喻 凌

（神龍汽車有限公司，武漢 430056）

神龍汽車公司信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資收益分析與評(píng)價(jià)

喻 凌

（神龍汽車有限公司，武漢 430056）

信息系統(tǒng)投資項(xiàng)目有別于傳統(tǒng)投資項(xiàng)目，具有投資收益難以量化預(yù)計(jì)、收益期限不確定、無形收益難以測(cè)算、以及需要連續(xù)投資等特點(diǎn)，因此信息系統(tǒng)項(xiàng)目的投資收益分析和投資效果評(píng)價(jià)與傳統(tǒng)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)有著較大區(qū)別，且存在一定難度。本文介紹了神龍汽車有限公司在信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資收益分析與評(píng)價(jià)這一課題上的積極探索和實(shí)踐。

信息系統(tǒng)項(xiàng)目；投資收益；分析評(píng)價(jià)

信息化建設(shè)在公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中起到了越來越重要的作用，信息化建設(shè)投資也成為公司經(jīng)營(yíng)管理投資的重要部分。如何科學(xué)地對(duì)信息化建設(shè)項(xiàng)目的投資收益進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)是企業(yè)面臨的一個(gè)難題，這是由于與傳統(tǒng)的實(shí)物投資項(xiàng)目相比，信息化建設(shè)項(xiàng)目具有更高的復(fù)雜性:信息化本身的發(fā)展具有不確定性、信息化建設(shè)項(xiàng)目的收益具有無形性和延遲性、信息化建設(shè)投入高而換代快。神龍公司一直重視信息系統(tǒng)項(xiàng)目的投資收益分析與評(píng)價(jià)。盡管評(píng)價(jià)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的始末，然而在回答信息系統(tǒng)項(xiàng)目究竟有多大價(jià)值，或者能對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生多大貢獻(xiàn)的時(shí)候，通常只能用改變管理方式，工作效率提高，業(yè)務(wù)處理速度改善，使用更加方便等模糊指標(biāo)來回答。

1　完善計(jì)算機(jī)項(xiàng)目投資收益分析方法和投資效果評(píng)價(jià)流程

1.1完善新項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的投資收益分析方法

信息系統(tǒng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析包括成本分析及收益分析。這些收益為直接收益或?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)運(yùn)行前后的運(yùn)行成本差異以及對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域KPI指標(biāo)的提升和貢獻(xiàn)度。

早在2005年神龍公司就編寫了《計(jì)算機(jī)指導(dǎo)綱要項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析指南》的程序文件，旨在對(duì)信息系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)施前進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析，同時(shí)也作為項(xiàng)目實(shí)施完成后經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估的參考。經(jīng)過多年來對(duì)信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資收益分析的實(shí)踐摸索后，于2010年在原程序文件中列舉的八種投資收益分析計(jì)算方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)對(duì)標(biāo)結(jié)果、公司近年來的主要KPI考核指標(biāo)及實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)、歸納為財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、成本控制、質(zhì)量管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、倉(cāng)庫(kù)管理及其他共計(jì)八大類、30項(xiàng)收益分析指標(biāo)（包括KPI），同時(shí)明確了相關(guān)計(jì)算公式和說明。

1.2建立系統(tǒng)投入使用后的投資效果評(píng)價(jià)流程

信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資效果評(píng)價(jià)是指項(xiàng)目投入運(yùn)行一段時(shí)間以后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施完成后的實(shí)際效果與項(xiàng)目立項(xiàng)階段所預(yù)期的目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比、分析，以總結(jié)和評(píng)估項(xiàng)目投資效果的過程。

近年來，神龍公司一直在開展這方面的工作，結(jié)合這些實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和公司平衡計(jì)分卡項(xiàng)目的要求，制定并實(shí)行了《計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)項(xiàng)目投資效果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。該標(biāo)準(zhǔn)明確了投資效果評(píng)價(jià)的原則與范圍、評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容（直接經(jīng)濟(jì)效益、間接經(jīng)濟(jì)效益和功能與性能符合性）、評(píng)價(jià)的流程和編制投資效果評(píng)價(jià)報(bào)告的要求，為實(shí)施計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)項(xiàng)目投資效果評(píng)價(jià)提供了行動(dòng)規(guī)范。計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)項(xiàng)目投資效要評(píng)價(jià)實(shí)施流程為:

實(shí)施前的準(zhǔn)備；組建本階段評(píng)價(jià)小組；確定具體日期并通知相關(guān)人員；收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、記錄、報(bào)告等；評(píng)價(jià)的實(shí)施；現(xiàn)場(chǎng)訪談；查閱材料、核實(shí)數(shù)據(jù)；考慮已實(shí)現(xiàn)功能與CDC的差異；生效單個(gè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)論；項(xiàng)目信息、現(xiàn)狀及背景描述；項(xiàng)目技術(shù)可行性分析、解決方案；預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果分析；項(xiàng)目所實(shí)現(xiàn)的功能、性能及安全性與CDC的符合性描述；單項(xiàng)項(xiàng)目投資效果評(píng)價(jià)；編制投資效果評(píng)價(jià)報(bào)告；本階段評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)述（實(shí)施時(shí)間、所評(píng)價(jià)的項(xiàng)目、總體評(píng)價(jià)等）；本階段“項(xiàng)目收益目標(biāo)達(dá)成率”；存在的主要問題與改善建議。

2　信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資收益分析和投資效果評(píng)價(jià)的實(shí)踐

2.1新項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的投資收益分析

近年來，公司每年實(shí)施信息系統(tǒng)項(xiàng)目有50～60個(gè)，其中除國(guó)家法律法規(guī)強(qiáng)制要求實(shí)施的項(xiàng)目外，其他的項(xiàng)目都必須在啟動(dòng)投資采購(gòu)申請(qǐng)前做好項(xiàng)目投資收益分析。

這些項(xiàng)目在對(duì)投資收益做預(yù)期分析時(shí)，不僅僅從運(yùn)作指標(biāo)上加以分析，還從財(cái)務(wù)指標(biāo)上測(cè)算了預(yù)期收益。

2.2系統(tǒng)投入使用后的投資效果評(píng)價(jià)

為保護(hù)公司的IT投資以及保證投資的增值收益，神龍公司已將投資效果評(píng)價(jià)納入部門的日常工作。每年會(huì)挑選10個(gè)以上的信息系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行投資效果評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)方法如下。

項(xiàng)目總體評(píng)價(jià):五星模型。為保證投資效果評(píng)價(jià)的客觀性和準(zhǔn)確性，評(píng)價(jià)小組與用戶部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪談，了解各項(xiàng)目實(shí)施情況、系統(tǒng)使用情況以及項(xiàng)目應(yīng)用效果等，對(duì)每個(gè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目先從總體上進(jìn)行投資效果評(píng)價(jià)。對(duì)于每個(gè)項(xiàng)目的總體評(píng)價(jià)是從項(xiàng)目總體規(guī)劃、項(xiàng)目實(shí)施及運(yùn)維情況、系統(tǒng)功能/性能與預(yù)期的符合性、使用情況以及投資收益五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

投資收益評(píng)價(jià)分析:二分法則。在對(duì)每個(gè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行總體投資效果評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，著重對(duì)項(xiàng)目投資收益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。對(duì)于項(xiàng)目投資收益，主要從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面分權(quán)重進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

信息系統(tǒng)項(xiàng)目給企業(yè)帶來的回報(bào)可分為三個(gè)層次，最基本的一層是提高信息的準(zhǔn)確性和安全性，加速現(xiàn)有流程，減少損耗；第二層是提高生產(chǎn)率，帶來質(zhì)量改進(jìn)等；最高一層是改變或完善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，從而取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。據(jù)此，將定性、定量的收益分析要素指標(biāo)分別分成三大類，為每一類的指標(biāo)設(shè)置不同的權(quán)重。

對(duì)于可量化的投資收益從兩個(gè)角度再進(jìn)行分析，一是項(xiàng)目總投入（軟硬件投資+開發(fā)成本+運(yùn)行維護(hù)）與項(xiàng)目實(shí)際收益的比較；二是項(xiàng)目實(shí)際收益與預(yù)期收益的比較。

3　結(jié) 語

一直以來，神龍公司都在積極探索和實(shí)踐更準(zhǔn)確、更客觀和更有效的計(jì)算機(jī)項(xiàng)目投資收益分析和效果評(píng)價(jià)的科學(xué)方法。通過近年來的實(shí)踐，目前已基本上建立了信息系統(tǒng)項(xiàng)目收益分析和投資效果評(píng)價(jià)的方法和流程體系。這些方法和流程為做好計(jì)算機(jī)項(xiàng)目投資收益分析和投資效果評(píng)價(jià)提供了更廣泛的思路和借鑒。今后，隨著信息系統(tǒng)項(xiàng)目投資效益分析和效果評(píng)價(jià)運(yùn)行機(jī)制的進(jìn)一步完善，對(duì)信息系統(tǒng)項(xiàng)目的投資效果評(píng)價(jià)將會(huì)更加全面和真實(shí)，并對(duì)以后信息項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作具有較好的指導(dǎo)意義。

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.22.038

F270.7；F272.5

A

1673-0194（2015）22-0046-01

2015-10-09