褚鴻飛

(中國(guó)人民銀行張家界市中心支行，湖南 張家界 427000)

為了落實(shí)“三轉(zhuǎn)”要求，聚集執(zhí)紀(jì)監(jiān)督、切實(shí)提升同級(jí)監(jiān)察質(zhì)量和效率，同屬武陵山片區(qū)和大湘西的人民銀行張家界、湘西自治州、懷化中支積極探索同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作模式，積極搭建四個(gè)平臺(tái)，即交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)、成果共享的平臺(tái)、風(fēng)險(xiǎn)提示的平臺(tái)和互助合作的平臺(tái)，增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門(mén)履行監(jiān)督責(zé)任的實(shí)效。

一、主要做法

1、溝通協(xié)商，搭建跨區(qū)合作框架。本著向內(nèi)挖潛與向外借力相結(jié)合的原則，充分考慮同級(jí)監(jiān)督資源同質(zhì)性、互補(bǔ)性等因素，著力化解同級(jí)監(jiān)督中的人情關(guān)、面子關(guān)等難題，保證監(jiān)督的獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性，在前期溝通協(xié)商達(dá)成合作意向的基礎(chǔ)上，召開(kāi)多方會(huì)談，就同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作的整體框架、合作模式、合作內(nèi)容、合作細(xì)節(jié)、合作機(jī)制等達(dá)成共識(shí)，對(duì)跨區(qū)合作流程中的《中級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作備忘錄》、《項(xiàng)目委托書(shū)》明確了統(tǒng)一格式，議定了簽署的方法和時(shí)間，并對(duì)當(dāng)年擬開(kāi)展的合作項(xiàng)目作了周密的安全部署，合作方紀(jì)委書(shū)記分別簽署《同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作備忘錄》，建立了季度例會(huì)制度，每季度明確一個(gè)主題選擇一個(gè)中支輪值籌備會(huì)議，編輯出版《跨區(qū)監(jiān)督工作簡(jiǎn)報(bào)》，為同級(jí)監(jiān)督合作奠定了基礎(chǔ)。

2、建章立制，規(guī)范跨區(qū)合作流程。參與合作的中支制定出臺(tái)同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)程，對(duì)合作范圍、合作原則、組織方式、合作流程、成果運(yùn)用等方面予以明確，使同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作規(guī)范化、制度化。一是以備忘錄等形式確立合作框架。委托方在合作框架基礎(chǔ)上，就具體的同級(jí)審計(jì)項(xiàng)目、監(jiān)察項(xiàng)目向受托方發(fā)出內(nèi)部審計(jì)和執(zhí)法監(jiān)察書(shū)面委托，解決跨區(qū)合作權(quán)限問(wèn)題。二是合作項(xiàng)目成果歸委托方和受托方共有。同級(jí)審計(jì)、監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的督促整改，由委托方負(fù)責(zé)。三是組織方式靈活。合作的具體方式多樣，既有非對(duì)等的單向?qū)徲?jì)和監(jiān)察，也有合作方對(duì)同一項(xiàng)目的聯(lián)合審計(jì);既有委托一個(gè)行選派業(yè)務(wù)骨干組成監(jiān)察(審計(jì))組，也有委托合作行選派人員組成審計(jì)組。

3、查研結(jié)合，延伸跨區(qū)合作領(lǐng)域。以“1個(gè)項(xiàng)目2項(xiàng)任務(wù)2個(gè)成果”的“122任務(wù)法”為載體，在監(jiān)督檢查項(xiàng)目、調(diào)研項(xiàng)目、課題項(xiàng)目、創(chuàng)新項(xiàng)目等方面開(kāi)展全方位、多層次的合作?！?22任務(wù)法”即是對(duì)一個(gè)監(jiān)督項(xiàng)目，既做審計(jì)立項(xiàng)和實(shí)施方案，也做監(jiān)察立項(xiàng)和實(shí)施方案，完成后分別形成審計(jì)報(bào)告和監(jiān)察報(bào)告，并結(jié)合審計(jì)、監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，開(kāi)展課題調(diào)研和案例分析，把合作項(xiàng)目做實(shí)做深做透，既實(shí)現(xiàn)監(jiān)督資源的有效整合，減少重疊監(jiān)督、多頭監(jiān)督，也提高了監(jiān)督質(zhì)效，避免同級(jí)監(jiān)察流于形式。

4、多方交流，明晰跨區(qū)合作方向。一是爭(zhēng)取上級(jí)行的支持和指導(dǎo)。這是同級(jí)監(jiān)督跨區(qū)合作能取得成功的關(guān)鍵。三市中支合作意向達(dá)成后，在合作項(xiàng)目具體實(shí)施前，將組織合作情況向武漢分行內(nèi)審處、紀(jì)委監(jiān)察室報(bào)備、分行內(nèi)審處和紀(jì)委監(jiān)察室給予了跟蹤與指導(dǎo)。如內(nèi)審處強(qiáng)調(diào)要圍繞跨區(qū)合作的終極目的——提高同級(jí)審計(jì)質(zhì)量、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，做好做實(shí)跨區(qū)合作，傳播監(jiān)督文化;紀(jì)檢監(jiān)察二處重點(diǎn)提示了開(kāi)展同級(jí)監(jiān)察跨區(qū)合作項(xiàng)目時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)，既要嚴(yán)把監(jiān)察權(quán)限、嚴(yán)走監(jiān)察程序和嚴(yán)守監(jiān)察紀(jì)律。二是加強(qiáng)合作中支之間的工作交流。通過(guò)中支之間內(nèi)審、監(jiān)察工作和人員的相互學(xué)習(xí)和借鑒，達(dá)到提高審計(jì)、監(jiān)察人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能的目的。同時(shí)，通過(guò)跨區(qū)的合作與交流，大家加深了對(duì)監(jiān)督對(duì)象在不同中支的業(yè)務(wù)流程和工作特點(diǎn)，更加善于發(fā)現(xiàn)內(nèi)控上的薄弱環(huán)節(jié)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理。

二、工作成效

通過(guò)同級(jí)跨區(qū)監(jiān)督合作的實(shí)踐，取得了階段性成效，積累了具有價(jià)值的工作經(jīng)驗(yàn)。

1、變小為大。促進(jìn)業(yè)務(wù)、人力和智力資源的充分使用和調(diào)配，提高審計(jì)工作質(zhì)量和監(jiān)督管控效果。跨區(qū)域?qū)徲?jì)、監(jiān)察合作是在不斷實(shí)踐中總結(jié)得出的方法，要堅(jiān)持做好做實(shí)，通過(guò)審計(jì)、監(jiān)察合作做到變小為大、壯大審計(jì)監(jiān)督力量，優(yōu)化智力結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管控、安全共筑的目的。

2、變內(nèi)為外。整合資源，積極推進(jìn)跨區(qū)審計(jì)監(jiān)督合作，逐步建立中支之間的橫向合作機(jī)制，加大對(duì)審計(jì)監(jiān)察項(xiàng)目三地管理制度的差異性及風(fēng)險(xiǎn)影響分析，搞好風(fēng)險(xiǎn)提示，進(jìn)一步加大內(nèi)審監(jiān)察合作宣傳力度，進(jìn)一步加大溝通協(xié)調(diào)，促使同級(jí)跨區(qū)審計(jì)監(jiān)察合作取得更多成果。

3、變?nèi)鯙閺?qiáng)。通過(guò)同級(jí)跨區(qū)聯(lián)合審計(jì)方式，在充分利用聯(lián)合各方審計(jì)監(jiān)督人員優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的情況下，對(duì)提高審計(jì)監(jiān)察工作質(zhì)量、整合基層行內(nèi)審、監(jiān)察資源等方面具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)為紀(jì)委、內(nèi)審人員提供了交流學(xué)習(xí)，共同提高的機(jī)會(huì)，增強(qiáng)了監(jiān)督工作客觀性、公正性。一方面提升審計(jì)成果的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的決策信息;另一方面打造亮點(diǎn)、特色項(xiàng)目，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)察成果(審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、建議對(duì)策、調(diào)研文章、領(lǐng)導(dǎo)簽批等)的信息共享、價(jià)值共用。

三、下步走向

基層人行跨域監(jiān)督處于探索階段，下一步要把握以下幾點(diǎn):

一是要審評(píng)結(jié)合選好題?？梢試L試從職能轉(zhuǎn)型的角度探索新思路。聯(lián)審聯(lián)察項(xiàng)目根據(jù)中支黨委的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向要求和組織治理需求，組織合理篩選和擬定，進(jìn)行方案調(diào)整和資源協(xié)調(diào)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)察的針對(duì)性和效果性。借鑒其他中支已經(jīng)開(kāi)展的發(fā)行基金和科技綜合管理專項(xiàng)審計(jì)以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)調(diào)整運(yùn)行情況績(jī)效審計(jì)調(diào)查。往后還可以在監(jiān)督項(xiàng)目、創(chuàng)新工作、調(diào)研等方面開(kāi)展全方位、多層次的合作。

二是要內(nèi)外結(jié)合配好人?？梢园褬I(yè)務(wù)部門(mén)骨干專家引進(jìn)來(lái)，配好配齊審計(jì)隊(duì)伍。張家界中支出臺(tái)了《內(nèi)審檢查內(nèi)聘外聯(lián)管理辦法》，根據(jù)內(nèi)審項(xiàng)目需求，聘請(qǐng)中支退休業(yè)務(wù)骨干和外部審計(jì)部門(mén)專家，參與相關(guān)內(nèi)審項(xiàng)目。

三是要監(jiān)督服務(wù)結(jié)合盡好責(zé)。切忌走過(guò)場(chǎng)、走形式。正確處理二者關(guān)系，實(shí)現(xiàn)由“博弈型”向“伙伴型”轉(zhuǎn)變，由“要我改”向“我要改”轉(zhuǎn)變;由“事后改”向“事前改”轉(zhuǎn)變。

四是要上下結(jié)合抓好成果運(yùn)用。在交流指導(dǎo)、績(jī)效考核、問(wèn)題整改上下功夫，真正把所有工作都落腳到消除風(fēng)險(xiǎn)上?？梢钥紤]將跨區(qū)同級(jí)監(jiān)督延伸到縣市支行，即以片區(qū)軸心縣市支行為支點(diǎn)、覆蓋片區(qū)內(nèi)支行的二級(jí)聯(lián)審聯(lián)察網(wǎng)格管理，中支紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門(mén)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)察動(dòng)態(tài)和重要事項(xiàng)的實(shí)時(shí)掌控，實(shí)現(xiàn)“兩級(jí)聯(lián)審(察)”的組織方式。