倪雅楠

摘要：隨著住房公積金制度的不斷深化，企業(yè)職工的個人住房貸款業(yè)務(wù)也得到了迅猛的發(fā)展。如何管好用好住房公積金，讓政府放心，讓群眾滿意，關(guān)系到社會穩(wěn)定與和諧，所以，加強(qiáng)控制住房公積金貸款的風(fēng)險，對住房公積金制度的發(fā)展起到十分重要的作用。

關(guān)鍵詞：住房公積金；優(yōu)化措施；風(fēng)險控制

中圖分類號：F832.45 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）10-0206-01

住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)等社會團(tuán)體為其所有在職職工繳存的長期住房儲金。隨著住房公積金的規(guī)模逐年加大，近些年來我國的住房公積金貸款業(yè)務(wù)規(guī)模加大，住房公積金貸款是由政府所屬的住房公積金管理中心管控，委托銀行向購買自住住房的住房公積金繳存職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款，住房公積金貸款業(yè)務(wù)可以使住房消費支出達(dá)到職工家庭收入的合理承受范圍，在調(diào)控了房地產(chǎn)市場結(jié)構(gòu)的同時確保企業(yè)和單位職工的負(fù)擔(dān)合理，解決長期需求不足等問題，國內(nèi)在防控資金規(guī)模的質(zhì)量和公積金貸款風(fēng)險的控制上存在不足，貸款的流程優(yōu)化和風(fēng)險管理顯得尤為重要。

一、我國現(xiàn)行住房公積金貸款流程問題

我國現(xiàn)行的公積金貸款的辦理流程存在著諸多的問題，很多地方的住房公積金中心并未設(shè)專門貸款網(wǎng)點，致使公積金貸款流程漏洞百出，其中涉及到多方面的關(guān)系：審批環(huán)節(jié)多、審批手續(xù)復(fù)雜、審批時間過長、貸款辦理周期長等因素；都導(dǎo)致我國現(xiàn)行住房公積金貸款程序不能很好的服務(wù)于大眾。我們從近幾年的國內(nèi)調(diào)查中可以看出，部分公積金使用率較低，其結(jié)果最終導(dǎo)致沉淀資金數(shù)量增加；還有我國的住房公積金貸款管理運作系統(tǒng)單一，導(dǎo)致公積金審批流程簡單，缺乏專業(yè)統(tǒng)一的運營管理，這些都是我國住房公積金貸款業(yè)務(wù)所面臨的重大問題。

二、住房公積金貸款流程優(yōu)化措施

（一）加強(qiáng)住房公積金貸款的宣傳與支持力度

為實現(xiàn)住房公積金的現(xiàn)實意義，我國近些年來在住房公積金管理方式上需要采取一系列措施來滿足我國多數(shù)人的住房消費需求，政府通過降低審核的標(biāo)準(zhǔn)，加大公積金對職工購房的支持力度，大力宣傳住房公積金貸款業(yè)務(wù)，方便了更多的群眾了解和選擇。還有很多地方政府增加更多銀行業(yè)來承辦公積金貸款；并由各地方住房公積金管理中心增設(shè)預(yù)約服務(wù)，對受工作時間限制不能辦理公積金有關(guān)手續(xù)的職工推出電話預(yù)約服務(wù)，通過采取“住房公積金部分沖減貸款本金”、“住房公積金沖減商業(yè)性住房貸款本金”和“貸款合同到期日延長至借款人的法定退休年齡5年”等措施，減輕職工還貸壓力。并允許低保戶、患重病造成家庭生活嚴(yán)重困難戶享有住房公積金。解決部分家庭的購房困難，在貸款資金有限的情況下，優(yōu)先向購買經(jīng)濟(jì)適用房的個人發(fā)放貸款等。

（二）整合住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程

針對我國公積金貸款辦理中所存在的審批環(huán)節(jié)多、使用率低等突出問題，我國很多地方政府都做出相應(yīng)對策與改革，在現(xiàn)行住房公積金貸款機(jī)制不作大規(guī)模變動的情況下，很多地方政府將貸款流程改為由中心直接受理貸款審批材料，并委托中機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)的雙向模式。根據(jù)我國實際情況，我們認(rèn)為由中心直接受理審批公積金貸款可以減并現(xiàn)有審批環(huán)節(jié)，優(yōu)化辦事程序，提高貸款效率。這樣就形成了公積金辦理“雙向制”程序，兩套程序同時存在的情況下，大家可以有多種流程選擇，同時兩套程序形成對比競爭，推動銀行提高效率。住房公積金貸款流程實行“雙向制”后，購房人在辦理公積金貸款時可自主選擇通過中介機(jī)構(gòu)向公積金管理中心直接申請貸款或是到銀行申請貸款，這樣也會使得很多銀行對公積金貸款制度的牽制能力大大降低。

三、住房公積金貸款風(fēng)險控制辦法

（一）核算住房公積金貸款風(fēng)險

要想控制我國住房公積金貸款中所承受的信貸風(fēng)險，首先要明確住房公積金的信貸風(fēng)險，按規(guī)定提取住房公積金貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備，并采取相應(yīng)對策。制度設(shè)置上要符合會計的謹(jǐn)慎性原則，住房公積金財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。住房公積金中心對外提供的住房公積金財務(wù)會計報告的內(nèi)容、會計報表種類和格式等，由本辦法規(guī)定；住房公積金中心對住房公積金進(jìn)行內(nèi)部管理需要的會計報表由住房公積金中心自行規(guī)定。在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于凈資產(chǎn)項目、對于委托貸款，應(yīng)于年度終了按規(guī)定提取住房公積金貸款時做好風(fēng)險準(zhǔn)備，對于不能收回的逾期貸款，應(yīng)查明原因，追究責(zé)任，我國住房公積金存在的風(fēng)險是不可避免的，所以要針對具體風(fēng)險做出相應(yīng)準(zhǔn)備預(yù)案，了解有關(guān)貸款的詳細(xì)信息對于貸款的使用者的決策是極其重要的。

（二）控制個貸資金與個貸比率

個貸比率的計算與個貸資金的控制是住房公積金貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，公積金信貸比率就是委托貸款、住房貸款、賬戶余額和公積金余額的比率，是有效的財務(wù)管理指標(biāo)，同時能反應(yīng)出公積金資金的運行情況，我國建設(shè)部規(guī)定了信貸比率為我國當(dāng)年公積金余額的30%，但是隨著我國不斷擴(kuò)大住房公積金資金規(guī)模，導(dǎo)致個貸比率近些年來不斷提高，我國現(xiàn)行制度中個人的薪資收入中并不包括國家的住房公積金和信貸等，并且免于征收個人所得稅。公積金存款在管理中心和銀行中的利率按協(xié)議利率一般都不超過1.17%，充分體現(xiàn)了政府管理部門對公積金資產(chǎn)質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)要求，對住房公積金的個人信貸的逾期率控制，可以進(jìn)行信貸的管理和資產(chǎn)質(zhì)量的提高，隨著管理水平的提高和防范風(fēng)險意識的加強(qiáng)，個貸逾期率的標(biāo)準(zhǔn)還會進(jìn)一步壓低，由此可見，控制個貸資金和個貸比率對于調(diào)控我國住房公積金貸款和完善我國公積金貸款流程和制度會起到關(guān)鍵作用。

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[責(zé)任編輯：高 瑞]