǎng)健康運(yùn)行的保障。對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體而言，參與碳排放權(quán)交易要有法可依、交易邊界要有法明晰以及交易福利要有法保障。盡管我國(guó)政府已經(jīng)向國(guó)際社會(huì)承諾，到2020年單位GDP排放將比2005年減少40％～45％，但是與完成此目標(biāo)相匹配的法律法規(guī)還存有較大缺陷性。一方面，立法層次不高、規(guī)定不集中，除了2005年國(guó)家發(fā)改委出臺(tái)的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目管理辦法》之外，尚未圍繞碳排放權(quán)交易制定綜合性的法律法規(guī)。另一方面，監(jiān)管性質(zhì)的法律法規(guī)嚴(yán)重缺位，導(dǎo)致無(wú)法從法律層面對(duì)違反碳排放權(quán)交易規(guī)則的行為給予合適的法律責(zé)任界定。

總而言之，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的同步性，是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的內(nèi)在要求，構(gòu)建完善統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系，減少碳排放總量，是我國(guó)踐行低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的必要途徑。對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展而言，減少溫室氣體排放既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，政府管理部門應(yīng)當(dāng)針對(duì)現(xiàn)行試點(diǎn)呈現(xiàn)的不足之處，通過(guò)頂層設(shè)計(jì)，推進(jìn)制度化管理，不斷完善我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系。

三、我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的完善機(jī)制

1.構(gòu)建完善的法律法規(guī)體系。積極樹立法治思維，讓我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)在法治的軌道上健康運(yùn)行，確保碳排放權(quán)交易的流程有法可依。這就要求政府管理部門必須著眼于碳排放權(quán)交易的未來(lái)發(fā)展前景，站在建設(shè)生態(tài)文明的高度，全面清理現(xiàn)行的法律法規(guī)，積極讓立法部門制定富有高層次、全局性、戰(zhàn)略性、綜合性和國(guó)際性的法律，在法律層面對(duì)碳排放權(quán)交易的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行清晰的界定，為交易雙方的行為提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。當(dāng)務(wù)之急需要做的就是，要結(jié)合7個(gè)試點(diǎn)省市的經(jīng)驗(yàn)和出現(xiàn)的問(wèn)題，明確市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的法律訴求，抓緊制定高質(zhì)量的法律，并不斷提高法律執(zhí)行的質(zhì)量，也就是讓碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系在良法善治的軌道上高效運(yùn)行。

2.制定統(tǒng)一的碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)體系。要充分認(rèn)識(shí)到完備的碳排放數(shù)據(jù)是碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的基礎(chǔ)，要在充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的前提下，結(jié)合我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家的基本國(guó)情，以行業(yè)劃分為基礎(chǔ)，確定碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)，確保碳排放權(quán)交易的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠標(biāo)準(zhǔn)化。碳排放標(biāo)準(zhǔn)體系的制定，應(yīng)當(dāng)廣泛聽取碳排放權(quán)交易利益相關(guān)者的訴求，既要以保護(hù)環(huán)境為目標(biāo)，又不能以犧牲經(jīng)濟(jì)發(fā)展為代價(jià)，努力實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)效益與生態(tài)效益的有機(jī)統(tǒng)一。具體來(lái)說(shuō)，就是在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，積極探索碳排放核算的理論體系和技術(shù)方法，以企業(yè)的發(fā)展和承受能力為依據(jù)，加強(qiáng)溫室氣體的盤查、統(tǒng)計(jì)和檢測(cè)，以完備的、真實(shí)的、準(zhǔn)確的碳排放數(shù)據(jù)建立科學(xué)合理的碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)體系。

3.確立合理的碳排放權(quán)分配方式。在確定碳減排總體目標(biāo)的前提下，積極引入生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制理念，充分考慮不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，合理地分配減排額度，確保省際的碳排放額分配公平合理。同時(shí)，優(yōu)化碳排放權(quán)分配方式的結(jié)構(gòu)，以總量控制為條件，注重考慮行業(yè)的差異性，采取組合式的分配方式，讓企業(yè)能夠從碳減排中獲益，并不斷提高企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的積極性。

4.大力推進(jìn)碳金融市場(chǎng)建設(shè)。積極培育碳交易市場(chǎng)的中介組織，尤其是鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極拓展中介服務(wù)，讓更多的金融機(jī)構(gòu)有動(dòng)力參與到碳排放權(quán)交易市場(chǎng)中，并有效借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)金融創(chuàng)新，加強(qiáng)金融工具的介入力度，積極開發(fā)各種碳金融理財(cái)產(chǎn)品，不斷培育碳交易期貨市場(chǎng)和遠(yuǎn)期交易市場(chǎng)。一是要強(qiáng)化財(cái)稅政策支持碳金融市場(chǎng)發(fā)展的力度，提高金融機(jī)構(gòu)參與碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的積極性；二是要充分利用現(xiàn)代金融工具，以互聯(lián)網(wǎng)金融的思維研發(fā)更多資本化的碳交易產(chǎn)品，確保金融機(jī)構(gòu)能在碳排放權(quán)交易中發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)并獲取可觀的利潤(rùn)；三是要大力培養(yǎng)專業(yè)化的人才，既要引進(jìn)懂金融、熟環(huán)保、會(huì)外語(yǔ)的高素質(zhì)人才，又要高度重視復(fù)合型人才的培養(yǎng)工作，開展多學(xué)科交叉融合的專業(yè)建設(shè)。

5.建立跨行政區(qū)域的碳排放權(quán)市場(chǎng)。要充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在碳排放權(quán)交易市場(chǎng)上的決定性作用，摒棄以行政區(qū)域構(gòu)建碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的做法，依據(jù)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大格局，以區(qū)域經(jīng)濟(jì)帶為單位，建立跨行政區(qū)域的碳排放權(quán)市場(chǎng)，打破行政區(qū)劃藩籬，確保碳排放權(quán)交易不被地區(qū)保護(hù)主義約束。具體的做法就是在主體功能區(qū)的框架下，依據(jù)每個(gè)省市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和結(jié)構(gòu)以及排污軌跡，結(jié)合未來(lái)減排能力，劃分若干個(gè)突破行政區(qū)劃的區(qū)域經(jīng)濟(jì)帶，然后以此為基礎(chǔ)構(gòu)建板塊式的、統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)體系。

［1］趙瑾璐，孫澤宇，叢聰.低碳經(jīng)濟(jì)背景下中國(guó)建立碳交易市場(chǎng)的路徑分析［J］.東岳論叢，2013，（11）：150-153.

［2］道格拉斯·C·諾思.經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷［M］.上海：上海三聯(lián)書店，1994：225.

［3］張衛(wèi)東.新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］.大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2010：4.

［4］鄭曉曦，陳薇，蒯文婧.國(guó)際碳交易發(fā)展及對(duì)我國(guó)的啟示［J］.學(xué)術(shù)論壇，2013，（4）.

［5］李惠彬，郝洲，曹國(guó)華.中國(guó)碳交易試點(diǎn)省市碳排放權(quán)的初始分配研究［J］.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2014，（13）：130-133.

〔責(zé)任編輯：劉 陽(yáng)〕

F062.2

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1000-8284（2015）04-0134-05

2014-11-30

宋麗穎（1963-），女，北京人，教授，博士研究生導(dǎo)師，從事財(cái)政學(xué)與制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。