劉星奕

(中國人民銀行重慶營業(yè)管理部，重慶 401147)

1.銀行信用風(fēng)險

所謂銀行信用風(fēng)險是指銀行債務(wù)人由于無力清償銀行債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險，是銀行信用資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險。表面看來，銀行出現(xiàn)信用風(fēng)險好像大部分的責(zé)任在于債務(wù)人，沒錯，但是銀行信用風(fēng)險管理水平不高也是銀行信用高風(fēng)險的一大原因。如果銀行能夠充分的利用合理、科學(xué)的方法和技術(shù)手段對有可能成為導(dǎo)致貸款損失的因素進(jìn)行準(zhǔn)確、合理的整理、分析和控制，那么銀行的信用質(zhì)量將會大大提高，同時貸款的風(fēng)險和損失也會降低并且提高銀行信用風(fēng)險管理水平及其損失補(bǔ)償?shù)哪芰Γ?］。

其實，銀行信用風(fēng)險管理并不是一種具體的方法手段，而是一種深入銀行行業(yè)骨髓的理論思想和風(fēng)險意識，只有把這種思想和意識在心中留下深深的烙印，才能把信用風(fēng)險管理納入到銀行管理項目中，才能自覺地提高有關(guān)管理技術(shù)并完善相關(guān)的管理制度，從而把信用風(fēng)險管理落到實處，真正的發(fā)揮信用風(fēng)險管理的作用，否則的話，信用風(fēng)險管理也只能流于表面，不能為控制銀行信用風(fēng)險管理做出貢獻(xiàn)。

2.金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險關(guān)系

2.1 金融經(jīng)濟(jì)周期與信用風(fēng)險

市場經(jīng)濟(jì)條件下，金融風(fēng)險生成主要原因就是出現(xiàn)信用風(fēng)險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點(diǎn)，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快，各個國家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也日益密切，信用在國家經(jīng)濟(jì)交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現(xiàn)信用危機(jī)，就會從各個方面影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，信用是國家經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ)，如果基礎(chǔ)不穩(wěn)，必然會導(dǎo)致金融危機(jī)，銀行是金融因素的重要依托實體，出現(xiàn)信用危機(jī)必然首當(dāng)其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經(jīng)濟(jì)的固有缺陷使金融業(yè)為了利益不擇手段，甚至出現(xiàn)過度競爭現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)很難從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中獲取較高收益，為了機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，便大量參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)，無形之中給金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行帶來巨大風(fēng)險。當(dāng)前許多大型公司轉(zhuǎn)變資金借貸方式，直接向市場進(jìn)行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業(yè)發(fā)放貸款，中小型企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經(jīng)營風(fēng)險。信用監(jiān)管體制相對滯后使金融監(jiān)管難度進(jìn)一步加大，這就會降低金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對金融市場的監(jiān)管能力。導(dǎo)致金融市場欺詐、違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，信用風(fēng)險進(jìn)一步增加。

2.2 金融危機(jī)形成原因

以美國次貸危機(jī)為例，美國社會住房需求逐漸降低導(dǎo)致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負(fù)擔(dān)。住房需求降低，買房者數(shù)量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進(jìn)行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的資不抵債情況，只能宣告破產(chǎn)，大批金融機(jī)構(gòu)倒閉成為金融風(fēng)暴形成的導(dǎo)火線，隨之金融風(fēng)暴席卷全球，金融危機(jī)爆發(fā)。盡管我國是社會主義市場經(jīng)濟(jì)，具有一定的抵御金融風(fēng)險能力，但是金融危機(jī)還是給我國經(jīng)濟(jì)造成巨大損失。使國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險不斷增大。銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機(jī)下，其面臨的主要金融風(fēng)險就是信用風(fēng)險。從美國次貸危機(jī)可以看出，金融危機(jī)爆發(fā)的直接原因就是信用風(fēng)險，因此必須從金融危機(jī)中總結(jié)經(jīng)驗，對我國金融信用風(fēng)險管理進(jìn)行改革。

3.當(dāng)前銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

3.1 信用風(fēng)險意識不強(qiáng)

就我國大多數(shù)銀行而言，信用風(fēng)險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數(shù)工作人員都沒有信用風(fēng)險意識。信用風(fēng)險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機(jī)給經(jīng)濟(jì)帶來的巨大創(chuàng)傷使政府日益認(rèn)識樹立信用風(fēng)險意識，對保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的重要性，從宏觀層面要求金融機(jī)構(gòu)樹立信用風(fēng)險意識。但是在當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的一線銀行中，信用風(fēng)險意識并沒有得到銀行管理部門的重視，并且認(rèn)為信用風(fēng)險意識無關(guān)緊要。這是種嚴(yán)重錯誤的認(rèn)識［3］。當(dāng)前銀行對信用風(fēng)險意識存在先天認(rèn)識上的不足。這就導(dǎo)致信用風(fēng)險意識在一開始就沒有得到重視。很多銀行根本就不懂信用風(fēng)險意識的內(nèi)涵。當(dāng)信用風(fēng)險意識開始在銀行大面積推廣時，銀行對應(yīng)該如何培養(yǎng)員工信用風(fēng)險意識無從下手。

3.2 內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失

內(nèi)部風(fēng)險管理體系缺失首先表現(xiàn)在銀行治理結(jié)構(gòu)上，銀行應(yīng)當(dāng)實行管理經(jīng)營與銀行實際所有者分開，合理分配權(quán)力。但當(dāng)前我國大多數(shù)銀行在經(jīng)營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現(xiàn)控制權(quán)壟斷，這就使銀行的執(zhí)行力相對較弱，對銀行的日常經(jīng)營也不能實現(xiàn)有效管理，導(dǎo)致銀行缺乏信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)。銀行普遍沒有信用風(fēng)險管理機(jī)制，分行是我國銀行的經(jīng)營單位，這就導(dǎo)致我國銀行的管理體制與現(xiàn)代銀行剛好相反，這也是造成信用風(fēng)險管理機(jī)制低效率的原因。

3.3 缺少專業(yè)信用風(fēng)險管理人才

吸收短期存款，發(fā)放短期貸款是銀行的基本業(yè)務(wù)，銀行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密聯(lián)系，因此銀行必須重視信用風(fēng)險管理。但在當(dāng)前銀行中，專業(yè)信用風(fēng)險管理人才稀缺，這不僅對銀行樹立信用風(fēng)險意識造成影響，而且阻礙了先進(jìn)風(fēng)險管理方法在銀行的傳播。

3.4 風(fēng)險管理制度有待提高

改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)就進(jìn)入了快速發(fā)展的階段，但是國家基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)并沒有跟得上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，從而滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。體現(xiàn)在銀行信用業(yè)就是其風(fēng)險管理制度不完善。制度不完善，首先使很多的信用人專門尋找其工作程序和有關(guān)文件中的漏洞，從而鉆管理制度不完善的空子;很多銀行在制定風(fēng)險管理制度的時候，并沒有根據(jù)當(dāng)前我國的國家情況以及本單位的實際情況，使得管理制度沒有很強(qiáng)的可行性，只是成為了一種象征意義的存在。其次目前我國的信用業(yè)務(wù)具有很長的政策鏈條，操作環(huán)節(jié)復(fù)雜、繁多，管理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出多層次的狀況，導(dǎo)致風(fēng)險管理模式僵化且不合理，例如并沒有把信用風(fēng)險管理項目列入且落實到銀行的日常管理活動中，貸款的操作流程以及前、中、后三個環(huán)節(jié)沒有得到有效地梳理和銜接，而且貸款后的管理制度不科學(xué)，使得信用人逾期還款的現(xiàn)象司空見慣，最重要的是很多銀行大多都只重視貸款前對資產(chǎn)規(guī)模的調(diào)查，很少有人去注重貸款后的監(jiān)控工作以及信用質(zhì)量［4］。不完善的信用風(fēng)險管理制度讓工作人員很難去識別銀行營銷項目和風(fēng)險管理項目，這也就導(dǎo)致工作人員不能及時有效地對信用風(fēng)險進(jìn)行防范和處理，也不能合理測量和全面把握信用風(fēng)險狀況。

4.銀行信用風(fēng)險與金融經(jīng)濟(jì)周期管理策略

4.1 完善銀行信用風(fēng)險監(jiān)管體制

我國銀行的主要監(jiān)管主體是銀監(jiān)會，銀監(jiān)會必須根據(jù)我國銀行的具體情況設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在各地區(qū)進(jìn)行合理分配，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性，積極主動行使監(jiān)管職能。健全銀行信用風(fēng)險管理法律規(guī)范體系，形成與銀行經(jīng)營狀況相適應(yīng)的新的監(jiān)管格局，加大對銀行經(jīng)營影響較大的經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)督力度。完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系，建立獨(dú)立的內(nèi)部公司治理機(jī)構(gòu)，銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使管理權(quán)是建立銀行信用風(fēng)險管理體制的前提，應(yīng)當(dāng)保證治理機(jī)構(gòu)不受銀行所有者的影響，實現(xiàn)治理機(jī)構(gòu)的真正作用［5］。建立銀行內(nèi)部審計制度，調(diào)查的情況要及時進(jìn)行公開，并完善銀行員工對內(nèi)部審計工作的建議機(jī)制。對審計信息實行信息公開制度，確保銀行的每筆收支資金都有據(jù)可查，保證內(nèi)部審計制度在一個公開、公平、公正的環(huán)境中進(jìn)行，如組織展開財務(wù)工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務(wù)報告制度等，有利于增加內(nèi)部審計的可信度。及時對銀行資金收支情況進(jìn)行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，完善銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理組織體系，提高銀行的信用風(fēng)險管理水平。

4.2 加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，做好信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工作

應(yīng)當(dāng)在金融基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中積極拓展產(chǎn)品，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，產(chǎn)生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩(wěn)定、風(fēng)險率較小，可以謹(jǐn)慎選擇信用衍生品進(jìn)行投資，改變傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理理念，通過市場對沖經(jīng)濟(jì)方式降低風(fēng)險發(fā)生的概率。

4.3 積極培養(yǎng)信用風(fēng)險管理人才

銀行信用風(fēng)險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風(fēng)險管理工作的發(fā)展。信用風(fēng)險管理工作錯綜復(fù)雜，必須積極培養(yǎng)相關(guān)信用風(fēng)險管理人才。只有建立一支與信用風(fēng)險管理工作相符合的具備專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人才隊伍，才能真正實現(xiàn)信用風(fēng)險管理工作的科學(xué)化，精確化，質(zhì)量化。對銀行內(nèi)部工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提升他們的信用風(fēng)險意識和專業(yè)技能，最終才能實現(xiàn)銀行信用風(fēng)險管理水平的綜合提升，降低銀行的信用風(fēng)險［6］。

4.4 提高管理人員的綜合素質(zhì)，創(chuàng)新管理方式方法

根據(jù)客戶的具體情況以及銀行的實際情況引入并逐漸完善十級風(fēng)險評級系統(tǒng)，把信用人的信譽(yù)情況進(jìn)行細(xì)致的劃分，從而準(zhǔn)確的估算出客戶的違約概率。同時銀行的發(fā)展計劃招募高素質(zhì)的專業(yè)人員或定期對在崗的工作人員進(jìn)行繼續(xù)教育，使他們擁有過硬的專業(yè)技術(shù)和專業(yè)技能，從而讓他們能及時、準(zhǔn)確、有效地識別、發(fā)現(xiàn)、防范和處理信用風(fēng)險。在提高管理人員專業(yè)素養(yǎng)的同時，也要讓他們學(xué)習(xí)和了解信用方面的法律法規(guī)并提高其溝通交際能力，以便更好地為信用客戶服務(wù)。

4.5 重視創(chuàng)新研究

1)建立聯(lián)動機(jī)制。迄今為止，我國銀行的金融產(chǎn)品分為三大模式，即:分散創(chuàng)新模式、集中創(chuàng)新模式、聯(lián)動創(chuàng)新模式。所謂分散創(chuàng)新模式則是指總行與分支行的各自研發(fā)均源于產(chǎn)品及服務(wù)的設(shè)計、經(jīng)營理念等;集中創(chuàng)新模式則指所發(fā)行的研發(fā)部門開展金融產(chǎn)品及服務(wù)的活動，而分支行則包括金融產(chǎn)品的創(chuàng)新職能，僅僅行營銷推廣等;聯(lián)動創(chuàng)新模式則是將以上業(yè)務(wù)聯(lián)合起來。對于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新則需要不斷完善其創(chuàng)新，根據(jù)項目結(jié)構(gòu)開展聯(lián)動機(jī)制，向產(chǎn)品研發(fā)部門等提供更為完備的市場需求，根據(jù)客戶心理偏好、價格敏感度等來提出創(chuàng)意［7］。2)健全預(yù)警機(jī)制。銀行在創(chuàng)新金融產(chǎn)品時，需要不斷推進(jìn)金融創(chuàng)新風(fēng)險，并加強(qiáng)風(fēng)險防控機(jī)制的完善，充分意識到風(fēng)險管控、金融創(chuàng)新的重要性，加強(qiáng)企業(yè)文化對創(chuàng)新所引發(fā)的風(fēng)險防范意識。還應(yīng)具有戰(zhàn)略性眼光，可判斷不同金融產(chǎn)品在未來時間內(nèi)所產(chǎn)生的互動及加強(qiáng)效應(yīng)。此外，還應(yīng)建立與其相匹配的呆賬壞賬準(zhǔn)備金制度，在宏觀上完善金融創(chuàng)新的法律支持體系，最終完善金融創(chuàng)新產(chǎn)品。3)創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)流程。當(dāng)前我國銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新上面臨著政府主導(dǎo)、缺乏創(chuàng)新動機(jī)兩大問題。由于政府主導(dǎo)而忽視了非市場的自身創(chuàng)新動力，并不符合市場規(guī)律，加上缺乏有效的激勵機(jī)制，使得所創(chuàng)新的金融產(chǎn)品并不具有較強(qiáng)的市場競爭力［8］。因此，要想提升金融產(chǎn)品的創(chuàng)新則需要差異化的人才競爭激勵制度，并采用股權(quán)機(jī)制等長期激勵方式，使得金融人才能夠不斷研發(fā)及創(chuàng)新金融產(chǎn)品，使得所創(chuàng)新出的金融產(chǎn)品滿足客戶需求，促進(jìn)銀行的發(fā)展。

5.結(jié)語

信用風(fēng)險管理制度是銀行經(jīng)濟(jì)安全的保障，在銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，要積極完善銀行信用風(fēng)險管理體制，建立內(nèi)部審計管理機(jī)制，確保內(nèi)部審計工作的獨(dú)立。完善信息公開制度，使銀行職工積極參與到信用風(fēng)險管理工作中去。只有銀行積極實行信用風(fēng)險管理制度，完善內(nèi)部信用風(fēng)險調(diào)查處理機(jī)制，才能真正實現(xiàn)銀行經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。

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