文/戴潔 編輯/白琳

轉(zhuǎn)口貿(mào)易審核“遭遇”貨代提單

文/戴潔 編輯/白琳

貨代提單目前的查驗方式依然有局限性，只通過箱號查詢船貨信息，不一定能滿足對轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性的審核需求。

銀行為轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供結(jié)算、融資服務(wù)時，為防范虛假交易背景帶來的風(fēng)險，在嚴(yán)格按照“了解你的客戶（KYC）”原則，認(rèn)真了解客戶、摸透交易背景的基礎(chǔ)上，需要切實履行對貿(mào)易背景真實性的審核義務(wù)，加強(qiáng)對上下游合同、運(yùn)輸單據(jù)、第三方單據(jù)等文件的一致性和關(guān)聯(lián)性審核。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性審查中，提單作為貿(mào)易單據(jù)的核心，其審核具有關(guān)鍵意義。

根據(jù)提單簽發(fā)人的不同，提單可分為船東提單和貨代提單。船東提單為傳統(tǒng)的海運(yùn)單；貨代提單則是國際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)發(fā)展的產(chǎn)物，相比船東提單在運(yùn)費處理、貨物服務(wù)及成本方面更具便捷性和靈活性。因此，隨著貨代業(yè)發(fā)展日趨完善，貨代提單越來越普遍地在國際貨物運(yùn)輸中被采用。

對于船東提單，我們可以登陸船公司的官網(wǎng)，通過CARGO TRACING板塊，輸入提單號、BOOKING NO等搜索要素，查詢提單的運(yùn)輸信息，包括ON BOARD時間、VESSEL/ VOYAGE、集裝箱號、集裝箱裝卸狀態(tài)、預(yù)計到港時間等，以甄別提單的表面真實性。而當(dāng)我們“遭遇”貨代提單時，由于貨代公司鮮有獨立網(wǎng)站，且即使有獨立網(wǎng)站，通常也不提供物流查詢板塊，從而使對貨代提單的審查似乎無從入手。

貨代提單釋義

要審查貨代提單的表面真實性，首先得了解什么是貨代提單。船東提單（MASTER B/L，簡稱MB/L）是船公司直接簽發(fā)給發(fā)貨人的提單，船東為實際承運(yùn)人。貨代提單（HOUSE B/L OR FORWARDER B/L，簡稱HB/L）是指由貨運(yùn)代理簽發(fā)的提單，貨物由貨運(yùn)代理委托船公司運(yùn)輸。貨運(yùn)代理，是貨主與承運(yùn)人之間的中間人、經(jīng)紀(jì)人和運(yùn)輸組織者。貨運(yùn)代理向船公司訂艙，領(lǐng)取船公司簽發(fā)的MB/L，然后將MB/ L正本寄給或者電放給目的港代理。另一方面，貨運(yùn)代理簽發(fā)他們的貨代分單HB/L給貨主。貨代提單多出現(xiàn)拼箱業(yè)務(wù)或多式聯(lián)運(yùn)中。

貨代提單相對于船東提單，有以下不同：

一是目的港提貨方式不同。MB/L可以直接到目的港船公司換取提貨單后提貨，手續(xù)簡單快捷；而HB/L的持有者不能直接向目的港船公司提貨，而是向目的港貨代提貨，有時則在貨代處換取直接向船公司提取貨物的提貨單后提貨。

二是提單上欄位信息不同。MB/ L在簽發(fā)給實際出口商時，SHIPPER托運(yùn)人是實際出口商（貨主），CONSIGNEE收貨人按照托運(yùn)人指示填寫，例如TO ORDER或進(jìn)口商（買主）；在簽發(fā)給貨代時，SHIPPER托運(yùn)人是貨代，CONSIGNEE收貨人是貨代在目的港的代理人。而HB/L的SHIPPER托運(yùn)人是實際出口商，CONSIGNEE收貨人按照托運(yùn)指示填寫。

三是物權(quán)持有人不同。MB/L作為海運(yùn)提單是最基本的物權(quán)憑證，船公司會在目的港把貨交給MB/L上注明的收貨人，實際控制權(quán)掌握在發(fā)貨人或收貨人手中；與MB/L不同，HB/L出運(yùn)的貨物，實際控制權(quán)掌握在貨代公司手中。

貨代提單結(jié)算操作流程

（1）SHIPPER把托運(yùn)單傳給貨代，寫明是整箱還是拼箱；

（2）貨代向船公司訂艙，船公司在貨物ON BOARD后，簽發(fā)MB/L給貨代；

（3）貨代簽發(fā)HB/L給SHIPPER;

（4）承運(yùn)人將貨物運(yùn)向目的地；

（5）貨代將MB/L寄往目的港代理或電放給目的港代理；

（6）SHIPPER拿到HB/L后直接寄給買主（TT結(jié)算方式下）或交至銀行結(jié)算（信用證或托收結(jié)算方式下）；

（7）買主匯款或向開證行/代收行付款或承兌贖單完成結(jié)算；

（8）目的港貨代持MB/L向船公司換單提貨；

（9）買主持HB/L向目的港貨代提貨。

如何辨別貨代提單

實務(wù)中提單名稱各不相同，有時能直接顯示為貨代提單，有時根本無法從名稱上加以區(qū)別。在業(yè)務(wù)操作中如何辨別貨代提單？實際上，我們只能大致判斷，而無法確定地認(rèn)定。在此提供幾個判斷的參考方法：

第一，提單上運(yùn)單公司名稱里是否含LOGISTIC 、FORWARD、FREIGHT MANAGEMENT/ SERVICE、CARGO SERVICE等類似字樣。

第二，在網(wǎng)絡(luò)上查詢該運(yùn)單公司網(wǎng)站，獲得其是否具有貨運(yùn)代理的資質(zhì)。

第三，出口業(yè)務(wù)，向客戶詢問提單性質(zhì)；進(jìn)口業(yè)務(wù)，電話詢問提單上目的港聯(lián)系公司獲取提單性質(zhì)。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易審核職責(zé)下對貨代提單的審核

轉(zhuǎn)口貿(mào)易審核職責(zé)在貿(mào)易背景真實性審核的基礎(chǔ)上，增加了對提單的進(jìn)一步審核要求：全套正本提單、背書連續(xù)、查驗提單真實性。從目前操作來看，貨代提單一般能按要求做到SHIPPER及買賣雙方背書連續(xù)，關(guān)鍵在于查驗提單的真實性?？蓞⒖既缦乱筮M(jìn)行審核。

第一，盡量要求客戶選擇信譽(yù)好、有知名度、有公司官網(wǎng)的貨代公司，避免使用無法考察資信的無名貨代。

第二，要求客戶提供HB/L對應(yīng)的MB/L，通過比對船名、航次、集裝箱號、貨物描述、起運(yùn)地、目的地、裝船日期等要素確定兩者的關(guān)聯(lián)性，通過船公司官網(wǎng)對MB/L加以查驗。

第三，當(dāng)客戶無法提供HB/L對應(yīng)的MB/L時，可以使用以下兩種方式在第三方網(wǎng)站查詢：

一是船訊網(wǎng)http://www.shipxy. com/。以船名作為搜索要素，查詢船只軌跡是否與貨代提單載明的起運(yùn)地、目的地航線、裝運(yùn)日期吻合，以驗證貨代提單信息是否準(zhǔn)確。船訊網(wǎng)只能查詢一個月內(nèi)的船舶軌跡，大多數(shù)情況下查詢結(jié)果是準(zhǔn)確可參考的。

以集裝箱號作為搜索要素，可查詢到該集裝箱的目前所在港口、事件及預(yù)計到港時間。每個集裝箱都有所屬的主人，所有權(quán)可以是船公司如MAERSK、COSCO、EVERGREEN，也可以是集裝箱租賃公司如CAI、CRONOS、FLEXIVAN、TEXTAINER。船訊網(wǎng)只能查詢到集裝箱所有權(quán)是船公司的部分集裝箱信息，無法查詢到集裝箱所有權(quán)是集裝箱租賃公司的集裝箱信息。

二是集裝箱查詢平臺http://www. track-trace.com/container。該平臺收錄了118家船公司及集裝箱租賃公司記錄在案的集裝箱號，箱號格式為XXXU+七位阿拉伯?dāng)?shù)字。集裝箱號第一部分由4位英文字母組成，其中前三位代碼說明箱主、經(jīng)營人。例如CBH開頭的集裝箱是表明箱主和經(jīng)營人為中遠(yuǎn)集運(yùn)，APL或APN則是美國總統(tǒng)輪船有限公司的代碼。

以集裝箱號作為搜索要素，如果集裝箱所有權(quán)是船公司，該平臺會自動切換至對應(yīng)船公司官網(wǎng)的數(shù)據(jù)查詢結(jié)果。如果集裝箱所有權(quán)是集裝箱租賃公司，可查詢到所屬的集裝箱租賃公司名字、集裝箱租賃情況、租賃客戶名字、尺寸、出廠情況、材質(zhì)等信息。如租賃客戶顯示為船公司，可進(jìn)一步以該集裝箱號在船公司官網(wǎng)上查詢集裝箱狀態(tài)。

第四，看審查轉(zhuǎn)口單據(jù)之間是否能相互印證。如購銷合同、發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證、保險單等商業(yè)單據(jù)是否一一對應(yīng)；起運(yùn)港、到貨港和品名數(shù)量等項是否一致，必要時聯(lián)系發(fā)貨地或者收貨地貨代公司代理人詢問船貨信息。

第五，如為信用證結(jié)算，開證時向客戶確認(rèn)提單是否已經(jīng)出具。如已經(jīng)出具，則要求客戶提供提單副本，并于開證之前先查驗提單表面的貨物物流信息，將查驗的手續(xù)前置；如未出具，則在信用證上加注“提單日期不得早于開證日期”的條款，為拒付可疑提單創(chuàng)造條件。

貨代提單目前的查驗方式依然有局限性，只通過箱號查詢的船貨信息，不一定能滿足對轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性的審核需求。部分貨代提單對應(yīng)的船公司網(wǎng)站無法查詢到船貨信息。相比船東提單，貨代提單數(shù)據(jù)做假、倒簽、預(yù)借現(xiàn)象時有發(fā)生，憑保函簽發(fā)清潔提單或無單放貨的情況更是普遍。這就需要我們盡可能地多渠道查詢，多方面證實貿(mào)易背景真實性，審慎處理每一筆業(yè)務(wù)。

在轉(zhuǎn)口貿(mào)易審核中，單據(jù)審核起重要的勘察佐證作用，回歸到本源，更重要的還是了解客戶，了解業(yè)務(wù)背景。銀行可建立“名單制”管理原則，通過對企業(yè)近年來的進(jìn)出口海關(guān)數(shù)據(jù)、經(jīng)營范圍、主營商品、銷售模式、上下游結(jié)算方式和賬期、歷史交易記錄、從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易的時間、交易對手、盈利模式、轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物流向及資金流向等方面做全面的調(diào)查，從而鎖定轉(zhuǎn)口貿(mào)易準(zhǔn)入的客戶群體。在受理單筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易中，調(diào)查該筆貿(mào)易的交易商品價格行情走勢、融資期限、結(jié)算方式，關(guān)注貨物流轉(zhuǎn)、上下游結(jié)算賬期與銷售回款是否與貿(mào)易融資期限相匹配，防范虛假貿(mào)易與非法融資套利，不斷地積累經(jīng)驗以更好地控制風(fēng)險。

作者單位：中國民生銀行貿(mào)易
金融事業(yè)部寧波分部