阮氏慶維

摘 要：

在分析越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革經(jīng)歷了調(diào)整階段、市場(chǎng)化公司化階段及股份化階段后，指出了越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度中存在的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰及產(chǎn)權(quán)關(guān)系主體的權(quán)責(zé)不明確的問(wèn)題。提出了越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法制規(guī)制可以從明確國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的歸屬及責(zé)任、明晰國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、完善國(guó)有企業(yè)股份制及加強(qiáng)外部監(jiān)管制度四個(gè)方面著手。

關(guān)鍵詞：

國(guó)有企業(yè);產(chǎn)權(quán)改革;法律規(guī)制

中圖分類號(hào)：

D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2014）23015202

1 背景

越南借鑒中國(guó)改革開(kāi)放的成功經(jīng)驗(yàn)于1986年實(shí)行了革新開(kāi)放政策，在革新開(kāi)放的實(shí)施中，國(guó)有企業(yè)的改革的步伐也不斷加大。越南的國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)過(guò)近三十年的實(shí)踐，沿著自主化——市場(chǎng)化——集團(tuán)化——股份化的道路邁進(jìn)，在經(jīng)營(yíng)方式上不斷適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。但與此同時(shí)，越南的國(guó)有企業(yè)存在效率低、虧損大的問(wèn)題，其中最主要的問(wèn)題是越南的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在不徹底性和滯后性。

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)全球化，越南也于2006年正式加入WTO，中國(guó)——東盟自由貿(mào)易區(qū)的成立，越南經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷融入經(jīng)濟(jì)一體化中，而越南具有實(shí)力的大型企業(yè)屈指可數(shù)，特別是國(guó)有企業(yè)同國(guó)外的大型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)方面還存在很大的差距。如何更好地改善越南國(guó)有企業(yè)的治理制度，提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率，是越南國(guó)有企業(yè)改革中需要不斷思考的問(wèn)題。其中國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革是提高企業(yè)效率的根本所在，產(chǎn)權(quán)改革中相關(guān)法律的不斷完善將更好地推進(jìn)越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的建立，研究如何構(gòu)建國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的可行性，從法律規(guī)制的角度解決國(guó)有企業(yè)效率低下的問(wèn)題，從而推動(dòng)越南國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，促成越南經(jīng)濟(jì)體制的法制化。

2 產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵及功能

產(chǎn)權(quán)，英文是Property Rights，即財(cái)產(chǎn)權(quán)利。經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯在他的《企業(yè)的性質(zhì)》一文中，將交易費(fèi)用作為闡述產(chǎn)權(quán)的重要概念?？扑棺⒅貜?qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)的行為性，科斯認(rèn)為在產(chǎn)權(quán)明晰和界定的條件下，權(quán)利能自由交換，那么生產(chǎn)者消費(fèi)者的就可以自己通過(guò)合約形式解決外部性問(wèn)題，得到資源的優(yōu)化配置，但有一個(gè)前提條件是交易費(fèi)用為零。從而引出的科斯定理為：在既定的產(chǎn)權(quán)不變前提下，可以通過(guò)轉(zhuǎn)讓權(quán)利來(lái)實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)是通過(guò)產(chǎn)權(quán)的界定構(gòu)造產(chǎn)權(quán)制度的社會(huì)載體，在企業(yè)內(nèi)部，行政指令代替了市場(chǎng)交易實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素之間組合。綜合來(lái)看，產(chǎn)權(quán)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)權(quán)利的總和，是以財(cái)產(chǎn)為客體的權(quán)力總稱，包括財(cái)產(chǎn)所有權(quán)及其派生出來(lái)的使用權(quán)、收益權(quán)等，其包含了一組權(quán)力，在交易過(guò)程中產(chǎn)權(quán)是可以分解的。

產(chǎn)權(quán)的基本作用包含了以下幾個(gè)方面。第一，減少不確定性。不確定性增加經(jīng)濟(jì)交往中的交易費(fèi)用，產(chǎn)權(quán)制度減少了不確定性，相對(duì)于沒(méi)有產(chǎn)權(quán)或產(chǎn)權(quán)不明晰的情況而言，產(chǎn)權(quán)的明晰化使得不同的產(chǎn)權(quán)之間的邊界確定，使得不同主體對(duì)不同資產(chǎn)有不同的確定的權(quán)利。第二，產(chǎn)權(quán)的激勵(lì)約束作用。享受權(quán)利是一種激勵(lì)，而承擔(dān)責(zé)任是一種約束，明晰的產(chǎn)權(quán)是權(quán)利與責(zé)任相對(duì)稱的，不同的產(chǎn)權(quán)制度其性質(zhì)結(jié)構(gòu)的不同，產(chǎn)生激勵(lì)約束的強(qiáng)度不同。產(chǎn)權(quán)制度改革的基本出發(fā)是制定出高強(qiáng)度激勵(lì)約束的產(chǎn)權(quán)制度。第三，產(chǎn)權(quán)的收入分配作用。產(chǎn)權(quán)本身包含利益，是獲得各種形式收入的依據(jù)，產(chǎn)權(quán)的明晰界定其基本分配關(guān)系也隨之界定。在產(chǎn)權(quán)明晰的情況下，生產(chǎn)成果的分配取決于產(chǎn)權(quán)主體，在國(guó)有產(chǎn)權(quán)分解條件下，國(guó)家作為資產(chǎn)所有者是行使法律上的所有權(quán)，企業(yè)職工也擁有一定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第四，外部性內(nèi)部化，優(yōu)化資源配置。新的權(quán)力的界定外部性歸為內(nèi)部化，原有產(chǎn)權(quán)的存在明晰是其外部性內(nèi)部化的前提，外部性問(wèn)題的解決是生產(chǎn)要素優(yōu)化配置的前提。產(chǎn)權(quán)的可交易性基本屬性使得產(chǎn)權(quán)的交易實(shí)現(xiàn)資源的合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

3 越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革分析

越南國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革按照時(shí)間階段來(lái)劃分大致經(jīng)歷下面三個(gè)階段：

（1）1978年-1985年：國(guó)有企業(yè)的調(diào)整階段。在認(rèn)識(shí)到行政干預(yù)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)的阻礙，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)在完成國(guó)家計(jì)劃任務(wù)的前提下可以建立三種基金：發(fā)展生產(chǎn)基金;福利基金;獎(jiǎng)勵(lì)基金。與此同時(shí)，改革以前的平均工資制度，提出計(jì)劃工資制，實(shí)行多勞多得。到1981年1月30日越南政府頒布的25號(hào)決定，提出企業(yè)自主權(quán)。賦予了企業(yè)在完成國(guó)家計(jì)劃下，可以實(shí)施企業(yè)的自主計(jì)劃，可以從市場(chǎng)上購(gòu)買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品，并自定價(jià)格在市場(chǎng)上銷售。這一時(shí)期的國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)帶有明顯的行政指令的色彩，只停留在調(diào)整行為及部分產(chǎn)權(quán)的改進(jìn)。

（2）1986年-1990年：國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化及公司化階段。1986年，越南政府實(shí)行全面的革新政策，從高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向“社會(huì)主義定向的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制”轉(zhuǎn)變。1986年12月舉行的越共“六大”上明確指出國(guó)有企業(yè)給予企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)行自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)，將國(guó)有企業(yè)推向市場(chǎng)，對(duì)長(zhǎng)期虧損的國(guó)有企業(yè)實(shí)行兼并破產(chǎn)。到1989年初，越南國(guó)有企業(yè)開(kāi)始了由計(jì)劃“包給制”向國(guó)家管理下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制全面轉(zhuǎn)軌的過(guò)程。

公司化是指越南國(guó)有企業(yè)改革中國(guó)有企業(yè)之間的聯(lián)合成立各種形式的總公司。一方面由于越南國(guó)有企業(yè)規(guī)模大多比較小，聯(lián)合有利于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，另外也有利于保持國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的行業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)管理?？偣境袚?dān)了管理機(jī)關(guān)和經(jīng)營(yíng)實(shí)體的雙重角色，外代表公司群體簽訂經(jīng)濟(jì)合同。

（3）1991年-至今：國(guó)有企業(yè)股份化階段。20世紀(jì)90年代初以來(lái)越共七大（1991年7月）提出國(guó)企實(shí)行股份經(jīng)營(yíng)的形式，1992年首先確定股份制試點(diǎn)的8個(gè)國(guó)有企業(yè)。1993年提出國(guó)有企業(yè)股份制試點(diǎn)和所有制形式多樣化的具體辦法。后試點(diǎn)國(guó)企增到19個(gè)。1996年對(duì)試點(diǎn)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了一些相應(yīng)的措施：免稅;保留國(guó)有企業(yè)享有的優(yōu)先權(quán);根據(jù)工齡長(zhǎng)短和貢獻(xiàn)大小給員工配股。其國(guó)有企業(yè)股份制改革進(jìn)入性的階段。在總結(jié)之前的國(guó)有企業(yè)改革股份制經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)上，加快了國(guó)企改革進(jìn)度，時(shí)任總理于1998年4月21號(hào)頒布了“關(guān)于推動(dòng)重組和改革”的第20號(hào)5文件，明確了1998年到1999年全國(guó)范圍內(nèi)至少選擇20%的不要國(guó)家獨(dú)資的企業(yè)進(jìn)行股份化改革，之后2001年，越共九大三中會(huì)議明確國(guó)有企業(yè)改革的各項(xiàng)措施，僅僅2001年到2004年越南完成1800多家企業(yè)股份制改造。到2010年基本完成國(guó)有企業(yè)股份化。

4 越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度中的問(wèn)題

越南的國(guó)有企業(yè)改革中雖然相應(yīng)推出了《公司法》及《國(guó)有企業(yè)法》對(duì)保障越南企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的有序進(jìn)行，但仍然存在許多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)的效率低下問(wèn)題一直未得到很好的解決。從法理的角度看，其根本問(wèn)題在于產(chǎn)權(quán)改革的法律制度的建設(shè)的不徹底性和滯后性。越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中的主要法律制度問(wèn)題有以下三個(gè)方面：

（1）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰。從法律形式上看，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體是明確的，屬于國(guó)有所有。國(guó)家行政干預(yù)企業(yè)管理色彩濃，國(guó)有企業(yè)中其他股東的權(quán)利容易遭遇政府干預(yù)，公司法的相關(guān)法律規(guī)定在國(guó)有企業(yè)中未能得到有效的實(shí)施。國(guó)有企業(yè)中國(guó)家占有絕對(duì)控制地位在吸納其他投資主體的同時(shí)，也忽略了眾多中小股東的權(quán)利。

（2）產(chǎn)權(quán)關(guān)系主體的權(quán)責(zé)不明確。產(chǎn)權(quán)的權(quán)責(zé)是指在產(chǎn)權(quán)可以分解的情況下，理順各產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。表現(xiàn)為統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)具有不同的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)及收益權(quán)主體。越南國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中出現(xiàn)的貪污腐敗現(xiàn)象主要是由于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)責(zé)不明確造成的。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的特殊性，導(dǎo)致許多法律法規(guī)無(wú)法有效實(shí)施，國(guó)有企業(yè)得不到有效約束。

（3）股份化的法律法規(guī)缺乏，股份化后的管理問(wèn)題重重，前途迷茫。越南國(guó)有企業(yè)在經(jīng)過(guò)一系列的破產(chǎn)、兼并、重組后，越南的國(guó)有企業(yè)在規(guī)模上有一定的增大，實(shí)現(xiàn)股份化，但公司內(nèi)部持股比例過(guò)大，導(dǎo)致股權(quán)不平衡，投資者喪失監(jiān)督權(quán)，失去投資的興趣，而企業(yè)職工的權(quán)利由于其分散程度高，對(duì)公司的決策的影響力不大。政府在其中起到了很大的代表作用，政府成了公司的實(shí)際的掌握者。而股份化后的所謂的股東大會(huì)完全就是一個(gè)擺設(shè)，沒(méi)有什么實(shí)際的作用，而結(jié)果基本是內(nèi)定好的了。高度集中權(quán)力帶來(lái)的個(gè)人私欲的膨脹，以權(quán)謀私的現(xiàn)象層出不斷。倉(cāng)促建立起來(lái)的股票市場(chǎng)沒(méi)有相關(guān)的法律制度做支撐，越南政府對(duì)公司管理方面的情況及后續(xù)的發(fā)展都沒(méi)有考慮清楚，沒(méi)有引進(jìn)相關(guān)的人才進(jìn)行指導(dǎo)建設(shè)。部分國(guó)有企業(yè)干部認(rèn)為股份化后會(huì)喪失掉部分權(quán)利和收入，因此不少國(guó)有企業(yè)設(shè)法遲延股份化，故意不解決進(jìn)行股份化手續(xù)。

5 越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法律規(guī)制

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法注重“公平”與“效率”的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法的角度，越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法律規(guī)制要從以下幾個(gè)方面著手：

（1）明確國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的歸屬及責(zé)任。從法律上明確國(guó)有企業(yè)對(duì)包括投資者在內(nèi)的企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)。明確“權(quán)屬”與“權(quán)責(zé)利”關(guān)系，即財(cái)產(chǎn)屬于誰(shuí)，同時(shí)在確定國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)主體后，產(chǎn)權(quán)行使情況下不同權(quán)利主體的權(quán)、責(zé)、利。公司成為企業(yè)的主體法人，而不是國(guó)家成為法人。企業(yè)作為獨(dú)立的法人展開(kāi)工作，做到權(quán)責(zé)分明。股東在《公司法》的相關(guān)規(guī)定下按照出資份額享受收益。

（2）明晰國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界及獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體，受到法律保護(hù)。在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中突出的問(wèn)題是在保留國(guó)有產(chǎn)權(quán)的領(lǐng)域中，不可能實(shí)行徹底的政資分開(kāi)和政企分開(kāi)。在法律規(guī)制上，對(duì)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革中必須劃分出資人財(cái)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)之間的界限。從法理角度看，企業(yè)產(chǎn)權(quán)的劃分明確將直接左右現(xiàn)階段建立起來(lái)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否合乎法律規(guī)定。越南國(guó)有企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)劃分模糊，企業(yè)法人在產(chǎn)權(quán)的劃分上的不明晰是的在處理這部分財(cái)產(chǎn)上常常出現(xiàn)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的損失。越南國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中，要徹底明確獨(dú)立的法人地位的前提下進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的再分配。

（3）完善國(guó)有企業(yè)股份制。首先，建立企業(yè)家的成長(zhǎng)機(jī)制，從法律規(guī)制上建立企業(yè)家的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制及監(jiān)督機(jī)制。其次，實(shí)施股票期權(quán)，從法理上建立長(zhǎng)效的激勵(lì)機(jī)制。最后，建立獨(dú)立董事制度，減少國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）加強(qiáng)外部監(jiān)管制度。制定專門的國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理法律制度，有政府授權(quán)相關(guān)部門機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施監(jiān)督，對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行考核。

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