申鵬飛

(陜西省農(nóng)業(yè)工程勘察設(shè)計(jì)院，陜西 西安 710068)

一、引言

資本是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵性問題，企業(yè)要生存和發(fā)展就得擁有一定數(shù)量的資金。然而，許多中小企業(yè)恰恰缺少經(jīng)營、發(fā)展所必需的資金。融資問題已經(jīng)成為了這些企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的核心問題。中小企業(yè)要想在我國市場經(jīng)濟(jì)改革中完全成長起來，就非常有必要擴(kuò)大融資渠道。如今中小企業(yè)融資難已成為當(dāng)前我國理論界和實(shí)踐領(lǐng)域所共同關(guān)注的一個(gè)重大問題。由于負(fù)債較多，經(jīng)營業(yè)績惡化，大多數(shù)中小企業(yè)信用急劇下降，往往形成:“資金缺乏——業(yè)績惡化——信用差——資金缺乏”的惡性循環(huán)。因此我們對中小企業(yè)融資問題和對策的研究就顯得尤為重要

二、中小企業(yè)融資難成因分析

(一)中小企業(yè)自身薄弱

1.中小企業(yè)自有資金不足

從20世紀(jì)到21世紀(jì)間，全國各地方均興起開辦中小企業(yè)，規(guī)模有大有小，企業(yè)內(nèi)部資金有多有少，重要的是精神。在這些中小企業(yè)開辦的初期，由于資金還是中小企業(yè)主要的問題之一，所以內(nèi)部融資是作為企業(yè)首選的融資方式，也是最快捷的融資方式。內(nèi)部融資是企業(yè)其內(nèi)部的員工籌集資金。當(dāng)然也不是只有這一種融資方式，還有外部融資，外部融資就說到了重點(diǎn)，如果說大型企業(yè)融資輕而易舉的話，那么中小企業(yè)融資那就是難上加難。

2.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不規(guī)范

由于企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)賬目不清楚，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，這也恰恰是企業(yè)內(nèi)部管理層出現(xiàn)的問題，也就是經(jīng)驗(yàn)問題。對于申請貸款時(shí)提供的財(cái)務(wù)賬目信息真實(shí)度的高低都有待考證，銀行放貸首先考慮的是穩(wěn)定，需要有非常明確和可觀的收入情況下，才敢放貸給企業(yè)，不然最后就是做壞賬處理，那樣的話對于銀行來說也是一個(gè)賠本的買賣。這個(gè)事銀行放貸謹(jǐn)慎的重要原因之一。

3.中小企業(yè)經(jīng)營行為短期化

在我國很多中小企業(yè)的管理者只在乎眼前利益，在企業(yè)需要向銀行申請貸款，并成功得到貸款后，他們也報(bào)著僥幸心理，就是說如果企業(yè)沒有做好的話，直接倒閉或者關(guān)門，這樣在銀行貸款問題上就造成了壞賬。企業(yè)在社會(huì)中所謂的經(jīng)營短期化，俗話說得好，不經(jīng)歷風(fēng)雨，哪里會(huì)見彩虹，只有堅(jiān)持到底，才會(huì)有希望，才會(huì)讓國家、政府和銀行對中小企業(yè)信任度倍增。我國的社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，這樣就導(dǎo)致了很多企業(yè)從中鉆空子，而且市場秩序不協(xié)調(diào)。

(二)國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款積極性不高

1.銀行對中小企業(yè)的融資成本相對較高

銀行也是有選擇的進(jìn)行貸款，不是所有企業(yè)貸款都能被批準(zhǔn)的，現(xiàn)在要求企業(yè)有一定的資質(zhì)，還要求企業(yè)提供相關(guān)的固定資產(chǎn)抵押，就算是有這些條件，但貸款一般也不是滿額的，很多時(shí)候企業(yè)貸款金額為100萬，但實(shí)際能貸款成功的一般只有70萬左右，甚至還不到。此外，不少銀行直接在企業(yè)貸款的時(shí)候搭售理財(cái)產(chǎn)品，企業(yè)貸款100萬的話，銀行要求企業(yè)購買銀行價(jià)值為10萬的理財(cái)產(chǎn)品后才能貸款，不但如此，銀行在辦理企業(yè)貸款的時(shí)候還亂收費(fèi)，收取一些巧立名目的手續(xù)費(fèi)，銀行還為了賺更多的利息，上浮利率會(huì)讓企業(yè)貸款更快的批準(zhǔn)，更快的放款。

2.商業(yè)銀行利率結(jié)構(gòu)不合理

中小企業(yè)在向銀行申請貸款過程中，銀行表現(xiàn)出不情愿或者說積極性不強(qiáng)，是由于銀行的利率浮動(dòng)不大。因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)的信息不真實(shí)，信用等級(jí)不穩(wěn)定，所以商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款項(xiàng)目收取的利息很高很高，利率也相應(yīng)的很高，所以就造成了中小企業(yè)在融資方面首先選擇的是內(nèi)部融資。如果按照中央銀行的政策來講，根本那就不允許我國的商業(yè)銀行對企業(yè)貸款以任何理由收取任何不合理的費(fèi)用。我資產(chǎn)虧損，也會(huì)造成壞賬和死賬。

(三)政府對中小企業(yè)支持力度不夠

從國家財(cái)政政策的角度看，1998年中國實(shí)行積極財(cái)政政策，政府發(fā)行了5100億元長期國債，銀行配套貸款10000億元，建設(shè)的總規(guī)模達(dá)到了26000億元。在我國國有企業(yè)占大額，所以銀行在資金放貸問題上首先考慮的就是大型企業(yè)，也就是國人所說的國有企業(yè)。放眼望去，從古至今我國的商業(yè)銀行都是按照企業(yè)的規(guī)模進(jìn)行放貸，并且政府也在不斷地操控和制約著中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)在向商業(yè)銀行申請企業(yè)貸款的時(shí)候，銀行對其考察尤其謹(jǐn)慎，審查非常嚴(yán)格，要走的程序也是非常復(fù)雜。但這樣也未必不是好事，雖然說這樣的中小企業(yè)申請的貸款數(shù)量不會(huì)太多，而且也不會(huì)有幾家中小企業(yè)能申請到商業(yè)銀行對其的貸款，但是這樣就會(huì)大大的減少出現(xiàn)像國企貸款后出現(xiàn)的壞賬現(xiàn)象。

三、解決中小企業(yè)融資難問題的方法

(一)優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

1.提高中小企業(yè)自身實(shí)力

中小企業(yè)要提高自身實(shí)力和競爭力，來改善融資難的問題。要解決這個(gè)問題就要一定要有公信度，這是企業(yè)必備是素質(zhì)。中小企業(yè)可以通過健全管理制度和規(guī)范企業(yè)結(jié)構(gòu)，來提高公信度。中小企業(yè)想要做強(qiáng)做大，還應(yīng)該順應(yīng)國際環(huán)境，建立自己的企業(yè)文化提高管理水平和決策水平。建立人才獎(jiǎng)勵(lì)制度，吸引各種人才，增強(qiáng)中小企業(yè)自身實(shí)力，從而吸引更多的投資者的目光。還要注重企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。我國大多數(shù)中小企業(yè)技術(shù)含量不高，屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)。所以要想發(fā)展中小企業(yè)必須提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，提高自身競爭力，才能解決中小企業(yè)融資難的問題。

2.建立中小企業(yè)公信度

一個(gè)企業(yè)只有擁有誠信，才能獲得更多社會(huì)關(guān)注，從而募集更多資本，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，占據(jù)一定的市場份額。企業(yè)自身才能更好的生存和發(fā)展。個(gè)別中小企業(yè)的經(jīng)營者對企業(yè)信用的不重視和違規(guī)行為是造成銀行對中小企業(yè)信貸難的主要原因?，F(xiàn)今我國的誠信系統(tǒng)越來越完善，如果中小企業(yè)還是不重視企業(yè)信用，想要從金融機(jī)構(gòu)貸款融資將會(huì)難上加難。因此，中小企業(yè)想要更長遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須要把眼光放遠(yuǎn)，建立企業(yè)自身的公信度，恪守誠信原則，加強(qiáng)誠信教育。只有這樣中小企業(yè)才能樹立自己的企業(yè)良好形象，贏得社會(huì)公信度，才能獲得更多投資者和信貸者的信賴，也企業(yè)更好更長遠(yuǎn)發(fā)展開辟道路。

3.加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理

我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)信息比較混亂和失真，會(huì)造成中小企業(yè)融資困難。而且對企業(yè)自身發(fā)展也有很大的限定，不利于企業(yè)的自身發(fā)展和生存。因此，為了更好的發(fā)展中小企業(yè)，就要完善財(cái)務(wù)管理制度，做好理財(cái)決策并確定合理的渠道和方式。樹立正確合理全面的理財(cái)觀念。保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性與合法性，杜絕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)失真，增加企業(yè)財(cái)務(wù)的誠信度。使中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息更加透明，便于增強(qiáng)企業(yè)的公信度。

(二)完善中小企業(yè)的外部籌資環(huán)境

1.建立和健全中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和信用擔(dān)保體系進(jìn)制

我們都知道，中小企業(yè)融資難的重要原因是我國的信用擔(dān)保體系還不完善。所以必須建立和健全中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系和信用保障體系，才能推動(dòng)中小企業(yè)的融資。中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Ρ容^大，前景也比較好，發(fā)展為發(fā)企業(yè)的可能性比較高，所以信用評(píng)價(jià)要認(rèn)清小企業(yè)融資地位，注重企業(yè)前景和潛力。還要正確對待小企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。由于中小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)營能力也不如大企業(yè)，存在的信用風(fēng)險(xiǎn)比較大，但是經(jīng)營結(jié)構(gòu)和關(guān)系比較簡單，風(fēng)險(xiǎn)比較容易識(shí)別，更夠及時(shí)對其干預(yù)。由于中小企業(yè)的議價(jià)能力也較弱，所以在建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的同時(shí)還要構(gòu)建多層次的信用擔(dān)保體系。

2.政府要扶持和拓寬中小企業(yè)直接和間接融資渠道

中小企業(yè)為了能夠更好的發(fā)展還要積極增加融資渠道。國家也要大力扶持中小企業(yè)拓寬金融渠道，進(jìn)一步深化企業(yè)、金融改革的同時(shí)，增加新的融資渠道，建立和完善多層次的資本市場體系結(jié)構(gòu)。在直接融資方面，要幫助推動(dòng)中小企業(yè)在境外的上市工作，消除上市壁壘，鼓勵(lì)引導(dǎo)發(fā)展?jié)摿Υ?，科技含量高的中小企業(yè)獲得上市融資的機(jī)會(huì)。還要批準(zhǔn)有實(shí)力的中小企業(yè)能夠發(fā)行債券，建立多層次的債券市場體系，以方便不同類型的中小企業(yè)在各種發(fā)展階段進(jìn)行直接融資。

3.完善以銀行為主體的間接融資體系

雖然商業(yè)銀行對中小企業(yè)一直是“從緊”、“信貸”，但是絕大多數(shù)中小企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)考慮的首選方式是商業(yè)銀行貸款。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，浙江省中小企業(yè)在商業(yè)銀行貸款、自籌、內(nèi)部集資、股票籌資、債券等五種融資方式中，有85%的企業(yè)回答希望通過商業(yè)銀行信貸融資，有45%的企業(yè)靠自籌，有7.5%的企業(yè)通過內(nèi)部籌資方式籌資，有2.5%的企業(yè)表示希望通過股票籌資，沒有企業(yè)表示希望通過債券籌資。可見商業(yè)銀行信貸是中小企業(yè)首選的融資方式。大多數(shù)中小企業(yè)都希望以商業(yè)銀行貸款的方式獲得融資。由此可看出商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資起著重要的作用，因此為解決好中小企業(yè)的融資問題，銀行等金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)積極完善融資體系，改革現(xiàn)行融資體制，促進(jìn)金融制度創(chuàng)新;鼓勵(lì)各類銀行加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸支持。

(三)充分發(fā)揮政府職能作用

政府想要推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展，就要把著眼點(diǎn)放在法律法規(guī)和制度建設(shè)上，制定各種保障和協(xié)調(diào)中小企業(yè)發(fā)展的措施，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。在維護(hù)中小企業(yè)的權(quán)益的同時(shí)，政府應(yīng)通過相關(guān)法律條文對中小企業(yè)中的不法者進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，以規(guī)范中小企業(yè)市場;還要明確中小企業(yè)的市場競爭中的責(zé)任。總之，我們應(yīng)該盡快建立健全關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的法律體系，規(guī)范中小企業(yè)融資主體的各種職責(zé)，讓中小企業(yè)的各種融資渠道有法可依。

政府可以制定和規(guī)范中小企業(yè)的各種優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)和支持中小企業(yè)技術(shù)的發(fā)展和創(chuàng)新，這樣可以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，更有利于中小企業(yè)的發(fā)展。政府還應(yīng)采取各種措施來支持和引導(dǎo)中小企業(yè)的發(fā)展，例如:對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，增加中小企業(yè)在政府采購合同中的份額等。

［1］李光耀，李冰琨.我國中小企業(yè)融資難對策研究［J］.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2015，S1:33－34.

［2］鄭新娜，吳倩，趙一.中小企業(yè)融資管理問題研究［J］.中國商貿(mào)，2015，05:80－82.